保理业务流程

表格样本
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四、考察买方信用，设立买方信用额度
买方信用
在买卖双方签订贸易合同之前，保理商对买方信用进行审核，设立信用额度。将 信用额度提交卖方，卖方以此为据与买方达成贸易合同。 若是异地，可通过买方所在地保理商来考察买方信用额度。
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五、签定保理合同
NO.1
《保理业务要约函》
对保理业务各项内容进行最终的谈 判，各部门配合，对双方的要求进 行整合，为保理合同的起草最好准 备。
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货物是否存在及转移
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应收账款转让
应收账款合法
了解卖方的备货能力和买方对货物 的实际需求，在此基础上审查卖方 提供的货物出运单或买方入库单等
NO.2
审查债权人的应收账款转让通知， 以及债务人对应收账款转让通知的 确认，同时还要审查贸易合同是否 约定应收账款不得转让
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保理业务风险防范－－关于关联交易
中瑞 万象
保理业 务流程
小贷业务部
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CONTENTS
目录
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保理种类选择
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营销要点
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业务流程
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风险防范
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种类 选择
保理业务种类的选择－－－在供应链中的无追索权保理
上游供货商
核心企业
融资以核心企业的未 来还款作为第一还款来源， 占用的是核心企业的授信 额度。 保理商 在不存在欺诈等例外情 形下，保理商对上游供货 商没有追索权，即不能向 债权人反转让应收账款， 也不能要求债权人回购应 收账款或归还融资。
商务合同号 序号 1 2 3 约定付款日 尚未支付金额 备注
合计
请贵公司收到本催收函后五个工作日内将上述款项直接付至： 开户行： 账户名称：中瑞万象商业保理有限公司 账号： 特此函告。 中瑞万象商业保理有限公司 年 月 日
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十、应收账款收款
几个时间点：1.催收从发票到期日开始 2.应收账款催账期届满日即融资到期日 3.融资期：应收账款转让日到融资到期日
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六、建立销售分户账
应收账款并账
首先，卖方客户需要 将其现有的所有应收 帐款进行并帐
未结发票清单
根据不同的买方填制 《未结发票清单》， 提供会计账务及原始 凭证
审查
剔除逾期的、未发货 的、买方破产的、债 权不完整的、存在争 议的发票，确保转让 的应收账款全面准确 的反映卖方现实的业 务情况
建立销售分户账
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保理合同
谈判
当审批部门决定与卖方合作，可先 向其发出《保理业务要约函》，载 明业务品种及其所包含的各项服务 内容，以及保理商收取的各项费率 及具体的费率等内容。
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双方意思 表示达成一致之后，便可 正式签署保理合同
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保理业务要约函
编 号： 致： 公司 根据贵司的申请，我司同意向贵司提供 保理产品，服务内容包括（ 1.贸易融资 2. 销售分户账管理 3. 催收服务 4. 信用担保 担保额度详情如下：
未结发票清单 卖方客户名称 发票号 1 买方客户名称 出票日 金额 未付余额 期限 到期日
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3 4 5 6
如果上述应收账款与贵公司的记载有所出入，请与我公司联系。感谢贵公司对我司工作的大力支持。 联系人： 联系电话： 联系地址: 中瑞万象商业保理有限公司 年月日
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保理融资放款
保理商收到卖方的发票列表后， 对发票进行必要的审核
采取延后通知保 理事实的做法来 规避风险
请输入 标题
2 销售商欺诈风险
销售商虚构商务合同 和债券凭证来骗取资 金
一、隐蔽型保理
保理融资前向购 货商发送应收账 款收款专户通知， 取得购货商间接 承认应收账款真 实存在的依据
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保理业务风险防范－－关于贸易背景真实性
审查结算方式，是否存在寄售代销 的约定，是否存在销售不成即可退 款的约定，判断应收账款是否属于 未来应收账款，权属是否清晰，是 否已出质或转让，是否属于因票据 或其他有价证券而产生的付款请求 权等
明保理
暗保理
3.如果连续发出三份催收函买 方仍未付款的话，保理商会考 虑借助法律手段进行收款，这 是最后的解决方式。
在暗保理项下，由卖方进行催收
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逾期应收账款催收函
致： （付款人全称） 鉴于贵公司的供应商 公司于 年 月 日将与贵公司签署的编号为 的《 合同》（下称商 务合同）项下的应收账款及其权利转让给中瑞万象商业保理有限公司，并已于 年 月 日通知贵公司，但至 年 月 日止，贵公司对下述商务合同项下的货款尚未履行支付义务：
应收账款催账期届满日即融资到期日。此时，在明保理项下，买方直接将款项付 给保理公司即可。在暗保理项下，买方需将款项先付给卖方，卖方收回之后再交 给保理商。
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十一、保理业务的终止
保理商发出《保理业务终止通知书》给客户
保理业务终止
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风险 防范
保理业务风险防范－－关于隐蔽型保理
1 合法性风险
《合同法》80 条：债权人 转让权利的，应当通知债 务人。未经通知，该转让 对债务人不发 生效力。
保理商根据审核后 的 应收账款在保理系统 中为卖方建立相应的 销售分户账和融资账 户，处理日常的保理 业务并进行账务处理
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七、应收账款转让
明保理
明保理
卖方履行贸易合同，发货并出具发 票，将应收账款债权转让给保理商。
卖方应向买方出具《应收账款 债权转让通知》
卖方要向保理商提供内容完全相同的发票或发票副本， 以及发票列表，列明所提交发票的细节，包括买方名 称、发票号、金额、赊销期限、价格条款及合计金额， 格式一般由保理商预先提供。
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营销 要点
保理业务营销要点
财务报表入手
交易习惯和行业惯例
保理业务种类选择
着重分析企业应 收账款和应付账 款金额大小、变 化趋势及账龄结 构等，以及上游 供货商和下游分 销商的业务量和 集中度，判断保 理业务对企业的 适用性
营销前了解企业 向上游供货商采 购或向下游分销 商销售的交易习 惯和行业惯例， 比如结算方式是 赊销还是预付货 款等
外 部 考 察
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三、卖方需求分析与保理品种选择
业务部门协助卖方整 理业务需求
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《需求分析与保理业务品种选择报告》
业务部门要协助卖方整理出确切的业 务需通过考察撰写《需求分析与保理业务 品种选择报告》提交业务经理审核
1.《卖方整体情况调查报告》； 2.《企业应收账款报告》；
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方案审核通过
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是否需要更多的现金来支撑业务的 继续扩张； 是否需要增强现金流； 是否需要增进与客户（买方）的供 应关系； 是否存在别的筹资渠道以满足自身 的需要； 是否需要保理商控制信用风险方面 的服务； 是否需要信用控制方面的咨询服务 等 3.《企业买方付款记录》 ； 4.卖方的财务报表。
审核
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放款
审核通过后，在融资额度内， 根据受让的应收账款金额发放 融资。
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九、应收账款催收
1.发票到期而买方仍未付款 时，保理商会向买方发出一 份《逾期发票付款催收函》， 列明已到期的发票内容，并 适用恰当的文字表达提示买 方应当及时付款。 2.第一份催收函发出后，如果 买方仍未付款，保理商会在一 定的时间后（比如10天）发出 第二份催收函。第二份催收函 所使用的文字表述会较以前有 所加重，以进一步催促买方付 款。除了进行书面催收以外， 保理商还会根据实际业务情况， 进行电话催收或必要的走访。
（五）我司要求的其他资料
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二、考察卖方
内 部 考 察
一方面，从企业本身入手进行考察，包括对企业财务报表的考察分析； 对企业销售分户账的分析；与企业管理层的面谈等
另一方面，从企业外部进行考察，包括从卖方主要往来客户获得相关 信息及其对卖方的评价；从专业机构了解卖方所属行业的基本情况； 以及通过对卖方客户（买方）的考察印证买卖双方所建立的业务关系 等
暗保理
暗保理
由卖方出面进行款项的催讨
收回之后再交给保理商
在暗保理项下，则是由保理商和卖方进行保理业务， 在到期后由卖方出面进行款项的催讨，收回之后再交 给保理商。卖方进行暗保理时，可以隐藏自己资金不 佳的状况。
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应收账款债权转让通知书
致：__________________ 公司 根据 __________________公司与中瑞万象商业保理有限公司的《保理业务协议》， 该公司已将下述 发票代表的应收账款转让给中瑞万象商业保理有限公司。
应付账款、应收 账款科目大小， 供货商实力大小， 买方的信用额度 等的分析，来选 择适用的保理种 类
业务 流程
一、业务申请
（一）保理业务申请书
（二）营业执照、机构代码证、税务登记 证等资质类文件
（三）购销合同样本 保理业务的第一步是销货方向我司申请保理业务，申请时 需要提供的资料包括：
（四）商业发票
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最终决定
审批部门审核后，做出是否与卖方合作的 决定
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三、卖方需求分析与保理品种选择
1.《需求分析与保理业务品种选择报告》 2.《卖方整体情况调查报告》； 3.《企业应收帐款报告》； 4.《企业买方付款记录》； 5. 有代表性的《贸易合同》； 6. 卖方的财务报表，包括资产负债表、损 益表和现金流量表
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保理业务种类的选择－－－供应链中的有追索权保理
核心企业
下游分销商
保理商
融资以下游分销商的 未来还款作为第一还款来 源，但由于下游分销商没 有授信额度等原因，占用 的还是核心企业的授信额 度。 若下游分销商到期未 能付款，保理商对核心企 业保留追索权，核心企业 应当回购此笔应收账款或 归还融资。
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）项。
信用担保额度 买方名称
额度类型（循环/单笔）
有效期
单笔信用担保额度，只适用于第（ ）号商务合同/订单下交易，不可循环使用。最迟装运期为 根据信用担保额度，我司核准贵司的融资额度及相关的条件如下： 融资比例：
融资额度： 手续费费率： 单据处理费： /每笔 付款期限：
年
月 日。
融资利率：
上表中所列额度为总融资额度，针对任一买方的应收账款的融资额度根据其对应的信用担保额度乘以融资比例确定。 请注意以下问题： 1. 按照我司的有关规定办理保理业务，并提交相关单据； 2. 请贵司即日起向我司已核准担保额度的上述买方发出我司格式的《导入函》，告知保理业务的安排； 3. 请贵司务必在出票时同时向买方发出我司格式的《应收账款转让通知》，明确该发票代表的应收账款已转让给我司， 只有对我司的付款方能解除债务。 4. 辅助担保要求：
防止重复融资
在保理融资时，应当在发票、合同、货物单据等原件上做好签注，并最迟于放款 前在中登网中征动产融资统一登记平台做好应收账款查询和转让登记工作。放款 后还应当视情况对融资发票做二次审查，防止企业融资后注销发票。
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THANKS
谢谢观赏
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有追索权与无追索权的根本区别
追索权产生原因
无追索权：只有在债务人发生信用风险（无力支付或破产、清盘等情况下 ）时，保理 商无权向供应商追索。但对于商务合同纠纷争议而导致应收账款不能收回时，保理商 对供应商仍享有追索权。没有绝对的无追索权。 有追索权：任何原因导致应收账款不能收回时，保理商均可向供应商追索。
关联 交易
若购销双方为关联客户，很有可 能会以无真实交易背景的商务合同骗 取保理融资。 一 方面注意调查了解 企业 关联交 易 的 操 作 模式；另 一 方面加强 业务 背 景 的 调查 ， 如审查购销双方股权关系 来掌握其关联程度 ， 严格审查货物流 向和资金的回流情况等。
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保理业务风险防范－－单据签注和转让登记