公司货币资金管理制度

光影华视货币资金管理制度

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目录

第一章总则 (3)

第二章对外付款的申请、审批及相关规定 (4)

第三章资金内部调拨付款及投融资事项的申请、审批 (6)

第四章付款的操作流程及规范 (6)

第五章收款的操作流程及规范 (9)

第六章资金日记账及资金相关报表 (10)

第七章现金及支票盘点规定及银行对账 (11)

第八章其他资金相关事项管理规定 (12)

第九章附则 (14)

说明:光影华视即北京光影华视文化传媒有限公司,以下简称光影华视。

第一章总则

第一条为明确及规范光影华视货币资金管理各环节的操作流程规定,降低公司货币资金管

理风险,准确反映公司货币资金的日常流动状况,确保账实相符,特制定本制度。

第二条本制度所说的货币资金管理,主要指对库存现金及银行存款的管理,具体内容包括:货币资金的支出范围及规定,货币收入管理流程及规范、付款审批及授权制度、现

金盘点及银行对账制度、银行账户的管理等等。

第三条制度适用于北京光影华视文化传媒有限公司。

第二章对外付款的申请、审批及相关规定

第四条付款包括对外付款及资金内部调拨两种情况。除本制度第十二条列举的情形外,公司所有款项均需提交申请,并获得相应审批后方可支付。

第五条对外付款,包括对第三方公司、第三方个人,以及对员工的支付,不包括对光影华视内部公司资金往来款项的支付。

第六条目前公司的对外付款流程包括“预借款审批流程”、“付款审批流程”,以及“费用报销审批流程”;除了公司管理下有特殊审批要求的款项外,其他所有对外付款均

需通过这三个流程进行申请及审批。

第七条对公司管理制度中有特殊审批要求的款项,应遵循公司要求,走自定义流程特殊审批。

第八条员工申请对外支付时,若为预借款或尚未取得发票,须提交“预借款审批流程”;

若已取得发票,则须提交“付款审批流程”。

第九条提交预借款或付款申请时,流程中各项内容须按要求逐项认真填写,特别是收款人名称、开户银行及账号信息,填列完毕后应仔细核对确保无误;款项所属部门、申

请费用类别应正确选择,“支付目的及摘要”处简明扼要阐述申请事宜,详细说明

在“详细”栏填写。流程提交前,须附上相关合同及其他相关支持文件,以备审核

参考;若申请的为项目款,需要注明具体项目名称,并同时附上项目预算;若申请

支付劳务费,还需要提供劳务支出明细表,表中列明收款人提供劳务的情况,金额,

并按照个人所得税法计算应代扣代缴的个人所得税,以及税后金额。所有的劳务支

出应得到人事部门的审核确认,财务将按照代扣个税后的税后金额支付。

第十条员工申请预借款后,应尽快取得发票,及时提交流程冲销借款;冲销借款流程也使用“付款审批流程”,但应在标题、摘要等处注明为冲销借款,且付款方式必须选

择“冲销借款”;“借款金额”处应正确填列本申请对应预借款金额,并注意在流程

提交前将对应的预借款流程关联进来,或者将预借款流程存成WEB页添加到附件,供审核。

第十一条员工进行日常费用及其他办公相关费用报销,必须提交“费用报销审批流程”。

流程经审批后,方可支付。

第十二条以下几种情形下的款项支付无须提交付款申请:

1、银行收取的手续费;

2、通过委托收款方式直接从银行划转的付款,无须提交申请;

3、其它由于特殊原因被强制从银行划走的款项。

第十三条通过委托收款方式直接从银行划转的款项,财务在确认款项被划走后,应通过自定义流程,要求款项对应业务经办部门对款项性质、划款缘由、相关明细、

受益部门进行说明,流程须由经办部门领导、受益部门领导、财务总监审核,

CFO审批。

第十四条因特殊原因被强制从银行划走的款项,财务在确认款项被划走后,应

通过自定义流程,请相关部门经办人对款项相关情况、成本费用应承担部门进行说明,

流程并获得须获得经办部门领导、受益部门领导、财务总监审核、CFO以及

CEO的审批。

第十五条公司不提倡采取委托收款方式支付款项。如因业务需要,须采取委托收款方式支付款项,在办理委托收款协议前,须由经办人员向财务部资金专员提交邮件

申请,说明事由。财务部资金专员应具体了解该业务需求,若确定该申请合理

且必须,则须提交“光影华视资金管理相关事项申请流程”,申请事项为“其

他业务类-其他事项-其他资金事项”,流程获得相关领导审批后方可准许进行

委托收款相关手续的办理。

第十六条关于对外付款的类别,以及各级审批人的审批权限及相关事项的审批规定,可参见附表一《光影华视对外付款及相关事项审批权限表》。

第十七条对于币种为人民币外的其他币种的对外付款,金额按合同或口头约定的其他币种对人民币的外汇牌价折算为人民币后的金额为准,其审批流程参照上述权限

表执行。

第十八条付款审批人由于出差、休假或其他原因无法行使审批职责时,必须书面授权其他人代理行使审批职责。

第三章资金内部调拨付款及投融资事项的申请、审批

第十九条光影华视资金内部调拨付款,包括提取现金、同一公司不同银行账户间资金调拨付款、内部不同公司间资金调拨付款,以及由于投资理财需要所进行的资金

调拨付款,均须提交“光影华视资金内部调拨付款流程”,获得审批后方可进

行;

第二十条光影华视资金内部调拨付款的审批,可参见附表二《光影华视资金内部调拨付款审批权限表》。

第二十一条对于币种为人民币外的其他币种的资金内部调拨付款,金额按合同或口头约定的其他币种对人民币的外汇牌价折算为人民币后的金额为准,其审批流程参照

上述权限表执行。

第二十二条光影华视资金管理部门应在满足公司日常经营资金需求的前提下,积极寻求稳妥的投资理财方式,以获取更高的资金收益率,包括但不限于定期存款、定活

两便存款,以及其他保本保息类理财产品的选择。

第二十三条满足光影华视日常经营所需,公司资金管理部门应积极寻求多种融资渠道,保证公司经营资金的供应,包括但不限于银行贷款等。

第二十四条公司进行投资理财或融资事项前,必须提交“光影华视资金管理相关事项申请流程”,选择相应申请类别,提交审批后方可执行。

第二十五条关于的审批,可参见附表三《光影华视资金管理相关事项申请审批权限表》投资理财或融资事项的申请流程

第四章付款的操作流程及规范

第二十六条对所有类别款项的支付,可采取现金付款、银行付款,以及转账付款三种方式。