贷款核销业务还原原贷款业务的操作流程
呆账贷款核销实施方案
呆账贷款核销实施方案一、背景介绍。
随着经济的发展，贷款业务在银行业中扮演着重要的角色。
然而，随之而来的呆账问题也成为了银行业面临的严峻挑战之一。
呆账贷款的核销成为了银行业务中一个重要的环节，对于银行而言，建立科学合理的呆账贷款核销实施方案至关重要。
二、核销原则。
1. 合规性原则，核销操作必须严格遵守国家和银行的相关法律法规，确保核销操作的合法合规性。
2. 谨慎性原则，核销操作必须慎之又慎，对于呆账贷款的核销必须进行充分的调查和评估，确保核销决策的准确性和可靠性。
3. 公平性原则，核销操作必须公平公正，对于符合核销条件的呆账贷款，应当依法依规进行核销，不得偏袒或歧视任何一方。
三、核销流程。
1. 呆账贷款申请核销，客户提出呆账贷款核销申请，银行应当要求客户提供相关的资料和证明，并进行初步审核。
2. 风险评估，银行应当对呆账贷款进行风险评估，包括对客户的还款能力、贷款担保情况等进行全面评估，确定是否符合核销条件。
3. 决策审批，银行应当成立专门的核销审批委员会，对呆账贷款核销申请进行审批决策，确保核销决策的科学性和合理性。
4. 核销执行，经过审批通过的呆账贷款核销申请，银行应当及时进行核销操作，同时将核销情况进行记录并报送相关部门备案。
四、核销管理。
1. 数据统计，银行应当建立健全的呆账贷款核销管理制度，对核销情况进行定期统计和分析，及时发现问题并进行整改。
2. 风险预警，银行应当建立风险预警机制，对于可能产生较大风险的核销操作进行及时预警和风险防范。
3. 内部监督，银行应当加强对核销操作的内部监督，建立相应的监督机制，确保核销操作的合规性和规范性。
五、总结。
呆账贷款核销实施方案的建立对于银行业务具有重要意义，只有科学合理的核销方案才能有效降低银行的风险，保障银行的健康发展。
因此，银行在制定呆账贷款核销实施方案时，应当充分考虑相关的原则和流程，建立完善的管理机制，确保核销操作的合规性和有效性。
同时，银行还应当加强对员工的培训和教育，提高员工的风险意识和核销能力，为银行业务的稳健发展提供有力保障。
冲解抵押贷款的流程
冲解抵押贷款流程
一、确认冲解需求
1.客户申请
（1）客户提出冲解抵押贷款需求
（2）客户提交相关申请材料
2.贷款审核
（1）银行对客户资质和贷款信息进行审核（2）确认冲解可行性
二、抵押物评估
1.评估申请
（1）提交抵押物评估申请
（2）安排抵押物评估师进行评估
2.评估报告
（1）生成抵押物评估报告
（2）提交评估报告给银行
三、冲解操作
1.冲抵程序
（1）确定冲解金额
（2）进行贷款冲抵操作
2.解押手续
（1）提交解押申请
（2）完成抵押物解押手续
四、合同签订
1.冲解协议
（1）签订冲解抵押贷款协议（2）确定冲解细则
2.解押协议
（1）签订抵押物解押协议（2）确定解押手续
五、完成冲解
1.贷款结清
（1）确认贷款结清状态（2）完成冲解抵押贷款流程2.抵押物解押
（1）完成抵押物解押手续（2）确认抵押物权利恢复。
新准则下贷款核算会计分录
新准则下贷款核算规则（7.19）一、基本原则1.应收利息计入摊余成本，摊余成本=贷款本金+贷款已减值+利息调整+应收利息+减值准备（借方为+，贷方为-）。
2.一般情况下，应收利息欠息与合同结息期间一致，计算方法同旧准则，但应收利息利息过渡、利息收入确认期间为每月1月1日至资产负债表日终，与合同结息期间不一致。
3.应收利息利息过渡=合同本金*合同利率*天数，利息收入=摊余成本*实际利率*天数，如不专门录入或修改实际利率，则默认为实际利率与合同利率保持一致。
4.未扣除损失准备前的摊余成本≥0、贷款损失准备≥0、扣除损失准备后的摊余成本≥0。
5.当扣除损失准备后摊余成本为负数时，从形成负数之日起停止计算积数，即利息收入只确认至形成负数之日。
6.表外贷款应收利息余额为计算至负债表日日终客户的全部欠息，其登记规则与旧准则类似。
7.欠息是指在结息日计算并已记账的利息，积数息是指上次结息日至当前日计算的未记账的利息。
二、未减值贷款或组合减值贷款1、贷款发放借：贷款——本金贷：有关账户如合同本金与实际发放金额不一致，则将差额借记或贷记贷款——利息调整，如有外部费用，外部费用借记贷款——利息调整，差额与外部费用发生额不轧差，余额轧差。
借：贷款——本金——利息调整（合同本金与实际发放金额之差，可能在贷方）——利息调整（外部费用）贷：客户存款有关账户（外部费用）2、贷款收回借：有关账户贷：贷款—本金3、在合同约定到期日、结息日日初自动结息借： 113206贷款应收利息—欠息贷： 113206贷款应收利息—利息过渡资产负债表日终确认利息收入（一般情况下从1月1日计算至资产负债表日终）借：113206贷款应收利息—利息过渡贷：6011利息收入利息过渡与利息收入的差额，借记或贷记：贷款——利息调整4、收回欠息时借：有关账户贷：113206贷款应收利息—欠息如果收回上次结息日至当日的利息（系统中为积数息）借：113206贷款应收利息—欠息贷：113206贷款应收利息—利息过渡借：有关账户贷：113206贷款应收利息—欠息7、所有复利都在表外核算，实际收回时直接确认利息收入结息日或到期日计算应收复利表外，收：13099表外其他应收利息收回复利时借：有关账户贷：6011利息收入（已减值贷款复利收回应在资产减值损失核算，但因金额较小，系统也在此核算）表外，付：13099表外其他应收利息8、资产负债表日终处理应收利息大科目为负数的情况（停息期间收回欠息或其他情况下会产生此现象），按负数绝对值借：113206贷款应收利息—利息过渡贷：6011利息收入9、如贷款本金、欠息、表外复利、已核销、已臵换户全部结清销户，则在资产负债表日终，系统进行自动销户处理，将利息过渡、利息调整记账清0，其差额借记或贷记利息收入。
贷款业务操作流程模版
贷款业务操作流程模版贷款业务操作流程第一节贷款业务概述一、总体说明贷款核算主要是对各类贷款的发放、收回、计息、收息、资产转让、贷款核销、贴现、再贴现、转贴现、保函等银行资产或表外信贷业务进行核算管理。
贷款核算将企业规模纳入会计科目的划分标准，分为大中和小微，同时抵押和质押也分别核算。
二、贷款形态贷款形态分为应计贷款、非应计贷款。
正常贷款和逾期贷款为应计贷款。
非应计贷款是指符合以下条件之一的贷款： 1．本金逾期超过90天； 2．应收未收利息逾期超过90天；3．贷款虽然未到期或逾期未超过90天，但经人工认定生产经营已停止、项目已停建。
三、贷款账户状态贷款账户的账户状态包括正常、部分逾期、逾期、非应计、结清。
（一）正常：账户已放款但未到期的状态。
该状态下所有本金为正常本金。
（二）部分逾期：只有分期还款的贷款才存在该状态，是指部分本金已到期，部分未到期，且账户不满足转非应计条件。
（三）逾期：指已过到期日，但不满足转非应计条件的账户状态。
该状态下所有本金都是逾期本金。
（四）非应计：该状态下所有本金都是非应计本金（未核销时）或核销本金（已核销时），所有挂账利息都为非应计贷款应收利息（未核销时）或核销利息（已核销时）。
不存在“部分非应计”（本金部分应计，部分非应计）状态。
（五）结清：客户偿还所有贷款本息后销户的状态。
四、贷款形态调整贷款到期当日未按时归还的，在到期日工后系统自动转为逾期贷款（银承贴现不转逾期处理），遇法定节假日自动顺延。
其中本金为非到期还款方式(目前还款方式有04固定周期付息、按计划表还本、13等额本息还款法、14等额本金还款法)的，如遇中间本金未全额扣款时，按揭类账户（13、14还款方式）在工前转部分逾期状态；04还款方式账户在工后转部分逾期状态。
消费贷款某一期还本出现拖欠后，拖欠的这部分贷款本金会转到逾期个人消费贷款科目下，账户状态也转为部分逾期，逾期部分贷款本金根据合同约定收取复利和罚息。
第十五章 贷款业务 第八节 贷款核销及收回
第十五章贷款业务第八节贷款核销及收回一、基本规定我行贷款在柜面核心系统中根据风险类型分为减值贷款和非减值贷款，贷款核销及收回只针对减值贷款，会计部门根据有权部门层层审批后的《绍兴银行呆账核销申报审批表》对减值贷款的本金及利息进行部分或全部核销操作。
二、系统录入（一）业务审核全额核销或部分核销时的受理审核。
柜员审核客户经理提供的《绍兴银行呆账核销申报审批表》填写是否正确，审批是否完整。
审批栏内需由部门负责人填写审核意见并签字确认，总行呆账核销分管行长根据相关部门的审核意见对拟核销的呆账审批后报总行行长最终批准。
审批表如下图：绍兴银行呆账核销申报审批表总行国际业务部意见：（如需）（公章）负责人（签名）年月日总行分管行长意见：分管行长（签名）年月日总行行长意见：分管行长（签名）年月日1、贷款核销收回时的受理审核。
柜员审核客户填写的一式两联特种转账借贷方凭证（客户提供支票时，也可由支票替代特转凭证，支票审核参照归还贷款时的支票审核）填写是否完整、正确；无需信贷部门审批单。
（1）必须记载的各项内容是否完整准确，包括日期、付款人账号、付款人全称、开户银行、收款人账号（贷款帐号）、收款人全称（贷款户全称）、收款人开户银行、申请人签章、金额大小写，转账原因（注明借据号）等。
（2）两联是否套写，联次是否齐全。
（3）付款人签章是否与预留银行印鉴相符。
付款人为个人的必须是个人结算账户，在转账原因处签章确认。
若为代理人需经代理人签章确认,并摘录代理人姓名、身份证号、发证机关。
（二）业务操作1、柜员可以使用左上角直接搜索交易名称，也可以选择“贷款业务”→“贷款处理”→“3014贷款核销及收回”，进入交易界面：2、选择交易类型为核销时，输入借据号，回显户名、合同号、所属部门、贷款账号、贷款性质、还款方式、还款帐号、贷款金额、客户经理号、放款日、到期日及应计应收信息。
3、核销类型选择全部核销/部分核销，如果是全部核销，输入的核销本金需与信贷审批一致，核销利息系统计算，为全部应计应收利息合计，核销合计金额也由系统计算。
企业银行贷款后解押流程详解与注意事项
企业银行贷款后解押流程详解与注意事项下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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企业银行贷款后，如果需要解押，首先需要向贷款银行申请解押，填写相关的解押申请书，并提供解押所需的资料。
贷款核销管理制度汇编
贷款核销管理制度汇编第一章总则第一条为规范和加强贷款核销工作，提高贷款回收率，提升银行管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有贷款核销相关工作，具体实施由各分支机构执行。
第三条贷款核销是指将已经无法收回的贷款在贷款发放机构的资产负债表上核销的行为。
第四条贷款核销应当符合国家有关法律法规的要求，并严格按照银行的相关规定执行。
第五条贷款核销管理制度应当严格保密，不得向外界透露相关信息。
第二章贷款核销的申请和审批第六条贷款核销申请应当经过贷款核销申请人提出，经分支机构负责人审查后报送总行进行审批。
第七条贷款核销申请人应当提供完整的贷款资料，包括合同、担保情况等相关文件。
第八条分支机构负责人应当认真审查贷款核销申请，对于不符合条件或者有疑问的情况应当及时沟通。
第九条总行应当在收到贷款核销申请后，开展综合评估，做出是否核销的决定，并及时通知分支机构。
第十条贷款核销审批应当按照程序完整，确保决策的科学性和公正性。
第三章贷款核销的程序和要求第十一条贷款核销的程序应当包括清理不良贷款、拟定核销计划、公示、审议、报批、执行等环节。
第十二条贷款核销计划应当细化具体，包括核销对象、核销原因、核销金额、核销时间等要素。
第十三条贷款核销应当在分支机构负责人的领导下组成审议会，对核销计划进行讨论和审查，确保决策的科学性。
第十四条贷款核销实施后，分支机构应当通过内部公告、通知等方式向相关人员进行公示，确保信息透明。
第十五条贷款核销应当按照总行的授权和要求进行，确保核销决策的合法性和严谨性。
第四章贷款核销的管理和监督第十六条贷款核销管理应当建立健全内部控制机制，包括审计、风险管理、合规等相关制度。
第十七条贷款核销应当建立健全风险防范机制，确保核销后不会引发其他风险。
第十八条贷款核销应当建立健全信息披露机制，确保必要信息向各方及时披露。
第十九条贷款核销应当建立健全监督机制，确保核销决策的合法性和合规性。
第二十条贷款核销应当建立健全追溯机制，对核销决策进行追溯和审查。
核销贷款管理工作建议
核销贷款管理工作建议
1. 加强核销流程的规范化和标准化，确保每一步操作都按照规定进行，避免漏洞和错误。
2. 建立完善的核销档案管理系统，对每一笔贷款核销进行记录和归档，方便查询和审计。
3. 提前与借款人进行沟通，明确核销的时间和方式，避免出现不必要的纠纷和误解。
4. 对资金的使用情况进行跟踪和监控，确保核销后的资金能够及时到账，并用于合适的用途。
5. 加强内部控制措施，防止核销过程中的财务风险和违规行为，提高工作效率和质量。
6. 定期进行核销工作的培训和学习，更新相关法律法规和业务知识，提高核销工作的专业性和准确性。
7. 加强与相关部门的合作和沟通，及时了解贷款项目的变化和风险情况，及时调整核销策略和方案。
贷款业务的核算
贷款业务的核算贷款业务的核算一、引言贷款业务作为金融机构的主要业务之一，对于金融机构的发展和社会经济的繁荣具有重要的推动作用。
贷款业务的核算是确保金融机构贷款业务正常运作、风险可控的关键环节。
本文将从贷款业务的核算意义、核算内容和核算方法等方面阐述贷款业务的核算。
二、贷款业务的核算意义贷款业务的核算是确保金融机构贷款业务合规、风险可控的重要手段。
贷款业务的核算可以帮助金融机构实现以下目标：1.识别和管理风险。
通过核算，金融机构可以对贷款风险进行评估和控制，识别潜在风险，采取相应措施，确保贷款资产的质量和偿还的可持续性。
2.提高运营效率。
通过核算，金融机构可以对贷款业务的运作情况进行监督和管理，及时发现问题，提高贷款业务的效率和效益。
3.提供决策依据。
通过核算，金融机构可以及时获取贷款业务的相关数据和信息，为决策者提供有效的参考，支持决策的科学性和准确性。
三、贷款业务的核算内容贷款业务的核算内容主要包括贷款业务的计划制定、执行监控和结果分析等方面。
具体而言：1.计划制定阶段，包括贷款批准计划、贷款利率确定、贷款风险评估等。
通过制定合理的贷款计划，确保贷款业务的规范运作。
2.执行监控阶段，包括贷款发放、贷款偿还、贷款资金使用监控等。
通过对贷款业务的执行情况进行监控，及时发现问题，采取相应措施。
3.结果分析阶段，包括贷款资产质量分析、贷款业务收益分析等。
通过对贷款业务的结果进行分析，评估业务的盈利能力和风险状况。
四、贷款业务的核算方法贷款业务的核算方法主要分为内部核算和外部核算两类。
内部核算主要指金融机构自身对贷款业务进行核算和管理。
外部核算主要指金融机构向上级监管部门以及其他利益相关方如股东、投资者等报送的财务报告。
具体而言：1.内部核算方法，主要包括风险计量、财务报表分析、预算管理等。
通过采用不同的核算方法，对贷款业务进行内部监督和管理。
2.外部核算方法，主要包括合规报告、风险报告、财务报告等。
通过向上级监管部门和其他利益相关方提供相关报告，确保贷款业务的合规性和透明度。
贷款核销业务还原原贷款业务的操作流程
已核销贷款还原原贷款业务的操作流程一、核心核销呆滞呆账类贷款非应计贷款核算新核心核销非应计贷款交易代码：核销\\置换贷款 131008交易.核销贷款本金及利息账务处理核销贷款本金会计分录：借：贷款模块与核心系统中转科目贷：贷款-本金XX贷款核销贷款利息表外帐务会计分录：借：表外应收利息表外当期利息借：表外应收利息含复利--累计余额红字借：已核销资产-已核销贷款利息--累计余额借：已核销资产--已核销贷款建立已核销贷款的备查登记簿,同时停止计息二、核心呆滞呆账类核销贷款非应计贷款还原原贷款核算一还原非应计贷款表外应收利息操作1、销记已核销贷款本金、已核销贷款利息,还原表外应收利息会计分录：借：表外应收利息含复利--累计余额蓝字借：已核销资产-已核销贷款利息--累计余额红字借：已核销资产--已核销贷款红字2、系统操作界面：选择132018贷款手工冲账交易输入贷款账号,第一个账户形态选择“核销本金”,交易类型选择“借方红字”,交易金额输入核销本金金额；第二个账户形态选择“核销利息”,交易类型选择“借方红字”,交易金额输入核销利息金额表外应收与复利反映在一起；第三个账户形态选择“表外应收”,交易类型选择“借方蓝字”,交易金额“核销时的表外应收利息若无复利息就等于核销利息”；若有复利,第四个账户形态选择“复利”,交易类型“借方蓝字”,交易金额“核销时的复利”.注：核销利息是表外应收利息与复利的加计金额,若无复利就与表外应收利息一致,若有复利,在还原账务时,要分别计算出表外应收利息与复利进行还原.二还原贷款本金原科目操作1、还原贷款本金核算会计分录借：贷款模块与核心系统中转--科目红字贷：贷款-本金红字2、系统操作界面：选择132018贷款手工冲账交易目前信用社核销贷款基本都是呆滞呆账类贷款非应计贷款,贷款本金还原时,操作界面账户形态一选择“逾期本金”,交易类型选择“贷方红字”,交易金额为还原贷款金额；账户形态二选择“内部账”,账号输入通过内部账账户信息查询327006交易查询出的“贷款模块与核心系统中转”账号科目,交易类型选择“借方红字”,按“/”提交授权.三补记还原贷款表外应收利息与表外当期操作贷款还原后,计算核销停息日至贷款还原日的表外当期利息与表外应收利息有表外当期利息就只计算表外当期,有表外应收利息与表外当期的就计算两值,通过132018贷款手工冲账交易补记,选择“132018”交易,输入贷款账号操作界面略：1、若只有表外当期利息,账户形态一选择“表外当期”,交易类型选择“借方蓝字”,交易金额核销停息日至还原贷款日金额；账户形态二选择“内部账”,账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号,交易类型选择“借方蓝字”,交易金额核销停息日至还原贷款日金额；账户形态三选择“内部账”,账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号,交易类型选择“贷方蓝字”,交易金额核销停息日至还原贷款日金额.2、若只有表外应收利息,账户形态一选择“表外应收”,交易类型选择“借方蓝字”,交易金额核销停息日至还原贷款日金额；账户形态二选择“内部账”,账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号,交易类型“借方蓝字”,交易金额核销停息日至还原贷款日金额；账户形态三选择“内部账”账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号,交易类型“贷方蓝字”,交易金额核销停息日至还原贷款日金额.3、若表外应收利息、表外当期都有,账户形态一选择“表外应收”,交易类型“借方蓝字”,交易金额核销停息日至结息日金额；账户形态二选择“表外当期”,交易类型“借方蓝字”,交易金额结息日至还原贷款日金额；账户形态三选择“内部账”,账号输入1133应计利息科目对应的XX 贷款应计利息账号,交易类型“借方蓝字”,交易金额核销停息日至还原贷款日金额；账户形态四选择“内部账”账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号,交易类型“贷方蓝字”,交易金额核销停息日至还原贷款日金额,只是计算的利息值要区分表外应收利息与表外当期利息,属于表外应收的利息挂“表外应收”属于表外当期的挂“表外当期”.上述交易做完后,通过贷款分户查询136002交易查询贷款分户相关信息,核实贷款还原情况,贷款本金、贷款表外应收利息等是否还原,同时检查会计凭证上会计分录是否正确.注：做此业务前通过核销置换登记簿查询 136007交易打印核销置换登记簿,同时核对核销置换收回/转回登记簿.三、核心核销正常逾期类贷款应计贷款核算新核心核销应计贷款交易代码：核销\\置换贷款 131008交易.核销贷款本金及利息账务处理核销贷款本金会计分录：借：贷款模块与核心系统中转科目贷：贷款-本金存在表内利息结转到表外应收利息核算会计分录：借：表内应收利息红字贷：利息收入红字存在表内当期的借：应计利息红字贷：利息收入红字借：应计利息贷：应计利息表外帐务借：表外应收利息含复利--累计余额红字借：已核销资产-已核销贷款利息--累计余额借：已核销资产--已核销贷款建立已核销贷款的备查登记簿,同时停止计息.四、正常逾期类核销贷款还原原贷款若是正常、逾期类贷款被核销时,对存在的表内应收利息及表内当期利息结转到表外应收利息核算时会计分录要还原原则上正常贷款不被核销,若不是正常贷款核销,下面会计分录可不操作一还原表内应收利息操作1、销记已核销贷款本金、已核销贷款利息,还原表内应收利息的会计分录：第一步：若此贷款还原时已经是非应计贷款,还原表外应收利息帐务处理即可.借：应计利息红字贷：应计利息红字借：表外应收利息--累计余额蓝字若有复利还原复利借：表外应收利息复利--累计余额蓝字借：已核销资产-已核销贷款利息--累计余额红字借：已核销资产--已核销贷款红字第二步：若此贷款还原时仍是正常或逾期贷款,还要原表内应收利息与表内当期利息.借：应计利息蓝字贷：利息收入蓝字借：表内应收利息蓝字贷：应计利息蓝字存在表内当期的借：应计利息蓝字贷：利息收入蓝字2、系统操作界面：选择132018贷款手工冲账交易,若此贷款还原时已经是非应计贷款,还原表外应收利息帐务处理.1输入贷款账号,第一个账户形态选择“核销本金”,交易类型选择“借方红字”,交易金额输入核销本金金额；第二个账户形态选择“核销利息”,交易类型选择“借方红字”,交易金额输入核销利息金额表外应收与复利反映在一起；第三个账户形态选择“表外应收”,交易类型“借方蓝字”,交易金额“核销时的表外应收利息若无复利息就等于核销利息”；若有复利,第四个账户形态选择“复利”,交易类型“借方蓝字”,交易金额“核销时的复利”.2输入贷款账号,第一个账户形态选择“内部账”,账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号,交易类型选择“借方红字”,交易金额输入核销利息计提金额；第二个账户形态选择“内部账”,交易类型选择“贷方红字”,账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号,交易金额输入核销利息计提金额.3若此贷款还原时仍是正常或逾期贷款,还要原表内应收利息与表内当期利息.操作界面：若有表内应收利息,输入贷款账号,第一个账户形态选择“内部账”,账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号,交易类型选择“借方蓝字”,交易金额输入转入金额；第二个账户形态选择“内部账”,交易类型选择“贷方蓝字”,账号输入6011利息收入科目对应的XX贷款利息收入账号,交易金额转入金额；第三个账户形态选择“表内应收”,交易类型选择“借方蓝字”,交易金额转入金额；第四个账户形态选择“内部账”,账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号,交易类型选择“贷方蓝字”.若有表内当期,输入贷款账号,第一个账户形态选择“内部账”,账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号,交易类型选择“借方蓝字”,交易金额输入转入金额；第二个账户形态选择“内部账”,交易类型选择“贷方蓝字”,账号输入6011利息收入科目对应的XX贷款利息收入账号,交易金额转入金额；第三个账户形态选择“表内当期”,交易类型选择“借方蓝字”,交易金额输入转入金额.注：核销利息是表外应收利息与复利的加计金额,若无复利就与表外应收利息一致,若有复利,在还原账务时,要分别计算出表外应收利息与复利进行还原.二还原贷款本金1、还原贷款本金核算会计分录借：系统中转红字--贷款模块与核心系统中转科目贷：贷款-本金红字2、选择132018贷款手工冲账交易,操作界面：1还原时贷款是非应计贷款时贷款本金还原时,操作界面账户形态一选择“逾期本金”交易类型选择“贷方红字”,交易金额为还原贷款金额；账户形态二选择“内部账”,账号输入通过内部账帐户信息查询327006交易查询出的“贷款模块与核心系统中转”账号科目,交易类型选择“借方红字”,“/”提交授权.2还原时贷款是应计贷款时贷款本金还原时,操作界面账户形态一选择“正常本金”交易类型选择“贷方红字”,交易金额为还原贷款金额；账户形态二选择“内部账”,账号输入通过内部账帐户信息查询327006交易查询出的“贷款模块与核心系统中转”账号科目,交易类型选择“借方红字”,“/”提交授权.三补记表内应收利息与表内当期核算贷款还原后,计算核销停息日至贷款还原日的表内当期利息与表内应收利息,通过132018贷款手工冲账交易补记,选择“132018”交易,输入贷款账号：1、若只有表内当期利息,账户形态一选择“表内当期”,交易类型借方蓝字,交易金额核销停息日至还原贷款日金额；账户形态二选择“内部账”,账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号,交易类型借方蓝字,交易金额核销停息日至还原贷款日金额；账户形态三选择“内部账”账号输入6011利息收入科目对应的XX贷款利息收入账号,交易类型贷方蓝字,交易金额核销停息日至还原贷款日金额.2、若只有表内应收利息,账户形态一“内部账”,账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号,交易类型“借方蓝字”,交易金额核销停息日至还原贷款日金额；账户形态二选择“内部账”账号输入6011利息收入科目对应的XX贷款利息收入账号,交易类型“贷方蓝字”,交易金额核销停息日至还原贷款日金额；账户形态三选择选择“表内应收”,交易类型借方蓝字,交易金额核销停息日至还原贷款日金额；账户形态四选择“内部账”,账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号,交易类型“贷方蓝字”,交易金额核销停息日至还原贷款日金额.3、若表内应收利息、表内当期都有,将前1和2项会计分录并起来一并操作.上述交易做完后,通过贷款分户查询136002交易查询贷款分户相关信息,核实贷款还原情况,贷款本金、贷款表内应收利息等是否还原.核心项目组贷款组二○一一年一十二月一十三日。
贷款核销流程图
C、风险管账核销认定条件的不良贷 款报总行风险管理委员会审定。
D、风险管理委会员审定
风险管理委员会对审定不符合呆账核销条件 的，将资料交由风险管理部退回各分支机构，经 审定符合条件的按规定报税务及其他有权部门批 准。
E、呆账核销账务处理
呆账核销后，由总行财务部门下划核销资金 凭证，各分支机构收到呆账核销凭证后，将拟核 销贷款呆账通过相应的呆账贷款科目过渡后，再 进行相应账务处理，建立台帐，完善手续。
F、呆账收回
收回已核销的呆账贷款，按相关规定做好相 应表内、外帐务处理。
贷款核销流程图 流程
A、资料收集
管理要素 支行（分理处）根据财政部《金融企业呆账核 销管理办法》（财金[2008]28号）文件规定，由 各支行（分理处）信贷人员对符合核销的不良贷 款搜集必要的证明材料，并对相关材料进行整 理，并认真撰写呆账核销调查报告。
B、资料上报
各支行（分理处）对需上报核销呆账的不良贷 款，经各分支机构审贷小组集体讨论，并签署明 确意见后，由信贷会计填写《呆账贷款认定清单 》和《呆账贷款核销审批汇总表》，连同调查报 告及相关资料一并报总行风险管理部初审。
银行分行个人贷款业务操作流程规定
XX银行XX分行个人贷款业务操作流程规定第一条为加强个人贷款业务管理，规范个人贷款业务操作，促进个人贷款业务健康有序发展，根据总行有关个人贷款管理办法和我行“个贷管理中心实施方案”，特制定个人贷款业务操作流程规定。
第二条为确保个人贷款业务操作流程正常运行，分设营销岗、审查岗、决策岗、档案管理岗、综合岗等岗位。
具体的岗位职责要求参见“XX 银行X X分行个贷管理中心实施方案”。
第三条本规定所称个人贷款业务操作流程包括：营销、初审、信息录入和上传、审查、审批、法律审查、放款和核算、档案管理、监控和检查、催收、保险理赔、处理抵押物、质物和保证、变更借款合同、结清贷款等。
第四条营销一、营销方式。
各支行营销岗通过网点营销，或与房产商、汽车经销商、个体协会等合作，为银行推荐客户，或主动上门到已落实货币化分房和干部用车管理的大型企事业单位及大型小商品市场营销，向客户介绍个人贷款产品和其他银行产品，回答客户咨询的有关问题，收集有意向贷款客户的借款申请资料。
所有借款人提交的申请资料必须是原件，确认材料真实性后，复印件留存。
二、各产品所需的主要申请资料（一）贷款申请表；（二）申请人个人收入证明或其他足以证明其收入水平的证明（包括贷款人认可的工资单、税单、纳税证明等）；（三）首期付款证明或首付款发票复印件；—1 —（四）户口簿复印件；（五）身份证（包括配偶）复印件；（六）婚姻证明复印件；（七）以财产抵押或质押担保的，应提供抵押（质）物的权属证明、贷款人认可部门出具的抵押物估价证明原件、质物原件；（八）由第三方提供保证担保的，必须提供保证人身份证件、户籍证明、婚姻状况证明等原件（自然人保证担保时）、法人保证人的营业执照和法人代码证及近期财务报表等（法人保证担保时）；（九）有权处分人同意抵押或质押的证明；（十）他项权证和保单原件；（十一）贷款人认为必要的其他资料。
三、各产品所需的个性化申请资料（一）申请个人住房、商铺贷款时，借款人必须提供购房合同；（二）申请个人汽车贷款时，借款人必须提供购车合同；（三）申请留学贷款时，必须提供国外留学学校出具的入学通知书或其他有效入学证明，已办妥留学学校所在国入境签证的中华人民共和国护照；（四）申请经营类贷款时（除商铺贷款外），借款人必须提供营业执照和税务登记证复印件；（五）申请个人消费贷款时，借款人必须提供合理消费、需求的合同或其他有效证明文件。
庐江县农村信用社贷款业务操作规程
庐江县农村信用社贷款业务操作规程附件3:庐江县农村信用社贷款业务操作规程第一章总则第一条为强化贷款管理，规范贷款业务操作程序，防范和控制信贷风险,提高信贷资产质量，根据国家有关法律法规和银监部门规章制度以及《安徽省农村信用社信贷管理基本制度（试行)》，结合我县实际，制定本操作规程。
第二条本规程的信贷业务管理必须坚持安全性、流动性和效益性相统一原则;坚持贷前调查、贷时审查和贷后检查制度；坚持审贷分离，分级审批制度;坚持先评信、后授信、再用信的原则。
第三条本规程的贷款业务操作规程包括贷款操作流程、抵债资产操作流程、贷款呆账核销操作流程。
农户小额信用贷款、农户联保贷款、固定资产贷款、项目融资贷款等按照《庐江县农村信用社农户小额信用贷款实施细则》、《庐江县农村信用社农户联保贷款实施细则》、《庐江县农村信用社固定资产贷款管理实施细则》、《庐江县农村信用社项目融资业务管理实施细则》制度规定执行.第四条本规程中借款客户提交的所有资料复印件，信贷人员应要求提供人签名盖章并负责与原件进行核对后签字,以示负责。
所有的信贷档案资料的原件和复印件统一为A4纸张。
1第五条办理贷款业务各环节的时间要求。
短期贷款从申请受理到审议审批不得超过15个工作日,中长期贷款的时间可相应比短期贷款延长2倍，但最长不超过2个月。
第二章基本程序第六条农户小额信用贷款的操作流程:建立农户小额信用贷款档案?核发《农户贷款证》?农户借款申请？持证办理贷款?签订借款合同?订立借款借据?贷款业务发放?贷款业务发生后的管理?贷款收回。
第七条农户联保贷款的操作流程：农户提出联保申请？信用社调查核准?与农户签订联保协议？签订借款合同？订立借款借据？贷款业务发放?贷款业务发生后的管理？贷款收回。
第八条自然人客户大额贷款的操作流程：自然人客户申请?贷款业务受理?贷款业务调查?贷款业务审查？贷款审议与审批?贷款业务发放？贷款业务发生后的管理?贷款收回.第九条企(事）业单位客户贷款的操作流程：建立信贷关系?客户申请？贷款业务受理？贷款业务调查？贷款审议与审批?贷款业务发放？贷款业务发生后的管理?贷款收回.第十条生源地助学贷款的操作流程：借款人（家庭经济困难的高校新生和在校生）提出申请？贷款业务受理？审查客户资料的真实性、合法性、完整性?贷款审议与审批？贷款业务发放:按照《划款委托书》的委托事项将贷款资金划款给高校账户,并附上借款学生名单？贷款业务发生后的管理?贷款收回。
小额贷款公司贷款业务操作规程(终稿)
小额贷款股份有限公司贷款业务操作规程第一章总则第一条为规范小额贷款公司贷款业务操作,防范信贷风险，提高贷款质量和服务水平，根据《湖南省小额贷款公司试点工作实施意见》、《湖南省小额贷款公司监督管理办法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》以及等有关法律法规和规章制度,制定本操作规程。
第二条本操作规程包括贷前咨询受理、授信调查、贷款审查审批、贷款发放与回收、贷后管理等环节的规定与程序。
第三条对于公司贷款业务有关事宜，本操作规程未做要求的，参照《小额贷款股份有限公司小额贷款业务管理办法》执行。
第二章基本操作流程第四条小额贷款业务流程划分为贷前处理、贷中处理、贷后处理三大部分。
第五条贷前处理包括:宣传与营销、贷前咨询受理、授信调查；贷中处理包括：贷款审查审批、合同签署、贷款发放；贷后处理包括：贷后检查、贷款预警监测、贷款回收、逾期贷款催收、资产保全、贷款核销等。
具体流程如下图所示：第三章咨询受理第六条客户可以通过业务咨询电话，或者到本公司进行小额贷款业务信息咨询，提交贷款申请.第七条电话咨询受理流程.1、客户拨打咨询电话，受理审查岗接受客户的咨询；2、受理审查岗给客户介绍贷款产品，了解客户的基本情况和贷款需求，判断客户是否满足贷款的基本条件；3、对于满足条件的客户，要在受理信息登记表中详细记录客户的信息，并告诉客户带上身份证、营业执照等证件,到公司填写贷款申请表;4、对于不符合条件的客户，需要委婉地拒绝客户的贷款申请，同时在受理信息台帐中登记获得的客户信息。
第八条公司现场咨询受理流程。
1、客户进入公司咨询业务,受理审查岗接受咨询；2、受理审查岗给客户介绍贷款产品,了解客户的基本情况和贷款需求，判断客户是否满足贷款的基本条件;3、对于满足条件的客户,要在受理信息登记表中详细记录客户的信息，指导客户填写贷款申请,对申请表和相关申请材料进行初步审查；4、对于不符合条件的客户，需要委婉地拒绝客户的贷款申请，同时受理信息台帐中登记获得的客户信息.第九条信贷业务人员在进行业务宣传或者是贷款贷后检查时可以接受贷款咨询,要求客户带上证件到公司提交贷款申请.第十条贷款受理阶段客户应提供的材料。
冲解抵押贷的流程
冲解抵押贷的流程冲销抵押贷款的流程是指借款人在已经偿还完毕贷款本金和利息后，申请将贷款在房屋权属证书上的抵押注销的过程。
以下是冲销抵押贷款的一般流程：1.了解相关政策：借款人需要事先了解相关的法律法规和政策，以便明确自己符合冲销抵押贷款的条件和要求。
2.收集必要材料：借款人需要收集以下必要材料：房屋权属证书、银行贷款合同、借款人的身份证明、购房合同、贷款还清证明、房屋评估报告等。
确保这些材料是完整、真实、准确的。
3.向银行咨询：借款人需要与放贷银行取得联系，咨询具体冲销抵押贷款的流程和所需材料。
银行可能会提供相关的指引和清单。
4.办理贷款注销申请：根据银行提供的指引和清单，借款人填写冲销抵押贷款申请表格，同时提交所需的材料。
其中，贷款注销申请表格一般包括个人基本信息、贷款合同信息、房屋信息等。
5.审核和验资：银行会对借款人提交的申请进行审核，确保所有材料完整并满足要求。
此外，银行还会对借款人的贷款是否已还清进行核查，确认贷款已经完全还清。
6.评估房屋价值：银行可能会要求对房屋进行重新评估，以确定当前的市场价值。
这有助于银行最终确认房屋是否可以解除抵押。
7.签署合同并支付相关费用：如果审核通过，借款人需要与银行签署相关的合同文件，同时支付冲销抵押贷款所需的费用。
费用可能包括评估费用、注销费用等。
8.冲销抵押登记：银行根据合同约定和相关程序，将冲销抵押贷款的信息提交给房产管理部门，申请注销抵押权。
在房产管理部门核准后，冲销抵押登记即可完成。
9.注销抵押贷款：房产管理部门会将抵押权的注销信息反馈给银行，确认冲销抵押贷款已成功。
此时，借款人的房屋权属证书上将不再显示有抵押信息。
10.完成：一旦借款人收到银行和房产管理部门的确认函，表示冲销抵押贷款手续已经完成，借款人可以彻底放心地享有完整的自有产权。
冲销抵押贷款的流程可能因不同地区、不同银行以及贷款金额和抵押物类型的不同而有所差异。
因此，借款人在办理冲销抵押贷款前应事先咨询相关专业机构和咨询师，获取具体和准确的信息和指导，确保能够顺利完成冲销抵押贷款手续。
贷款核销通知函
贷款核销通知函尊敬的客户：您好！我司衷心感谢您长期以来对我公司贷款业务的支持与信任。
根据相关法律法规及公司政策，现就您的贷款核销事宜通知如下：一、贷款核销概述根据我国金融监管要求，为合理控制金融风险，保障金融安全，我司对您的贷款进行核销处理。
本次核销涉及的贷款合同编号为：[合同编号]，核销金额为人民币[核销金额]元。
二、核销原因1. 根据国家相关法律法规，贷款到期后，如借款人未能按照约定的还款计划履行还款义务，我司有权对贷款进行核销。
2. 鉴于您目前的财务状况，为确保我司资产安全，降低信贷风险，经我司审慎评估，决定对您的贷款进行核销处理。
三、核销后还款安排1. 您需继续按照原贷款合同约定的还款计划履行还款义务。
2. 我司将依法对核销贷款进行催收，请您积极配合我司进行债务偿还。
3. 如您在核销后一次性偿还全部欠款，我司将根据实际情况给予一定的优惠政策。
四、注意事项1. 核销期间，请您保持通讯畅通，以便我司工作人员与您联系。
2. 请您及时关注我司发布的相关通知，以免错过重要信息。
3. 如有疑问，请随时拨打我司客户服务热线：[客服电话]，我们将竭诚为您解答。
五、温馨提示1. 我司始终秉持“客户至上”的服务理念，高度重视您的贷款问题，我们将竭诚为您提供专业的解决方案。
2. 请您珍惜个人信用，按时还款，以免影响您今后的金融活动。
3. 面对当前的困难，请您保持积极的心态，共同努力，共度时艰。
再次感谢您对我公司贷款业务的支持与信任，我司将一如既往地为您提供优质的服务。
请您务必重视本次贷款核销事宜，积极配合我司完成相关工作，共同维护良好的金融秩序。
此致敬礼！[公司名称][通知日期]。
银行核销贷款流程
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已核销贷款还原原贷款业务的操作流程
一、核心核销呆滞呆账类贷款（非应计贷款）核算
新核心核销非应计贷款交易代码：核销\\置换贷款(１3100８)交易。
核销贷款本金及利息账务处理
核销贷款本金会计分录：
借：贷款模块与核心系统中转(304901０1科目)
贷：贷款-本金（XX贷款）
核销贷款利息表外帐务会计分录:
借:表外应收利息(表外当期利息）
借:表外应收利息(含复利）－-累计余额（红字)
借:已核销资产-已核销贷款利息－-累计余额
借:已核销资产--已核销贷款
建立已核销贷款的备查登记簿，同时停止计息
二、核心呆滞呆账类核销贷款(非应计贷款）还原原贷款核算
（一）还原非应计贷款表外应收利息操作
1、销记已核销贷款本金、已核销贷款利息,还原表外应收利息会计分录:
借：表外应收利息(含复利)--累计余额（蓝字)
借：已核销资产-已核销贷款利息--累计余额(红字)
借:已核销资产-－已核销贷款（红字)
2、系统操作界面：选择1３20１8贷款手工冲账交易
输入贷款账号,第一个账户形态选择“核销本金”,交易类型选择“借方红字”，交易金额输入核销本金金额；第二个账户形态选择“核销利息”，交易类型选择“借方红字”，交易金额输入核销利息金额(表外应收与复利反映在一起）；第三个账户形态选择“表外应收”,交易类型选择“借方蓝字”,交易金额“核销时的表外应收利息（若无复利息就等于核销利息)”;若有复利,第四个账户形态选择“复利”，交易类型“借方蓝字”,交易金额“核销时的复利”。
注:核销利息是表外应收利息与复利的加计金额，若无复利就与表外应收利息一致,若有复利,在还原账务时，要分别计算出表外应收利息与复利进行还原。
(二）还原贷款本金原科目操作
1、还原贷款本金核算会计分录
借:贷款模块与核心系统中转-－30４9０101科目(红。