2020年保荐代表人考试练习(20200602)
2020年等级考试《投资银行业务(保荐代表人)》测试卷(第13套)
2020年等级考试《投资银行业务考试须知：1、考试时间：180分钟。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。
4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。
5、答案与解析在最后。
姓名:___________考号:___________一、单选题(共70题)1.下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是( )。
A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让2.下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是( )。
A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施B.上市公司2019年完成重大资产重组，所购买标的公司2019年盈利预测为1亿元。
由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2019年实际盈利为4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施D.上市公司2019年完成重大资产重组，2019年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公3.某公司的财务指标如下：短期借款和1年内到期长期借款共5000万元，长期负债10000万元，少数股东权益500万元，股东权益60000万元。
累计税后营业外支出总计500万元，累计税后营业外收入1000万元，累计税后补贴收入2500万元。
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(二)及答案
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(二)及答案单选题（共45题）1、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A2、根据《国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知》，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ【答案】 B3、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。
标的股票的市场价格为28元。
当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于（）。
A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 C4、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。
A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B5、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C6、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。
A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 B7、2018年10月，甲公司与客户签订合同，为客户装修一栋办公楼，包括安装一部电梯，合同总金额为500万元。
甲公司预计的合同总成本为400万元，其中包括电梯的采购成本150万元。
2018年12月31日，甲公司将电梯运达施工现场并经过客户验收，客户已取得对电梯的控制权，但是根据装修进度，预计到2019年2月才会安装该电梯。
截至2018年12月31日，甲公司累计发生成本200万元（含电梯采购成本150万元以及因采购电梯发生的运输和人工等相关成本50万元）。
投资银行业务保荐代表人考试_真题及答案_2020_背题模式
***************************************************************************************试题说明本套试题共包括1套试卷每题均显示答案和解析投资银行业务保荐代表人考试_真题及答案_2020(37题)***************************************************************************************投资银行业务保荐代表人考试_真题及答案_20201.[单选题]甲公司当期净利润为700万元，其中处置无形资产产生的收益为100万元，财务费用60万元（其中支付短期借款利息支出50万元，购买支票、汇票手续费等经营活动相关支出10万元），应收账款增加75万元，预收账款减少25万元，计提固定资产折旧费用50万元（其中40万元计入管理费用，10万元计入在建工程），净敞口套期损失10万元。
假设不考虑其他因素，则甲公司当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）。
A.450万元A)600万元B)850万元C)510万元D)565万元答案:B解析:解析一：处置无形资产产生的收益属于投资活动产生的现金流量，支付短期借款利息支出属于筹资活动产生的现金流量，净敞口套期损失属于投资活动产生的现金流量，应收账款增加、预收账款减少、固定资产折旧不产生实际的现金流但影响净利润，考虑以上因素影响，当期经营活动产生的现金流量净额：700－100＋50－75－25＋40＋10＝600（万元）。
解析二：现金及现金等价物的净增加额＝净利润－应收账款的增加额－预收账款减少额－管理费用＝700－75－25－40＝560（万元）。
筹资活动产生的现金流量净额＝0－财务费用＝－60（万元）。
投资活动产生的现金流量净额＝处置无形资产收益＝100（万元）。
经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额＋筹资活动产生的现金流量净额＋投资活动产生的现金流量净额＝560－60＋100＝600（万元）。
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案(典型题)
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案（典型题）单选题（共40题）1、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B2、根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。
A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 D3、根据《国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见》，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。
A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C4、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B5、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。
A.ⅡB.ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】 D6、根据《企业会计准则规定》，属于职工范围的是（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D7、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（）情形时将中止审查。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、ⅥD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】 B8、以下关于《证券法》规定的证券交易内幕信息知情人的类型中，正确的是（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 A9、下列各项中，会弓1起所有者权益变动的是（）A.用盈余公积弥补亏损B.股东大会宣告现金股利分配方案C.分配股票股利‘D.资本公积转增股本【答案】 B10、关于律师执行证券业务的说法，正确的是（）。
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案二
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案二单选题（共45题）1、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C2、（）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。
A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅴ【答案】 D3、下列关于科创板股票市价申报的说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ4、承销以下业务，应当聘请具有保荐业务资格的证券公司履行保荐职责的是（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C5、以下关于要约收购的说法正确的有（）。
A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 D6、下列( )不得兼任监事。
A.Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ7、下列说法不符合中小板规范运作指引的是（）。
A.单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在10％及以上的上市公司，应当采用累积投票制B.股东大会在董事、监事选举中应当积极推行累积投票制C.采用累积投票制度的公司应当在公司章程中规定该制度的实施细则D.股东大会以累积投票方式选举董事的，独立董事和非独立董事的表决应当分别进行【答案】 A8、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是( )。
A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】 B9、甲航空公司为增值税一般纳税人，2019年5月公司取得的收入（含税）包括航空培训收入64.68万元，航空摄影收入224.72万元，湿租业务收入200.91万元，干租业务收入246.87万元，飞行通讯服务23.32万元，不考虑其他因素，甲公司计算的下列增值税销项税额，正确的有（）。
保荐代表人试题及答案
保荐代表人试题及答案一、选择题1. 以下哪项不是保荐代表人应当具备的条件？A. 具备证券从业资格B. 具备法律职业资格C. 具备会计、金融等相关专业背景D. 具备3年以上证券从业经验答案：B解析：保荐代表人应当具备证券从业资格、相关专业背景以及一定的工作经验，但不一定需要具备法律职业资格。
2. 在股票发行上市保荐业务中，以下哪项不是保荐机构应当承担的责任？A. 对发行人进行尽职调查B. 对发行人进行财务顾问服务C. 对发行人进行持续督导D. 对发行人进行投资顾问服务答案：D解析：保荐机构应当承担尽职调查、财务顾问服务、持续督导等责任，但不包括投资顾问服务。
3. 以下哪个文件是股票发行上市保荐协议的必备内容？A. 发行人基本情况B. 发行人与保荐机构之间的权利义务关系C. 发行人与保荐机构之间的商业秘密D. 发行人与保荐机构之间的合作意向答案：B解析：保荐协议应当明确发行人与保荐机构之间的权利义务关系，包括保荐机构的保荐责任、发行人的配合义务等。
二、判断题4. 保荐机构在股票发行上市过程中，可以对发行人进行财务顾问服务，但不可以对发行人进行投资顾问服务。
答案：错误解析：保荐机构在股票发行上市过程中，可以对发行人进行财务顾问服务，也可以根据发行人的需求提供投资顾问服务。
5. 在股票发行上市保荐业务中，保荐机构应当对发行人进行持续督导，直至发行人股票上市后3年。
答案：正确解析：根据《证券法》及其实施细则，保荐机构应当对发行人进行持续督导，直至发行人股票上市后3年。
三、简答题6. 简述保荐机构在股票发行上市过程中的主要职责。
答案：保荐机构在股票发行上市过程中的主要职责包括：（1）对发行人进行尽职调查，了解发行人的基本情况、财务状况、业务模式等，确保发行人符合股票发行上市的法律法规要求。
（2）协助发行人编制股票发行上市申请文件，包括招股说明书、财务报表等。
（3）对发行人进行财务顾问服务，协助发行人确定发行价格、发行方式等。
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关练习试题和答案
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关练习试题和答案单选题（共20题）1. 根据《关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见》，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。
根据《关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见》，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D2. 某上市公司发行股份购买资产于2020年12月22日获得中国证监会核准，于2021年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。
下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。
某上市公司发行股份购买资产于2020年12月22日获得中国证监会核准，于2021年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。
下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。
A.自2021年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2021年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2020年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2020年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 D3. 下列因素变动不会影响速动比率的有（）。
下列因素变动不会影响速动比率的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D4. 甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。
2012年12月31日，每股收盘价为9元。
2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。
甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关练习题库附有答案详解
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关练习题库附有答案详解单选题（共20题）1. 下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C2. 在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。
A.ⅢB.ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B3. 下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C4. 下列项目属于非经常性损益的是（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D5. 某股份有限公司于2016年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5％，实际利率为6％，发行价格为194．65万元。
按实际利率法确认利息费用。
该债券2017年度确认的利息费用为（）万元。
A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 A6. 关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。
A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅳ【答案】 D7. 下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（）。
A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】 A8. 关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。
A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C9. 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利?（）A.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 B10. 以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。
A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B11. 根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。
2020年等级考试《投资银行业务(保荐代表人)》测试卷(第64套)
2020年等级考试《投资银行业务考试须知：1、考试时间：180分钟。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。
4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。
5、答案与解析在最后。
姓名:___________考号:___________一、单选题(共70题)1.非公开发行公司债券的转让场所包括( )。
Ⅰ 银行间债券交易市场Ⅱ 商业银行柜台Ⅲ 全国中小企业股份转让系统Ⅳ 证券公司柜台Ⅴ 机构间私募产品报价与服务系统A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ2.关于股份限售期，以下说法正确的有( )。
Ⅰ 上交所上市公司控股股东参与配股限售期为12个月Ⅱ 控股股东认购的可转债无限售期Ⅲ 控股股东参与增发锁定12个月Ⅳ 非公开发行中控股股东及其控制的其他企业认购股份锁定36个月Ⅴ 上市公司收购中，收购人持有的被收购上市公司的股份，在收购行为完成后的12个月内不得转让，但在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受12个月的限制A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ3.正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2．2元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。
则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是( )。
A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元4.根据《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括( )。
2020年等级考试《投资银行业务(保荐代表人)》考前练习(第20套)
2020年等级考试《投资银行业务考试须知：1、考试时间：180分钟。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。
4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。
5、答案与解析在最后。
姓名:___________考号:___________一、单选题(共70题)1.根据《首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于配售的说法正确的是( )。
A.公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者2.根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》的规定，下列表述正确的有( )。
Ⅰ 保荐人对上市公司的信息披露文件未进行事前审阅的，应在上市公司履行信息披露义务后5个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，对存在问题的信息披露文件应及时督促上市公司更正或补充，上市公司不予更正或补充的，应及时向上交所报告Ⅱ 保荐人对上市公司的定期现场检查每年不应少于2次，负责该项目的两名保荐代表人至少应有一人参加现场检查Ⅲ 当上市公司出现控股股东、实际控制人或其他关联方非经营性占用上市公司资金等特定情形时，保荐人应自A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ3.甲公司为设备安装企业。
20×6年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。
至20×6年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。
假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。
甲公司20×6年该设备安装业务应确认的收入是( )。
2020年保荐代表人考试练习(20200603)
2020年保荐代表人考试每日一练（20200603）1.关于地方政府债券发行，以下说法正确的是（）A.一般债券期限为1年、2年、3年、5年、7年、10年B.公开发行1年、2年、3年、5年的一般债券，每个期限品种发行规模没有比例上限C.地方政府专项债券是为有一定收益的非公益性项目发行的、约定一定期限以政府性基金或专项收入还本付息的政府债券D.对于单只债券募集额不足5亿元的债券，地方财政部门可以采用公开承销方式发行E.商业银行、证券公司、保险公司等各类机构和个人均可以参与地方政府债券投资2.以下关于证券公司次级债券发行说法错误的是（）A.证券公司次级债券只能由具备承销商业务资格的其他证券公司或证券公司自行销售B.证券公司次级债券只能在证券交易所发行、转让C.证券公司次级债券只能面向机构投资者非公开发行D.证券公司不得向其实际控制的子公司借入或发行次级债E.证券公司不得提前偿还或兑付次级债券3.保险公司申请募集次级债券，下列选项符合条件的有（）A.保险公司偿付能力充足率不低于150%或者预计未来两年内偿付能力充足率将不低于150%B.开业时间超过3年C.经审计的上年末净资产不低于人民币5亿元D.募集后，累计未偿付的次级债券本金不超过上年末经审计的净资产的50%E.最近两年内未受到重大行政处罚4.以下属于非公开发行公司债券负面清单情形的有（）A.最近一年经审计的总资产占发行人合并报表总资产比例30%的子公司最近24个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为B.发行人最近12个月内因违反公司债券相关规定被证券交易所等自律组织采取纪律处分，尚未完成整改的C.发行人最近两年内财务报表曾被注册会计师出具保留意见且保留意见所涉及事项的重大影响尚未消除D.典当行E.小贷公司5.对于增值税一般纳税人，下列经济业务所涉及的增值税，应作进行税额转出处理的是（）A.以自产产品作为福利发放给员工B.自行建造生产设备领用外购原材料C.外购原材料因管理不善导致变质D.以自产产品作为对价进行对外投资扫码关注订阅号，回复“20200603”获取本次练习答案。
2020保荐代表人考试真题及答案资料
2020保荐代表人考试真题及答案资料【1:(2014 年12 月选择)】要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款( )A 、未在证券交易所上市交易的证券B、上市交易时间还有 25 天的债券C、经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D 、上市公司发行新股E、现金答案: ADE【2:(2013年 6月选择)】关于要约收购，下列说法正确的有()A 、要约收购期限届满前 3 个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B、收购人 2011 年 11 月上报要约收购报告书， 2012 年 1 月发布取消收购的公告，收购人012 年 12 月可以收购同一公司C、部分要约是面向部分股东发出的D 、自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于 30%答案: A解析: B，《上市公司收购管理办法》第31 条:收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，应当公告原因; 自公告之日起 12 个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购。
【3:(2013年 6月选择】可向证监会提出免于以要约方式增持申请的情形有( )A 、同一控制下，向大股东发行股份购买资产B 、上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益C、因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%D 、因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%答案: AB【 4:( 2012 年选择)】上市公司收购的要约豁免，上市公司发生严重财务困难，是指( )A 、 3 年亏损的，最近一期微利 B、2 年亏损的C、最近 1 年期末净资产负数D、最近 1 年亏损， 1 月至 5 月主营业务停顿3 / 122答案: ABC解析:根据《证券期货法律适用意见第7 号》的规定，上市公司存在以下情形之一的，可以认定其面临严重财务困难:(1)最近 1 年期末股东权益为负值;(2)最近 1 年亏损且其主营业务已停顿半年以上;(3)最近 2 年连续亏损;(4)因 3年连续亏损，股票被暂停上市。
2020年等级考试《投资银行业务(保荐代表人)》测试卷(第23套)
2020年等级考试《投资银行业务考试须知：1、考试时间：180分钟。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。
4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。
5、答案与解析在最后。
姓名:___________考号:___________一、单选题(共70题)1.挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1／3，解除转让限制的时间分别为( )。
Ⅰ 挂牌之日Ⅱ 挂牌期满6个月Ⅲ 挂牌期满1年Ⅳ 挂牌期满2年Ⅴ 挂牌期满3年A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ2.下列各项中，属于会计估计变更的有( )。
Ⅰ存货跌价准备由按单项存货计提变更为按存货类别计提Ⅱ 固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法Ⅲ 投资性房地产的后续计量由成本模式变更为公允价值模式Ⅳ 发出存货的计价方法由先进先出法变更为加权平均法Ⅴ 应收账款计提坏账准备由余额百分比法变更为账龄分析法Ⅵ 长期股权投资的后续计量由权益法变为成本法A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ3.以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有( )。
Ⅰ 核查证券服务机构出具专业意见的情况，说明证券服务机构出具专业意见与保荐机构所作判断存在的差异，对其中的重大差异，应详细说明研究并予以解决的过程Ⅱ 保荐机构应详细说明项目执行成员在尽职调查过程中发现和关注的主要问题以及对主要问题的研究、分析与处理情况，重点说明对主要问题的解决情况，并全面披露风险Ⅲ 发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件Ⅳ 发行保荐工作报告应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐代表人和项目协A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ4.下列各项中，属于酌量性变动成本的是( )。
证券从业《保荐代表人》考试题库【3套练习题】模拟训练含答案(第1次)
证券从业《保荐代表人》考试题库【3套练习题】模拟训练含答案答题时间：120分钟试卷总分：100分姓名：_______________ 成绩：______________第一套一.单选题(共20题)1.某公司股票预计第一年年末的股利为4元／股，股利年增长率为10%，不考虑筹资费用，据此计算出的资本成本为15%，则该股票目前的市价为（）元。
A.30.45B.35.5C.80D.442.保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（）工作。
Ⅰ组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复Ⅱ按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查Ⅲ指定保荐代表人与中国证券业协会进行专业沟通Ⅳ指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通Ⅴ保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ3.【真题】以下不属于证券交易所的自律管理的是（）。
A.对基金上市交易的管理B.对投资者买卖基金交易行为的合法、合规性进行监控C.对证券投资基金在证券市场的投资行为进行监控D.对基金托管人的托管行为的管理4.投资价格研究报告包括内容（）。
Ⅰ发行人的行业分类、行业政策，发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位Ⅱ发行人经营状况和发展前景分析Ⅲ发行人盈利能力和财务状况分析Ⅳ发行人募集资金投资项目分析A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ5.目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限2年，到期一次还本付息，如果2年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。
Ⅰ按单利计算的该债券目前的理论价格不低于100元Ⅱ按复利计算的该债券目前的理论价格不低于90元Ⅲ该债券两年后的理论价格小于目前的理论价格Ⅳ该债券两年后的理论价格大于目前的理论价格Ⅴ该债券两年后的理论价格等于目前的理论价格A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ6.以下关于会后事项说法正确的有（）。
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案(典型题)
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案（典型题）单选题（共150题）1、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于证券公司申请保荐机构资格应该具备的条件的说法，错误的是（）。
A.净资本不低于人民币5000万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员应不少于25人C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人D.注册资本不低于人民币1亿元E.最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人【答案】 B2、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。
A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 C3、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有( )。
A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅲ,VD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】 B4、以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。
A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B5、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。
A.ⅠB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 A6、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）[2015年11月真题]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】 D7、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积——资本（股本）溢价”发生变动的有（）。
A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B8、关于独立董事的说法正确的是（）。
A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的1／2以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 D9、现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（）。
2020年等级考试《投资银行业务(保荐代表人)》考前练习(第10套)
2020年等级考试《投资银行业务考试须知：1、考试时间：180分钟。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。
4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。
5、答案与解析在最后。
姓名:___________考号:___________一、单选题(共70题)1.关于地方政府债券，以下说法不正确的是( )。
A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行2.保荐机构应在发行保荐书中对下列( )事项发表明确意见。
Ⅰ 发行人是否符合发行条件Ⅱ 发行人存在的主要风险Ⅲ 发行人存在的主要问题及解决情况Ⅳ 保荐机构与发行人的关联关系Ⅴ 保荐机构的推荐结论A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ3.下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是( )。
Ⅰ 对并购交易的安全审查应当由商务部作出最终决定Ⅱ 评估并购交易对国内产业竞争力的影响是安全审查的重要内容Ⅲ 拟并购境内企业的外国投资者应当按照规定向商务部申请Ⅳ 国务院有关部门可以不经商务部直接向并购安全审查部联席会议提出审查申请A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ4.关于募集资金，以下说法正确的是( )。
A.创业板上市公司一次或12个月内累计从专户中支取的金额超过人民币1000万元或募集资金净额的10％的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构B.创业板上市公司有一个募投项目，该项目结余资金50万元，若用于补充流动资金，需股东大会审议批准C.创业板上市公司募集资金总额为3亿元，12个月内累计用超募资金归还银行贷款1亿元D.创业板上市公司拟使用超募资金归还银行贷款，但有一个独立董事不同意5.2017年上市公司符合公开发行证券的条件，2018年5月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2019年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有( )。
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案(典型题)
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案（典型题）单选题（共20题）1、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的相关规定，下列事项需要聘请保荐机构的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C2、甲公司2020年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。
购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0．16元，于本月末收回。
甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。
2020年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。
甲公司2020年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。
A.100B.112C.120D.125E.132【答案】 B3、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购入取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 C4、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（）。
A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 C5、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。
A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C6、根据《国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见》，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。
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2020年保荐代表人考试每日一练
（20200602）
1.以下关于科创板股票发行与承销说法正确的是（）
A.首次公开发行股票招股意向书刊登后，发行人和主承销商可以与拟参与
战略配售的投资者进行一对一路演推介，介绍公司、行业基本情况，但
路演推介内容不得超出证监会及交易所认可的公开信息披露范围
B.发行人和主承销商应当采用互联网或其他公开方式向公众投资者进行公
开路演推介
C.采用现场方式路演时，除发行人、主承销商、投资者及见证律师之外，
其他与路演推介工作无关的机构与个人不得进入路演现场，不得参与发
行人和主承销商与投资者的沟通交流活动
D.发行人的相关路演推介材料应当由主承销商进行事前审核，确保宣传材
料的合法合规性，不能超出相关规定限定的公开信息的内容及范围。
主
承销商应当要求律师事务所对路演推介材料出具明确审核确认意见。
E.主承销商应当对面向两家及两家以上投资者的路演推介过程进行全程录
音
2.科创板上市公司对下列事项行使表决权时，每一特别表决权股份享有的表决
权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）
A.对公司章程作出修改
B.改变特别表决权股份享有的表决权数量
C.聘请或解聘独立董事
D.聘请或解聘为上市公司出具审计报告意见的会计事务所
E.公司增资、减资、合并、分立、解散或变更公司形式
3.关于上交所上市公司担保事项，以下说法正确的是（）
A.公司及其控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经审计净资产
50%以后提供的任何担保
B.单笔担保额超过公司最近一期经审计总资产10%的担保
C.按照担保金额连续12个月内累计计算原则，超过公司最近一期经审计净
资产的50%，且绝对金额超过5000万元以上
D.对于董事会权限范围内的担保事项，除应当经全体董事的过半数通过外，
还应当经出席董事会会议的三分之二以上董事同意
E.上市公司与其合并报表范围内的控股子公司发生的或者上述控股子公司
之间发生的交易，除中国证监会和上交所另有规定外，免于按照《上交
所股票上市规则》规定披露和履行相应程序
4.以下关于科创板上市公司重组规定，说法错误的是（）
A.对于不涉及股份发行的重组上市申请，仅需交易所审核通过即可作出同
意重组上市的决定
B.购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占科创板上市
公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上的构
成重大资产重组
C.科创板发行上市审核机构按照规定对申请文件进行审核，出具审核报告；
涉及重组上市的，经审核提出初步审核意见后，提交科创板股票上市委
员会审议，提出审议意见
D.科创公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，持续督导期限为
本次交易实施完毕当年剩余时间以及其后一个完整会计年度
E.出现科创公司更换独立财务顾问、对交易方案进行重大调整交易所将中
止审核
5.甲公司持有乙公司70%有表决权股份，能过对乙公司实施控制，对该股权投
资采用成本法核算。
2019年10月，甲公司将该项投资中的80%出售给非关联方，取得价款4000万元，相关手续于当日办理完成。
处置股权后，甲公司无法再对乙公司实施控制，也不能施加共同控制或重大影响，将剩余股权投资转为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
出售时，该项长期股权投资的账面价值为4000万元，剩余股权投资的公允价值为1000万元。
不考虑相关税费等其他因素影响。
甲公司2019年应确认的投资收益为（）
万元。
A.800
B.200
C.0
D.1000
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