审计基础与实务 项目七 开启计划审计工作
审计基础与实务审计基础教案
通过这一讲的学习要让学生总结自己对审计到底是怎样理 解的，审计的对象与目标，理解审计的职能和作用。
教学课题
项目二 审计职业道德与审计准则
教学目的 要求
教 重点 学 难点 教学方法
手段 课时
课程导入
1.能够了解审计职业道德的重要性。 2.能够了解独立审计准则的基本内容； 3.能够了解注册会计师审计法律责任的成因和类型； 4.能够理解如何正确防范和应对审计法律责任。 5.培养职业素养，发扬“责任、忠诚、清廉、依法、独立、 奉献”的审计核心价值观。 审计准则的基本内容 如何正确防范和应对审计法律责任
计
就为它做审计，做了整整 16 年。除了单纯的审计外，安达信还
提供内部审计和咨询服务。20 世纪 90 年代中期，安达信与安然
签署了一项补充协议，安达信包揽安然的外部审计工作。不仅如
此，安然公司的咨询业务也全部由安达信负责。2001 年，安然
公司付给它的 5200 万美元的报酬中一半以上的收入（2700 万美
理活动信息载体的会计资料和其他资料。
六、审计的职能和作用
1、经济监督职能
2、经济评价职能
3、经济鉴证职能
七、了解审计的未来发展趋势
课后任务 课后反思
未来，审计将朝着战略化、人本化、信息化的方向快速发展。 核心竞争力审计、战略管理审计、治理审计、经济责任审计、社 会责任审计、灾害审计、资源环境审计、民生审计、权力审计、 人力资源审计、政策与制度审计、组织文化审计、互联网审计、 物联网审计、信息系统审计、大数据审计、人工智能审计等新兴 审计业务的重要性将日益凸显，市场份额不断扩大。
和职业信誉，就必须大力加强对注册会计师的职业道德教育、强
2024年工程审计工作计划范文(2篇)
2024年工程审计工作计划范文一、引言2024年是工程审计工作的关键一年，面临的挑战和机遇前所未有。
为了确保工程项目的质量和效益，提高审计工作的专业性和有效性，制定2024年工程审计工作计划至关重要。
本计划旨在明确2024年的工程审计目标、重点任务和工作策略，确保工程审计工作稳步推进，并促进工程项目的可持续发展。
二、总体目标1. 提高审计工作的专业性和效益，确保工程项目的质量和效益；2. 加强对工程项目的监管，避免工程项目的延期、超预算和质量问题；3. 提高工程项目的透明度和公正性，确保资源的有效利用；4. 促进工程项目的可持续发展，提高社会经济效益。
三、重点任务1. 加强工程项目前期审计（1）加强对工程项目申报材料的审查，确保申报材料的真实性和合规性；（2）加强对工程项目的可行性研究和风险评估，提前发现和解决潜在问题；（3）推动工程项目的公开招标和竞争性谈判，确保工程项目的公平性和公正性。
2. 做好工程项目实施审计（1）加强对工程项目的合同管理，确保合同履约和质量控制；（2）加强对工程项目的进度管理，确保项目按时完工；（3）加强对工程项目的成本管理，确保项目的预算控制；（4）加强对工程项目的质量管理，确保项目的质量问题及时发现和解决；（5）加强对工程项目的安全管理，确保项目的安全生产。
3. 加强工程项目后期审计（1）加强对工程项目的竣工验收和结算审计，确保项目的合规性和公正性；（2）加强对工程项目的运行和维护审计，确保项目的正常运转和持续发展；（3）加强对工程项目的效益评估，为类似项目提供参考和借鉴。
四、工作策略1. 加强组织领导和协调配合，确保工程审计工作的顺利推进；2. 加强员工培训和技能提升，提高审计工作的专业性和效益；3. 加强信息化建设，提高审计工作的效率和准确性；4. 加强与相关部门和单位的沟通和合作，推动工程审计工作的互动发展；5. 加强对工程项目实施情况的监督和督促，确保工程审计工作的及时足额。
《审计实务》项目三计划审计工作
《审计实务》项目三计划审计工作contents •引言•审计计划的前期准备•审计计划阶段•审计计划的实施•审计计划的调整和总结目录01引言03审计计划的目的•分别从客户和审计师角度阐述审计计划的目•说明审计计划对于提高效率和效果的积极作用引言01课程背景•介绍《审计实务》课程的重要性和应用领域•强调计划审计工作在其中的核心地位02审计计划概述•定义审计计划并简要说明其作用•介绍审计计划的组成要素和制定流程02审计计划的前期准备查阅相关法律法规、行业报告等，了解被审计单位的行业背景、市场地位等。
收集行业资料了解董事会、监事会、高管层等组织架构，以及内部控制制度等，评估其对公司治理和财务报告的影响。
了解公司治理结构了解被审计单位情况确定审计范围依据被审计单位的业务范围、规模和复杂程度，明确审计范围，包括财务报表、内部控制、业务运营等方面。
确定审计目标基于委托人的要求和审计范围，明确审计目标，如发现重大错报、违规行为等。
确定审计范围和目标审计小组组建根据项目需求，选拔具备相应专业知识和经验的审计人员，明确职责分工。
工作时间安排根据项目复杂程度和委托人要求，合理规划工作时间，确保项目进度和质量。
分配审计资源针对所处行业的特殊性，分析可能存在的风险点，如市场波动、政策变化等。
分析行业风险针对被审计单位的经营状况、财务状况等进行分析，发现可能存在的潜在风险。
分析公司特定风险识别潜在风险03审计计划阶段确定审计对象和审计范围根据业务性质和具体情况，确定审计对象和审计范围，包括财务报表、内部控制、业务运营等方面。
制定审计策略分析审计风险评估客户的业务风险、财务报表风险和内部控制风险，确定审计重点和审计方法。
制定审计策略根据分析结果，制定具体的审计策略，包括审计时间、人员、工作量和审计方法等。
确定审计目标和审计重点01根据客户的业务特点、财务报表和内部控制等情况，确定本次审计的目标和重点。
编制审计计划方案02根据审计策略和目标，编制具体的审计计划方案，包括审计程序、时间安排、人员分工、资源调配等。
2024年审计项目工作的计划
2024年审计项目工作的计划一、项目背景:2024年度审计项目是对公司的财务状况、经营活动和内部控制体系进行全面评估和监督，旨在为公司提供相对准确的、客观的财务报表和经营风险评估。
以下是我对2024年度审计项目工作的计划。
二、审计目标:1. 评估公司财务报表的准确性和合理性；2. 评估公司的风险管理和内部控制体系的有效性；3. 提供针对性的建议，帮助公司改善财务管理和经营效率。
三、项目范围:1. 对公司年度财务报表进行审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注；2. 对公司内部控制制度进行审计，评估其有效性和风险管理能力；3. 对公司的经营活动进行审计，包括收入和支出的合理性和合规性。
四、项目阶段及工作计划:阶段一：准备工作1. 确定审计团队成员和分工，制定项目计划和安排；2. 制定审计程序和方法，确定审计测试的范围和关键风险点；3. 开展前期调查，了解公司的财务状况和内部控制体系。
阶段二：风险评估与内部控制审计1. 分析公司的风险状况，制定风险评估报告；2. 对公司的内部控制体系进行审计，评估其设计和运行的合规性和有效性；3. 进行内部控制测试，发现存在的问题，并提出改进建议。
阶段三：财务报表审计1. 对公司的财务报表进行审计，验证其准确性和合理性；2. 对重大财务科目和交易进行审计确认，确保其真实可靠；3. 检查附注，核实附注披露的信息的准确性和完整性。
阶段四：审计报告和建议1. 汇总审计结果，编写审计报告；2. 在审计报告中列出审计期间发现的问题和建议；3. 针对发现的问题，提出改进方案和建议，帮助公司提高内部控制和财务管理水平；4. 向公司管理层和董事会提交审计报告，并进行解释和讨论。
五、项目管理和控制:1. 建立项目管理和控制机制，确保项目进展按计划进行；2. 监督团队成员的工作，确保工作质量和效率；3. 及时处理项目中的问题和风险，确保项目顺利进行；4. 与公司的管理层和董事会保持密切沟通，及时反馈审计结果和建议。
《审计基础》课程标准
《审计基础》课程标准课程编码：课程类别：适用专业：会计授课单位：学时： 72学时编写执笔人及编写日期：学分：4 审定负责人及审定日期：一、课程定位和课程设计（一）课程性质与作用《审计基础》课程是会计专业的职业核心能力模块中的专业核心课程，定位于培养学生稽核、审计能力。
通过课程的学习，学生能基本评估出重大错报风险，运用审计准则和企业会计准则实施业务循环控制测试和实质性程序并获取充分适当的审计证据，能编制审计工作底稿，形成强烈的诚信、责任、团队合作等意识，成为具有较高素养的会计师事务所助理审计人员、内部审计人员。
课程是在《会计基础》《初级会计实务》等基础上，为进一步拓宽学生专业理论层面和分析判断能力而设置的一门专业必修课，具有较强的综合性和实践性，后续课程有岗前综合培训、顶岗实习等。
（二）课程设计理念围绕着学院的高职办学特色，根据会计人才特点，结合我系实际，以注册会计师审计活动为主线，在工作任务引领下以案例分析、分组讨论等形式展开教学，目标学生做学结合、边学边做，以培养学生胜任审计的职业能力，提高学生分析和解决审计问题，适应该岗位实际运用需要，并为学习理解并应用其他相关专业课程做好铺垫。
（三）课程设计思路改变以往《审计基础》课程中审计概念和基本理论所占比重过大 ,而案例较少的不足，有针对性地选择了案例教学内容，调动学生的学习积极性和主动性。
加强教学的实践环节，除加强课堂教学中基本理论和方法的学习外，增加审计案例教学，并将审计调查分析能力一并纳入考试范围，以便在一定程度上提高教学的效果。
同时进一步完善教学参考书目等教学资料，作为教师教学和学生课堂内外学习的重要依据，加深学生的理解程度，拓展其知识面。
二、课程目标表2.1 课程教学目标、内容与人才培养目标对应关系三、课程内容与教学目标表3.2 课程内容与教学目标四、教学模式、教学方法与手段（一）教学模式课程教学的关键在于课堂教学组织。
教师应选择典型的工作任务为载体，采用教师演示与学生分组讨论、训练互动，学生提问与教师解答、指导有机结合，让学生在“教”与“学”的过程中完成工作任务，实现“教、学、做”一体化。
审计工作任务计划安排2023(6篇)
审计工作任务计划安排2023(6篇)审计工作任务计划安排2023 (一)20__年已经离去，20__年已经到来了，为了财政审计处的工作更好地开展，现将20__财政审计处工作计划如下：1，做好财务内审的扫尾工作。
撰写审计报告，审计结果反馈各县(市)局，并提出整改措施，抓紧落实。
2，做好迎接省局财务内审前的各项工作。
及时总结我局的内审工作，结合整改情况写出自查总结，编制有关报表，迎接省局内审。
3，加强预算管理，严格执行预算，注重预算执行情况分析，继续树立过紧日子的思想。
4，进一步加强经费的管理监督，继续做好县(市)局凭证日常审核工作，及时纠正发现问题。
5，认真贯彻落实省局会议精神，扎扎实实地把财务管理各项工作落实到实处。
6，在完善财务管理制度基础上，进一步抓好岗责体系建设。
7，做好二季度，三季度经费收支的分析工作。
8，想办法出注意，提出增收节支措施。
9，按照市局统一部署，继续做好机关效能建设的组织实施阶段工作，不断提高处内每位干部的行政能力和工作效率，不断提高工作质量和服务水平，圆满全年完成任务。
10，做好年终结账的准备工作，所有经费收入，支出按所属年度入账，调整各项经费的余额。
11，局领导交办的其他工作。
市局财务审计处审计工作任务计划安排2023 (二)20__年，社会保障审计处围绕“发展、改革、安全、绩效”目标，依法全面履行审计监督职责，积极推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖，进一步创新审计理念、组织模式和技术方法，不断提高审计质量，充分发挥审计在促进本市深化改革、推进创新转型中的重要作用。
根据上述要求，20__年度社会保障审计处重点审计项目计划安排如下：(一)重大政策措施落实情况跟踪审计。
推动国家和本市重大政策措施贯彻落实，促进经济平稳运行，推动改革创新。
(二)市本级一般公共预算执行审计。
推动财税政策贯彻落实，提高财政资金使用绩效，保障公共资金安全。
(三)政府性基金预算执行审计。
推动完善政府性基金管理，提高基金管理绩效和水平。
项目审计工作计划
项目审计工作计划一、引言项目审计是指对项目计划、实施和成果进行全面审查和评估的过程，旨在确保项目按照规划进行，实现项目目标并提供有关项目效能和效果的信息。
本次项目审计工作计划旨在明确项目审计的目标、范围、方法和进度，为项目管理团队和相关利益相关者提供指导和参考。
二、项目审计目标本次项目审计的目标包括但不限于：1.评估项目实施的合规性和效能，确保项目的合法性和合规性。
2.评估项目成果的质量和完整性，确定项目的执行情况和达成情况。
3.识别项目实施过程中的问题和风险，提出改进建议和措施。
4.核实项目资金使用情况和财务报告的准确性和合理性。
三、项目审计范围本次项目审计的范围包括但不限于以下内容：1.项目计划和目标的制定和执行情况。
2.项目团队组建和管理情况。
3.项目执行过程中的决策和行动。
4.项目成果的质量和完整性。
5.项目资金使用情况和财务报告的准确性和合理性。
四、项目审计方法本次项目审计将采用以下方法来评估项目的合规性和效能：1.文件审查：审查项目相关文件，包括项目计划、合同、报告等，以了解项目的规划和执行情况。
2.访谈：与项目管理团队进行访谈，获取项目的实施情况和问题。
3.现场观察：实地考察项目实施现场，了解项目的具体情况和执行效果。
4.数据分析：对项目数据进行统计和分析，评估项目的成果和效果。
五、项目审计进度本次项目审计的进度如下：1.准备阶段：收集项目相关文件，明确审计目标和范围，制定审计计划。
预计耗时2天。
2.执行阶段：进行文件审查、访谈和现场观察，收集项目数据并进行分析。
预计耗时5天。
3.分析和整理阶段：对收集到的信息进行分析和整理，撰写审计报告和提出改进建议。
预计耗时3天。
4.报告编制和提交阶段：编制审计报告，汇总审计结果并提出建议。
预计耗时2天。
总计耗时12天。
六、项目审计报告根据项目审计的结果，编制项目审计报告，报告内容包括但不限于以下方面：1.项目的合规性和效能评估结果。
2.项目实施过程中的问题和风险识别。
2024年审计工作计划书（五篇）
2024年审计工作计划书____年审计工作要以____为统领，坚持全面审计，突出重点，大力加强审计机关队伍建设，切实发挥审计“免疫系统”功能，为促进项目建设、规范财经秩序、推进社会事业科学发展做出积极贡献。
总的思路及计划是：一、围绕一个中心。
即：紧紧围绕县域经济发展这个中心，强化审计监督服务。
作为县政府综合经济监督的审计机关，要围绕县委县政府确定的工作目标，研究审计环境，部署审计项目，确定审计重点，真正为县域经济发展保驾护航。
二、抓住两个关键。
审计质量和队伍建设是审计工作的生命线，是树立审计形象和的关键。
审计工作要想得到社会认可，这两项工作必须常抓不懈。
一是审计质量。
一方面是审计项目业务质量。
要以提高规范化水平为基础，以提高先进审计方法运用水平和审计成果利用水平为突破口，以促进审计宏观作用发挥为目标，严格落实审计署5、____号令，从规范审计作业行为入手，继续深入开展审计项目精品创建活动。
此外，严格落实审计组主审负责制、审计质量一票否决制、审计责任追究制等一系列措施，确保审计事实清楚、证据可靠充分、定性恰当合法、结果客观公正。
另一方面是审计结果利用质量。
对于审计中发现的带有普遍性、倾向性的问题，要高站位，从有利于县域经济发展、维护社会稳定的高度，发现问题、思考问题、分析问题，从宏观上提出解决问题的意见和建议，为领导决策提供可靠的依据和参考，增强服务的超前性和时效性。
二是队伍建设。
队伍建设的根本是人的素质的提升。
首先，组织审计人员参加政治理论、法律知识和业务技能的培训，增强大局意识，提高____和执行____路线方针政策的自觉性。
其次，继续完善落实各项行之有效的制度，使审计工作每个环节都有章可循，都置于严格的监督之下。
廉政建设的好坏事关审计队伍形象，要切实加强廉政建设，做到守土有责、为审清廉，力求把审计机关的良好形象树立好、维护好。
三、强化三项工作。
一是以预算执行审计为基础，全面提高财政审计宏观效果。
审计工作计划安排
审计工作计划安排审计工作是企业管理和监督的重要环节，对于保障企业的合规运营、财务健康以及风险管理具有至关重要的意义。
为了确保审计工作的高效、准确和全面，特制定以下审计工作计划安排。
一、审计目标本次审计工作的主要目标是对企业的财务状况、经营活动、内部控制制度等方面进行全面审查和评估，以发现潜在的风险和问题，并提出合理的改进建议，促进企业的持续健康发展。
具体目标包括：1、核实企业财务报表的真实性和准确性，确保财务信息的可靠性。
2、审查企业各项业务活动的合规性，防范违法违规行为。
3、评估企业内部控制制度的有效性，发现并堵塞管理漏洞。
4、分析企业的经营效益和成本控制情况，为管理层提供决策支持。
二、审计范围本次审计将涵盖企业的所有部门和业务领域，包括但不限于财务部门、采购部门、销售部门、人力资源部门等。
具体审计范围包括：1、财务审计：包括资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用等财务项目的审计。
2、业务审计：对采购、销售、生产等业务流程进行审计，审查业务活动的合规性和效益性。
3、内部控制审计：对企业的内部控制制度进行全面审查，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等要素。
4、专项审计：根据企业的需求和实际情况，开展特定项目的审计，如工程项目审计、投资项目审计等。
三、审计方法为了实现审计目标，将采用多种审计方法相结合的方式，包括但不限于以下几种：1、资料审查：查阅企业的财务报表、会计凭证、业务合同、管理制度等相关资料，了解企业的经营状况和内部控制情况。
2、实地观察：对企业的生产经营场所、仓库、办公区域等进行实地观察，了解实际操作流程和工作环境。
3、访谈调查：与企业的管理层、员工、客户、供应商等进行访谈，获取相关信息和意见。
4、数据分析：运用数据分析工具和技术，对企业的财务数据和业务数据进行分析，发现异常情况和潜在问题。
5、抽样检查：对企业的业务活动和财务交易进行抽样检查，以评估整体的合规性和准确性。
2024年审计工作计划范文(3篇)
2024年审计工作计划范文2024年是我们公司发展的关键一年，为了确保公司业务运营的合规性和稳定性，审计工作将起到至关重要的作用。
为此，我们制定了以下审计工作计划，以满足公司的需求和目标。
一、审计目标1. 提高风险识别和控制水平：通过全面深入的审计工作，识别和评估公司的风险，并提出相应的风险控制建议，帮助公司降低风险和损失的可能性。
2. 优化业务流程和内部控制：对公司的业务流程进行全面审计，发现流程瓶颈和问题，并提出优化建议，提高业务运作效率和内部控制水平。
3. 提升财务报告的透明度和准确性：通过对财务报告的审计，确保财务信息的真实、完整、准确，提高财务报告的透明度和可靠性。
4. 支持公司治理和决策：为公司提供可靠的审计意见和建议，帮助公司管理层做出明智的决策，推动公司的健康发展。
二、审计范围和重点1. 财务报表审计：对公司的财务报表进行全面审计，包括资产负债表、利润表和现金流量表，确保财务报表的准确性和合规性。
2. 内部控制审计：对公司的内部控制制度进行审计，评估内部控制的有效性，并提出改进建议，以确保公司的业务流程和风险管理得到有效控制。
3. 业务流程审计：对公司的核心业务流程进行审计，发现流程瓶颈和问题，并提出改进建议，以提高业务流程的效率和内部控制的质量。
4. 合规性审计：对公司的业务活动进行合规性审计，确保公司的经营活动符合法律法规和公司内部规定，避免潜在的管理风险。
三、工作计划和方法1. 制定年度审计计划：根据审计目标和重点，制定详细的年度审计计划，明确审计范围、时间和人力资源配备，确保审计工作的顺利进行。
2. 采用多种审计方法：结合抽样、现场检查、系统分析等多种方法，开展审计工作，全面客观地评价相关业务流程和内部控制的质量和有效性。
3. 与业务部门沟通配合：与公司各业务部门保持密切联系和沟通，了解业务流程和问题，以便更好地开展审计工作和提出改进建议。
4. 审计结果分析和报告撰写：对审计结果进行深入分析和研究，并编写详细的审计报告，包括问题发现、改进建议和风险评估，确保审计结果的准确性和可靠性。
审计基础与实务审计基础教案
审计基础与实务第一章：审计概述1.1 审计的定义与作用解释审计的概念阐述审计在经济发展中的重要性1.2 审计的类型与程序介绍内部审计和外部审计的区别详述审计的基本程序：审计计划、审计执行、审计报告第二章：审计准则与审计质量控制2.1 审计准则概述介绍国际审计准则和中国审计准则解释审计准则对审计实务的影响2.2 审计质量控制分析审计质量控制的重要性阐述审计质量控制的基本要素：职业道德、独立性、专业判断第三章：审计证据与审计风险3.1 审计证据的获取与评估讲解审计证据的种类和来源详述审计证据的评估方法和原则3.2 审计风险的识别与应对分析审计风险的来源和影响介绍审计风险的应对策略：风险规避、风险降低、风险承担第四章：审计方法与审计技术4.1 审计方法概述解释审计方法的选择原则介绍审计常用的方法：检查、观察、询问、分析4.2 审计技术应用详述审计技术在实际工作中的应用案例分析审计技术在提高审计效率和质量方面的作用第五章：内部控制与审计意见5.1 内部控制的概念与作用解释内部控制的定义和目的阐述内部控制在企业运营中的重要性5.2 审计意见的形成与表达讲解审计意见的类型和形成过程详述审计意见对投资者和利益相关者的影响第六章：货币资金与审计6.1 货币资金审计概述解释货币资金审计的重要性阐述货币资金审计的目标和程序6.2 货币资金审计实务详述货币资金审计中的主要风险点介绍货币资金审计中的常用程序和技巧第七章：销售与收款循环审计7.1 销售与收款循环审计概述解释销售与收款循环审计的重要性阐述销售与收款循环审计的目标和程序7.2 销售与收款循环审计实务详述销售与收款循环审计中的主要风险点介绍销售与收款循环审计中的常用程序和技巧第八章：采购与付款循环审计8.1 采购与付款循环审计概述解释采购与付款循环审计的重要性阐述采购与付款循环审计的目标和程序8.2 采购与付款循环审计实务详述采购与付款循环审计中的主要风险点介绍采购与付款循环审计中的常用程序和技巧第九章：存货与成本审计9.1 存货与成本审计概述解释存货与成本审计的重要性阐述存货与成本审计的目标和程序9.2 存货与成本审计实务详述存货与成本审计中的主要风险点介绍存货与成本审计中的常用程序和技巧第十章：财务报表审计与审计报告10.1 财务报表审计概述解释财务报表审计的目标和程序阐述财务报表审计中审计师的职责和权利10.2 审计报告的编制与发布详述审计报告的组成部分和编制原则介绍审计报告的发布程序和后续跟踪工作重点和难点解析重点环节1. 审计程序的理解与应用：详细解释审计计划、审计执行、审计报告三个基本程序，以及它们在实际审计工作中的应用和重要性。
审计学基础与实务--模拟试题--两套
模拟试题（A）一、单项选择题 (本题共10题，每小题1分，共10分)1.及时发现并纠正被审计单位的错误与舞弊，是（）的责任。
A.会计师事务所的注册会计师B.政府审计机关的审计师C.税务机关的注册税务师D.被审计单位的管理当局2．由于被审计单位内部控制制度不健全，因而审计人员没有查出被审计单位会计报表存在的重大错误与舞弊，此时审计人员（）。
A.没有过失B.有普通过失C.有重大过失D.三种过失都有可能3.如果资产负债表的重要性水平是10000元，利润表的重要性水平是20000元，则在计划审计工作中，注册会计师应确定（）为报表层次的重要性水平。
A. 20000元B. 15000元C. 10000元D. 18000元4.用来估计审计对象总体中的错误金额的抽样方法称为（）。
A. 属性抽样B. 变量抽样C. 统计抽样D. 非统计抽样5.下列各项不属于实质性测试的是（）。
A. 交易的细节测试B. 余额的细节测试C. 控制测试D. 列报测试6.对于未予函证的应收帐款，注册会计师应当执行的最有效的审计程序是（）。
A.重新测试相关的内部控制制度B.审查与应收帐款有关的销货凭证C.执行分析性复核D.负债表日后的收款情况7.会计师事务所接受委托对被审计单位进行审计所形成的审计工作底稿，其所有权应归属于（）。
A.会计师事务所B.被审计单位C.进行审计的注册会计师D.委托单位8．某位注册会计师在编写审计报告时，在意见段中使用了“除前段所述……的影响外”的术语，这种审计报告是（）。
A．无保留意见审计报告B．保留意见审计报告C．否定意见审计报告D．无法表示意见审计报告9．某位注册会计师在编写审计报告时，在意见段中使用了“由于上述问题造成的重大影响”的术语，这种审计报告是（）。
A．无保留意见审计报告B．保留意见审计报告C．否定意见审计报告D．无法表示意见审计报告10．某位注册会计师在编写审计报告时，在意见段中使用“由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛”的术语，这种审计报告是（）。
审计2024工作计划（7篇）
审计2024工作计划自我挑战的一年，我将努力改正过去一年工作中的不足，把新一年的工作做好，为公司的发展尽一份力。
一、加强理论学习，不断提高理论水平为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增强____方针、政策的自觉性、坚定性，通过学习，增强了用科学的理论武装自己的头脑，用理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、____信念。
通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定。
二、求真务实，认真履行工作职责隔行如隔山，刚进审计局时对于我这一个从没接触过审计业务的新手感到从没有过的巨大压力，但面对压力我没有畏惧和退缩，虚心向同事请教，向主审学习，向书本学习，通过一段时间的学习，我很快进入了角色，并能够独挡一面，成为领导的得力助手，多年来，我先后参加专项资金审计、任期经济责任审计、财政收支审计、财务收支审计、建设项目审计，到目前为止我已经熟悉各行各业的会计业务和在哪些方面容易存在问题，能够对查出的问题准确定性，我认为我已经完全具备主审的能力，并能圆满完成了局里交办的各项任务。
多年来所写的信息，曾被市局采用，被省厅采用，一篇被《审计》采用。
多次配合纪检等部门处理上访等事件，并取得较好的效果，维护了社会稳定。
三、虚心进取，努力更新工作思路多年来，我始终把学习放在首位，多次参加了____市审计局组织的审计业务培训班的学习，还比较系统的学习了计算机ao和oa审计系统等知识，参加了全国计算机模块考试，并取得了资格证书。
通过一次次的学习，不断充实了自己的理论知识和专业知识，使自己对审计业务工作有了更准确的把握，审计工作思路更加开阔。
经过多年来的锻炼，虽然我个人在总体素质上有了明显的提高，虽然取得了一点成绩，但这还远远不够，离审计工作的需要还相差甚远，____年已将到来，我要在以后的工作中，再接再厉，使自己能够应对更多的挑战。
审计2024工作计划（二）____年对于财务公司来说是探索和摸索的一年，无论是公司组织形式的建设还是各项制度的制定都处于初步探寻阶段，内部审计的工作也处于初建阶段，完善当前部门工作任重道远。
2024年项目部审计工作计划书
2024年项目部审计工作计划书一、引言本文档旨在制定2024年项目部审计工作计划书，为项目部提供指导和规范，确保审计工作的顺利开展。
本计划书涵盖了审计工作的目标、范围、时间安排、人员配备等关键要素，为项目部的审计工作提供了全面的规划和指导。
二、审计工作目标2024年项目部审计工作的目标主要包括以下几个方面：1.提高项目部内部控制水平：通过审计，发现项目部内部控制存在的问题，并提出改进建议，以提升项目部内部控制的效能；2.保障项目顺利进行：审计工作将对项目进行全面梳理和评估，确保项目的执行符合相关法规和政策要求，降低风险；3.提高资产管理效率：审计将重点关注项目部的资产管理情况，发现潜在问题并提出合理的解决方案，提高资产使用效率；4.提升财务管理水平：审计将审查项目部的财务管理情况，发现存在的问题并提出改进建议，提升财务管理的水平；5.保护项目部利益：审计将着眼于保护项目部的利益，发现并防范潜在的风险，确保项目部的合法权益。
三、审计工作范围2024年项目部审计工作的范围主要包括以下方面：1.财务管理审计：对项目部的财务管理情况进行审查，包括财务报表的真实性和准确性等；2.内部控制审计：对项目部的内部控制制度进行审查，包括内部控制流程、风险防范措施等；3.资产管理审计：对项目部的资产管理情况进行审查，包括资产的登记、使用、处置等环节；4.合规性审计：对项目部的合规性进行审查，包括项目执行过程中的法律法规遵循情况等。
四、审计工作时间安排2024年项目部审计工作的时间安排如下：时间段审计内容1月份财务管理审计2月份内部控制审计3月份资产管理审计4月份合规性审计5月份审计报告整理和总结五、审计工作人员配备为保证审计工作的顺利进行，将配备以下审计人员：1.主审计师：负责协调和组织审计工作，负责审计报告的撰写和汇总；2.审计员：负责具体的审计工作，包括数据分析、现场检查等；3.项目经理：协助审计人员进行审计工作，提供必要的数据和文件支持；4.内部协调员：负责与项目部其他部门的协调沟通工作，确保审计工作的顺利进行。
2024年审计工作计划书（3篇）
2024年审计工作计划书为贯彻落实财务管理规范化要求，提升资金使用效率，防止国有资产的流失，依据上级主管部门的指示及我院实际情况，我院将从本年度起启动内部审计工作。
现将我院年度内部审计工作计划予以制定并公布。
一、年度审计工作目标本年度内部审计工作将以国家财经法规和财务管理制度为遵循，着重对财务收支行为的真实性、合法性和效益性进行审核。
结合我院年度工作重点、党风廉政建设及反腐败工作的主要任务，本年度审计工作将以促进管理、防范资金风险、提高资金使用效益、提升服务质量为宗旨，针对教育资源合理利用及避免浪费等关键环节开展。
审计工作将对被审计单位的财务收支行为进行客观评价，并对发现的问题提出改进建议，确保被审计单位对问题进行及时整改。
二、审计内容依据内部审计的相关规定，以下内容将纳入审计范围：1. 教学系教师津贴、学生奖学金及助学金的发放，班费和实习费的使用情况；2. 电大工作部学费及教材费的收缴情况；3. 附属中学学费及教材费的财务收支情况；4. 成人教育部学费及教材费的收缴情况；5. 后勤集团财务收支情况；6. 学院招待费的使用情况。
通过实施财务周期审计，旨在推进审计工作的规范化与制度化，对部门的财经管理状况进行及时评估，强化事前预防机制，促进部门自律管理。
三、审计方法及范围审计方法包括：首先由各单位自行开展自查并提交自查报告；随后，内审人员将采用审查资料、个别访谈、审计调查等多种方式进行深入审计。
审计范围涉及教学系及相关单位自____年以来的财务收支情况，其中将对教学系学生奖学金等事项进行单个年级的抽查。
四、时间安排1. 上半年对教学系进行内部审计；2. 下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团（育苑公司）等部门进行审计。
五、资料提供要求相关单位需提供以下资料：1. 学生奖学金、助学金的发放、评定方法、评定程序及结果；2. 院、系两级教师津贴的发放及分配办法；3. 电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据；后勤集团（育苑公司）各类收费的依据；4. 学院相关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等。
2024年审计项目工作计划
2024年审计项目工作计划一、项目概述2024年审计项目旨在对公司的财务状况、财务报表以及业务流程进行全面审计，确保公司的财务信息真实、准确、完整，并保障内部控制的有效性和合规性。
本计划将根据审计项目的不同阶段和需要进行详细的工作安排。
二、前期准备工作1. 审计资源准备a. 指派审核团队成员，并进行角色分工和任务分配。
b. 确定审计项目的时间安排，确保资源的合理利用。
2. 审计计划制定a. 会议讨论，在审计程序和工作行程上达成一致。
b. 制定详细的审计计划，包括审计目标、范围、方法和时间表。
3. 风险评估a. 对公司的业务流程和内部控制进行评估，确定风险点和潜在问题。
b. 制定相应的风险应对措施。
4. 数据和文档准备a. 收集和整理公司的财务报表、账目记录和相关文件。
b. 对相关数据和文档进行核实和验证。
三、审计实施工作1. 财务报表审计a. 对公司的财务报表进行审查，确保其准确性和真实性。
b. 检查财务报表编制是否符合相关法规和会计准则。
2. 内部控制审计a. 对公司的内部控制机制进行评估和测试。
b. 检查内部控制是否有效，并提出改进建议。
3. 业务流程审计a. 对公司的主要业务流程进行全面审查，发现风险和问题。
b. 提出优化和改进的建议，提高业务流程的效率和效益。
4. 资产负债审计a. 对公司的资产负债情况进行审查，确定资产和负债的真实性和准确性。
b. 检查资产负债表编制是否符合相关法规和会计准则。
5. 收入支出审计a. 对公司的收入和支出情况进行审查，确保其准确性和真实性。
b. 检查收入支出报表编制是否符合相关法规和会计准则。
四、报告编制和提交1. 审计发现总结a. 汇总审计过程中的重要发现和问题。
b. 形成审计发现总结报告。
2. 报告编制a. 依据审计发现总结报告，编制审计报告。
b. 确保审计报告的准确性、完整性和清晰度。
3. 报告审查和修改a. 审查和修改审计报告，确保其符合审计要求和规范。
2024年审计工作计划
2024年审计工作计划一、立项和准备阶段：1.明确审计目标和范围：在2024年初，与相关部门和单位进行沟通，了解企业的发展计划和目标，明确审计的范围和重点，并与相关单位讨论确定年度审计计划。
2.组建审计团队：成立由经验丰富、专业素质高的审计人员组成的审计团队，确保团队的稳定性和持续性。
3.制定审计工作计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计工作计划，包括各阶段的任务安排、时间计划和人员配备等。
4.准备审计工具和文件：确保审计工作所需的工具和文件齐全，包括审计程序、核查表格、模板文件等。
二、实施阶段：1.风险评估和内控审计：对企业的内控制度、财务报告和风险管理进行审计，评估内部控制的有效性，并提出改进意见。
2.财务报表审计：根据国际审计准则和相关法律法规，对企业的财务报表进行审计，核查其真实性和合规性，并出具审计报告。
3.资产和负债审计：对企业的各项资产和负债进行审计，核查其所有权、数量和价值，并评估其可行性和持续性。
4.业绩和效益审计：对企业的经营业绩和效益进行审计，评估其盈利能力和风险控制能力，并提出改进建议。
5.合规审计：对企业的业务活动和经营行为进行合规审计，核查其是否符合相关法律法规和政策要求，并提出改进意见。
6.数据和信息系统审计：对企业的数据和信息系统进行审计，评估其安全性和可靠性，并发现潜在的风险和问题。
三、总结和报告阶段：1.整理审计发现：对审计过程中发现的问题和风险进行整理和归纳，制定解决方案和改进措施。
2.编制审计报告：根据审计发现和评估结果，编制详细的审计报告，包括审计结果、问题分析和改进建议。
3.汇报审计结果：向企业内部管理层和相关部门进行汇报，解释审计结果和提出改进建议，并进行讨论和沟通。
4.跟踪审计建议的执行：跟踪企业对审计报告中提出的改进建议的执行情况，确保问题得到有效解决。
5.总结和反思：对2024年的审计工作进行总结和反思，分析工作中存在的问题和不足，并提出改进意见。
2024年度审计项目实施的计划
2024年度审计项目实施的计划一、总体目标：2024年度审计项目的总体目标是提供独立、准确、权威的审计意见，确保被审计单位的财务状况和经营情况真实可靠。
同时，通过审计工作，发现并提示被审计单位存在的问题，为被审计单位改进管理、提高效益提供参考意见。
二、工作内容及阶段划分：1. 项目准备阶段（2024年12月 - 2024年1月）-明确审计项目的范围、目标和重点，与被审计单位进行沟通，了解被审计单位的内部控制制度并制定相应审核程序。
-筛选并组建审计项目团队，确保团队成员具备相应的专业知识和技能，并对团队成员进行培训。
-编制审计项目计划书，包括审计目标、重点、时间安排、资源分配等。
2. 审计调查阶段（2024年2月 - 2024年5月）-对被审计单位进行内部控制的评价，包括内部控制流程的分析、调查和测试，确保内部控制制度的有效性。
-对被审计单位的财务报表进行审计，包括收集和分析财务数据、进行财务报表分析和核对，检查是否存在重大错误和舞弊行为。
-进行必要的会计估计和会计政策的评价。
-对被审计单位的重要经营活动进行审计，包括资金运作、投资决策和资产负债情况等。
-收集并分析与被审计单位有关的内外部信息，包括行业动态、经济环境等。
3. 审计发现与分析阶段（2024年6月 - 2024年7月）-对审计过程中发现的问题进行整理和总结，形成审计发现报告。
-对被审计单位的财务状况和经营情况进行综合分析，评价被审计单位的财务运营状况和效益水平。
-与被审计单位就审计发现进行沟通，听取被审计单位对审计发现的解释和说明。
-提供建议和意见，帮助被审计单位改进内部控制和经营管理。
4. 审计报告编制和交付阶段（2024年8月 - 2024年9月）-根据审计发现和分析结果，编制审计报告。
-审计报告应包括审计意见、审计发现、审计方法和依据等。
-报告应准确、清晰、适用，并进行严格的审核和校对。
-及时将审计报告交付给被审计单位，并就报告内容进行解释。
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3.熟知具体审计计划
具体审计计划是依据总体审计策略制定的，是对 实施总体审计策略所需要的审计程序的性质、时间 和范围所作的详细规划与说明。
注册会计师应当为审计工作制订具体审计计划。 具体审计计划比总体审计策略更加详细，其内容包 括为获取充分、适当的审计证据以将审计风险降至 可接受的水平，项目组成员拟实施的审计程序的性 质、时间安排和范围。
6.审计计划的记录
注册会计师应当记录总体审计策略和具体审计计 划，包括在审计工作过程中做出的任何重大更改。
注册会计师对总体审计策略的记录，应当包括为 恰当计划审计工作和向项目组传达重大事项而作出 的关键决策。
注册会计师对具体审计计划的记录，应当能够反 映计划实施的风险评估程序的性质、时间和范围， 以及针对评估的重大错报风险计划实施的进一步审 计程序的性质、时间和范围。
为了更清楚地理解审计重要性的含义，需要 注意把握以下几点：
(1)重要性概念是针对财务报表而言的。 (2)重要性概念必须从财务报表使用者的角度 来考虑。 (3)重要性的判断离不开特定的环境。
2.审计重要性的适用范围
(1)注册会计师在执行财务报表审计时，包括对 被审计单位及实行企业化管理的事业单位年度和非 年度财务报表进行的审计，应当运用重要性原则。
项目七 开启计划审计工作
项目七 开启计划审计工作
1 策划审计计划 2 认识审计重要性 3 审计风险认知
任务一 策划审计计划
1 开展初步业务活动 2 审计计划认知
任务一 策划审计计划
1 开展初步业务活动 2 审计计划认知
7.1.1 开展初步业务活动 1. 初步业务活动的目的 2. 初步业务活动的内容 3. 认识审计业务约定书
(2)注册会计师在执行其他鉴证业务时，如盈利 预测审核等,涉及重要性原则的运用时，除非其他法 规和准则有特定要求，应当参照重要性原则办理。
7.2.2 审计重要性水平的确定
确定重要性水平的一般要求
审计重要性 水平的确定
两个特征方面确定 重要性水平的考虑
两个层次方面确定 重要性水平的考虑
确定重要性水平的方法 确定重要性水平的三个阶段
注册会计师应当在本期审计业务开始时开展下 列初步业务活动：
(1)针对保持客户关系和具体审计业务实施相应 的质量控制程序；
(2)评价遵守职业道德规范的情况； (3)及时签订或修改审计业务约定书。
3.认识审计业务约定书
审计业务约定书是指会计师事务所与被审计单 位签订的,用以记录和确认审计业务的委托与受托 关系、审计目标和范围、双方的责任及报告的格 式等事项的书面协议。
4.审计计划的编制
审计计划应由审计项目负责人编制。审计计划 应形成书面文件，并在工作底稿中加以记录。审计 计划的文书形式多种多样，表格式、问卷式和文字 叙述这三种主要形式为许多审计组织普遍采用。无 论采用哪一种形式，均不能生搬硬套，因为各个被 审计单位的情况和审计目标千差万别，所以计划文 件的格式和内容也都需要酌情调整。
1.确定重要性水平的一般要求
(1)对重要性的评估需要运用专业判断。 (2)在审计过程中应当运用重要性原则。 (3)注册会计师应当合理运用重要性原则。 (4)需要运用重要性原则的情形。 在审计过程中，需要运用重要性原则的情形有两 种：一是在确定审计程序的性质、时间和范围时。 二是评价审计结果时。
1.初步业务活动的目的
注册会计师在计划审计工作前，需要开展初步业 务活动，以实现以下三个主要目的：
(1)确保注册会计师已具备执行业务所需要的独 立性和专业胜任能力；
(2)确定不存在因管理层诚信问题而影响注册会 计师接受或保持该项业务意愿的情况；
(3)确保与被审计单位不存在对业务约定条款的 误解。
2.初步业务活动的内容
注册会计师可以就计划审计工作的基本情况与被 审计单位治理层和管理层进行沟通。
任务二 认识审计重要性
1 审计重要性概述 2 审计重要性的确定
7.2.1 审计重要性概述 1. 解读审计重要性 2. 重要性的适用范围
1.解读审计重要性
如果合理预期错报单独或连同其他错报汇总起 来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经 济决策，则通常认为该项错报是重要的。
1.审计计 0 划的内容 1
2.熟知总 0 体审计策略 3
3.熟知具 0 体审计计划 5
认知审 计ห้องสมุดไป่ตู้划
0 2
4.审计计 划的编制
0 5.指导、监 4 督与复核
0 6.审计计 6 划的记录
1.审计计划的内容
审计计划通常由审计项目负责人在审计工作开始 时起草，它仅仅是对审计工作的一种预先规划。在 执行审计计划的过程中，情况会不断发生变化，常 常会出现预期计划与实际不一致的情况。对审计计 划的补充、修订贯穿整个审计工作过程。注册会计 师在整个审计过程中，应当按照审计计划执行审计 业务。
2.熟知总体审计策略
(1)确定审计业务的特征。 (2)明确审计业务的报告目标。 (3)关注重要会计问题及重点审计领域。 (4)审计工作进度及时间、费用预算。 (5)审计小组组成及人员分工。 (6)审计重要性的确定及审计风险的评估。 (7)对专家、内部注册会计师及其他注册会计 师工作的利用。 (8)其他有关内容。
会计师事务所承接任何审计业务，都应与被审 计单位签订审计业务约定书。
审计业务约定书具有经济合同的性质，一经约 定，各方签字认可，即成为法律上生效的契约， 对各方均具有法定约束力。签署审计业务约定书 的目的是明确约定各方的权利和义务，促使各方 遵守约定事项并加强合作，保护签约各方的正当 利益。
7.1.2 审计计划认知
具体审计计划应当包括风险评估程序、计划实施 的进一步审计程序和计划实施的其他审计程序。
3.熟知具体审计计划
3.熟知具体审计计划
5.指导、监督与复核
按照执业准则规定编制完成的审计计划，应 当经审计组织的有关业务负责人审核和批准。
对在审核中发现的问题,应及时进行相应的修 改、补充、完善,并在审计工作底稿汇总加以记 载和说明。审计工作结束后，审计项目负责人还 应就审计计划的执行情况，特别是对重点审计领 域所实施审计程序的执行情况进行复核，找出并 分析差异原因，以便将来制订出更行之有效的审 计计划。