出纳规章制度范本

出纳规章制度范本

【篇一：企业出纳人员管理制度】

企业出纳人员管理制度

一、现金是货币资金的重要组成部分，它可以随时用来购买其它资

产债务，支付有关费用，由于现金是流动性最大的一种货币至今，

企业必须对现金进行严格的管理和控制，使现金能在经营过程总合

理地、通畅地流传，提高现金的使用效益，保护现金的安全，因此

根据实际需要建立以下现金管理制度。

1. 实行每个星期一、星期四报账制度，请内部各部门需要报

账的同志，提前一天把需要报销的金额通知到财务科相关人员，由

财务科汇总核实后实行报销，没有通知到财务科的不予报销。

2. 报账的同志需要把报账的单据须注明报销事由，经办人及

日期，单据张数和金额，金额必须能大（小）写一致，请负责人签

上同意报销，注明日期和金额。

3. 企业内部各部门，各单位周转使用的备用金应先填写借款

单（此单据在财务科）后，请负责人签上“同意借款”注明日期，此

备用金也实行每个星期一、星期四办理，必须提前一天告知具体金额，此借款单为一式二联原件由出纳人员保管，复印件由借款任保管，请借款人在借款日期后（以负责人签的日期为准）一个月内来

进行帐务处理，如果借款人在一个月到期后仍不理会的，将从工资

中扣出借款金额。

4. 设置“现金日记账”所发出的现金收支业务必须通过出纳

人员，由出纳人员报销收付款凭证，按业务发生的顺序，逐笔登记“现金日记账”.现金日记账的收入和支出金额，应根据审核无误后的

收款凭证，付款凭证登记。“现金日记账”必须做到日清月结，账款

相符，严禁“白条”底库存现金，每日终了，应计算全天的收入合计数，现金支出合计数和现金结余数，并将结余数于实际库存数进行

核对，做到账款相符。如果发现账款不符，应及时查明原因，进行

处理。

5. 除规定可用现金支付的项目外，一切付款均应通过银行转

帐结算。

二、银行存款是单位存入银行的货币资金。企业根据业务需要，在

其所在地开设的账户进行存款、取款以及各种收支转帐业务的结算，根据企业实际情况制定以下制度：

1. 单位内部各部门人员需要领取转帐支票的，请先填写单据

（此单据财务科有），经负责人签字方可领取。

2. “银行存款日记帐”应按开户银行设置，由出纳人员根据

收付款凭证，按照业务的发生主顺序逐笔登记，每日终了结出余额。“银行存款日记帐”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，月份终了。企业账面结余与银行对账单余额之间如果有差额，必须

逐笔查明原因进行处理，应按月编制“银行存款金额调节表”调节相符。

企业仓库管理人员管理制度

一、存货是企业在日常生产经营过程中持有以备出售或者仍处在生

产过程，或者在生产及提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，根

据企业实际情况制定以下制度：

1. 仓库管理人员在收到存货时应按照实际发生的金额，填写

材料（或商品）入库单，并按发生顺序编上号，在发出存货时应正

确填写材料（或商品）出库单，也应编上号，并由领取人员签上自

己的名字。

2. 仓库管理人员建立仓库帐，按照出（入）库单按时登记在

账簿内，于月底进行盘点，月底盘点时要将已收、已发的数量、金

额全部登记入账，盘点时要在盘存表上抄到各项存货的编号、名称、规格和存放地点，盘点时要在盘存表上逐一记入帐内结存数量，实

有数量及其差额，发现损坏、变质、陈旧、失效的存货，要单独注明，写明盘点日期，并由盘点人签字，一般月底盘点时，应由财务

科与仓库管理人员一起盘点，并签上证明人名字。

根据实际需要，应购入以下物品：

1. 出纳：现金、银行帐各一本，费用报销单、印油二个、差

旅费报销单、借款单、支票登记簿一本、碳素笔若干、红笔一支

（碳素的）

2. 仓管：材料（商品）出入库单若干本、仓库帐一本、盘存

表一份、碳素笔若干。

【篇二：公司财务管理制度范本】

公司财务管理制度

第一章总则

第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有

关规定，结合公司实际情

况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好

财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进

行财産清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真

执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计

科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计

主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名

或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的

需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按

照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比

和会计处理方法前後相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表

时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有

关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行

相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其

他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的

规定进行保管和销毁。