公司经营分析报告

11
2.1.2.6 一季度制造费用明细
项目 工资 房租 运费 办公费 福利费 物料消耗 加工费 通讯费 折旧费 其他
合计
实际
预算
1月份 2月份 3月份
合计 偏差额
204,000.00 81,500.00 91,785.00 63,398.00 236,683.00 32,683.00
120,000.00 12,777.83 23,090.42 53,715.75 89,584.00 -30,416.00
23 203.12 570.71 -367.59 227.57 604.19 -376.62 30.86 222.1 907.84 -685.74 248.84 961.09 -712.25 27.77 606.33 770.96 -164.63 679.33 816.19 -136.86 45.22 891.62 1053.86 -162.24 998.96 1115.69 -116.73 21.35 1843.4 3419.15 -1575.75 2065.33 3619.73 -1554.41 42.85 2126.09 3632.6 -1506.52 2382.04 3845.7 -1463.66
位材料成 位材料成
本
本
差异额
2002年单 2001年单 位成本 位成本
差异额
RC101-FE-S1 RC101-FE-S2 RC101-FE-S3 RC102-FE-S1 RC102-FE-S3 RC201-FE-S1 RC201-FE-S3 RC201-E-S1 RC201-E-S2 RC303-FE-S1 RC304-FE-S1 RC401-GB-S1 RC601-FE-S3
100
50
0
累计
实际数
116
预算数
217
1月份 26 71
2月份 48 71
3月份 43 75
15
2.1.2.10 营业费用明细（2002年一季度）
项目
工资 福利费 奖金 工程费用 差旅交通 费 业务招待 费 通讯费 广告费 办公费 其它 合计
实际数 10.39 1.57 0 0
3月数 预算数 差异额
产品类型 RC系列
BAMS 合计
单位：万元
销售金额 所占比例
1223
100%
0
0%
1223
100%
100.00 %
8
2.1.2.3 大区一季度销售收入偏差分析
区域 东北大区 华北、山东大区 华东大区 西北地区 华南大区 西南大区 京津地区
合计
全年预算 800万 2200万 2200万 400万 2200万 950万 2000万
3
本报告的内容结构
1.背景说明
一季度经 营分析
2. 来自百度文库营分 析
3. 关键因 素分析
4. 二季度 经营预测
5、并购项 目专题报告
1.1 分析范围说明 1.2 报表体系介绍 2.1 各控股公司三张报 表分析 2.2 股份公司分析 2.3 内部对比分析 2.4 竞争分析 2.5 人力和研发
4.1 控股公司1
17 -6.61
-
1.57
-
-
25
-25
差异率 -39%
-100%
实际数 27.03 2.7 -
1-3月累计数 预算数 差异额
51 -23.97
-
2.7
75
-75
30
-30
差异率 -47%
-100% -100%
18.02
10 8.02 80% 45.74
23 22.74 99%
6.74
10 -3.26 -33% 19.75
12 7.75 65%
1.81
4 -2.19 -55% 4.52
20 -15.48 -77%
财务负责人 506 产销情况分析表
月报 7日 SBU
财务负责人 601 投资情况分析表
月报 7日 SBU(德)
财务负责人 602 融资情况分析表
月报 7日 SBU(德)
财务负责人 603 资金周报
周报
SBU
财务负责人 701 年度经营计划执行偏差分析报告 月报 7日 SBU(德)
财务负责人 702 重大偏差分析专题报告
不定
SBU(德)
财务负责人 703 预算调整申请报告
不定
SBU(德)
财务负责人 704 对预算调整的论证分析报告
不定
SBU(德)
财务负责人 801 分子公司基本情况表
年报
SBU
财务负责人 802 目标公司调查表
财务负责人
不定
负责人
财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 财务负责人 相关负责人 相关负责人 财务负责人 财务负责人 相关负责人
4.2 控股公司2 并购项目1 并购项目2
3.1 项目1并购 3.2 其他项目并购 3.3 项目2并购 3.4 原有资产清理 3.5 财务升级
4
2.1 2002年一季度经营分析（三张报表分析）
2.1.1 控股公司1 一季度价值树分析
价值树
影响方面
单位：万元
预算 实际数
销售收入 –
产品成本
毛利率对比
2
5
3
2 67%
349
673
623
50
8%
-
-
-
0
43
116
217
-101 -47%
70
197
305
-108 -35%
4
1
15
-14 -93%
232
359
86
273 317%
-
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
232
359
86
273 317%
27
27
6
21 350%
-
-
-
0
205
332
80
252 315%
180,000.00 9,992.47 30,070.16 22,457.06 62,519.69 -117,480.31
30,000.00 1,936.27 6,677.04 4,358.60 12,971.91 -17,028.09
28,000.00
- 12,849.90 9,221.80 22071.7 -5,928.30
净资产 收益率
净利润 ÷
–
费用 –
税收
销售费用 管理费用 财务费用
无形资产
库存 +
净资产
营运资金 +
固定资产
现金和存款 +
应收帐款
结论：
5
2.1.2 控股公司1一季度损益表分析
项目
一、主营业务收入 减：主营业务成本
主营业务税金与附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 少数股东本期损益 五、净利润
月报 7日 SBU(德)
101 利润表
月报 5日 SBU(德)
102 资产负债表
月报 5日 SBU(德)
103 现金流量表
月报 5日 SBU(德)
104 税费表
月报 5日 SBU
105 资产减值准备明细表
季报 5日 SBU
106 分部报表（按业务、地区）季报 5日 SBU
107 报表附注
季报 5日 SBU
66.61 58.05 116.55 105.99 316.98 267.56 72.06 42.8
289 219.46 58.45 36.17 251.01 226.61 56.48 33.48 84.12 53.26
73 45.23 107.34 61.82 221.93 200.58 255.96 213.11
该产品核心技术为瑞斯康达公司从尤里维斯公司购买， 产品功能需进一步消化、完善、定型，目前先在用户 中试用，为下一步正式销售打好基础，故未开始实现 销售；
结论：
10
2.1.2.5 一季度生产成本显著下降的几种典型产品
名称
2002年单位 制造费用
2001年单 位制造费
用
差异额
2002年单 2001年单
10750万
一季度完成 118.1万 271.44万 301.8万 9万 83.9万 122.9万 309.6万 1222.7万
累计完成比率 14.8％ 12.34％ 13.72％ 2.3％ 3.8 ％ 12.94% 15.48% 11.37%
9
2.1.2.4 控股公司1销售收入一季度分析
因素树
影响方面
1月
389 182
3 204
0 26 59 -3 123 0 0 0 0 123 0
0 123
2月
211 91 0 120 0 48 69 0 4 0 0 0 0 4 0 0 4
3月 实际累计 预算累计 偏差额 偏差率
623
1,223 1,633
-410 -25%
272
545 1,007
-462 -46%
0 -12,000.00
1,578.10
160
972 2,710.10 2,710.10
1,255,000.00 354,772.02 266,983.10 240,900.40 862,655.52 -392,344.48
12
2.1.2.7 控股公司1一季度成本分析
预算 实际数
生产成本
材料成本 制造费用
8.56 553.31 989.51 -436.2 619.93 1047.55 -427.62 10.56 968.12 1806.71 -838.59 1084.68 1912.7 -828.02 49.42 2632.98 4506.82 -1873.84 2949.96 4828.38 -1878.42 29.26 598.53 729.64 -131.11 670.59 772.44 -101.85 69.54 2349.53 3740.98 -1391.45 2349.53 3960.44 -1610.91 22.28 485.5 616.1 -130.6 543.95 652.25 -108.3 24.4 2084.95 3862.79 -1777.84 2335.95 4089.4 -1753.45
负责人 编号
报表名称
要求 时间
上报
财务总监 501 管理费用分析表
月报 7日 SBU(德)
财务负责人 502 营业费用分析表
月报 7日 SBU(德)
财务负责人 503 财务费用分析表
月报 7日 SBU(德)
财务负责人 504 制造费用分析表
月报 7日 SBU
财务负责人 505 单位成本分析表
月报 7日 SBU
201 董事长、总经理经营报表 月报 7日 SBU(德)
202 主要财务指标表
月报 7日 SBU
301 利润预算表
年报 7日 SBU
302 利润分析表
月报 7日 SBU(德)
303 利润预测表
月报 7日 SBU
401 资产负债分析表
月报 7日 SBU(德)
402 现金流量分析表 403 现金分析表
月报 7日 SBU(德) 月报 7日 SBU(德)
积极的屯货政策，有效 降低材料成本
实施ISO9002和精细化 管理，合理控制制造费用
13
2.1.2.8 一季度毛利率分析
一季度毛利趋势分析
67%
56%
45%
33%
22% 11%
0%
1月
2月
3月
预算
实际
14
2.1.2.9 控股公司1营业费用分析
营业费用（2002年一季度）
250
单位：万元
200
150
360,000.00 186,142.91 64,057.62 79,188.07 329,388.60 -30,611.40
300,000.00 60,844.44 38,292.96 7,589.12 106,726.52 -193,273.48
21,000.00
0 -21,000.00
12,000.00
4.1 控股子公司1
4.2 控股子公司2
并购项目1、2、3
3.1 并购1 3.2 并购2 3.3 并购3 3.4 资产清理 3.5 财务升级
1
1.1 经营分析的重点范围
总公司（管理本部）
总公司（合并）
控股子公司1
控股自公司2
2
1.2 财务报告管理体系
编号
报表名称
要求 时间
上报
100 月度经营分析报告
××××投资股份有限公司
xxx年x季度经营分析
xxxx年xx月xxx日
本报告的内容结构
1.背景说明
一季度经 营分析
2. 经营分 析
3. 关键因 素分析
4. 二季度 经营预测
5、并购项 目专题报告
1.1 分析范围说明 1.2 报表体系介绍 2.1 各控股公司三张报 表分析 2.2 股份公司分析 2.3 内部对比分析 2.4 竞争分析 2.5 人力和研发
6
2.1.2.1 一季度各月份销售收入情况
1800
1600
1400
1200
1000
800
600
400
200
0
实际数 预算数
实际累计 1223 1633
1月份 389 508
2月份 211 508
单位：万元
3月份 623 617
7
2.1.2.2 一季度产品销售收入构成比例
RC系列产品
BAMS
0.00%
预算 实际数
16331223
销售收入
1372 1223
RC系列产品
261 0
BAMS
BAMS产品处于用 户试用阶段，尚未 实现销售收入。
价格
价格基本维持不变
销售量
季节性影响，略低于预算
BAMS是电信增值类产品，主要用在小区和驻地网 接入，驻地网接入是电信部门开放运营业务中增值 业务的尝试，目前刚起步；