关于如何做好经营分析会的资料

2015年经营分析会的前期培训资料

为什么要准备今天这个会？因为以往我们在开会的时候存在这样几个问题，不论是基层单位还是机关部室对经营分析会的召开都有不少困惑。今天我们就是要解决问题的，就是做解疑答惑。希望通过今天的会议提高大家的经营分析水平，提高会议质量。在这个过程中，我会借用各单位以

定什么都没有体现。但是我问问大家，这个业务对XXX公司的经营活动有没有影响，肯定有！需不需要分析，必须分析！另外一个原因，我们都在找财务要数据，请问大家:财务的数据来源于哪里？答案很明显，来源于我们各个单位。现在每次开经营分析会，各单位再到财务去要数据，这是明显的本末倒置。到财务去做的应该是“核实数据”，而不是去要数据。真正的数据来源，是我们各个单位，这一点大家别忘记了。各单位核算员、经

营员最是关键，我们单位的每笔收入、每笔支出，我们必须清清楚楚的记录，领导可以不清楚，我们必须清楚。流水账不会记吗？收入和支出不会记吗？所以，经营分析会搞了这么多年，我们在最基础的数据来源方面就没有搞明白。核算员和经管员必须做的记录、核算和分析的职能没有体现出来。

比如120万元，

***业

、

低了材料成本”，没有数据支持，两种可能：或许是自己知道数据，没有在报告中体现；或许是我们自己也不知道，只是觉得是这样的。为什么不写？这是个报告会，需要向领导做详细汇报的，必须写。

（二）只讲放之四海而皆准的话或者不想办法的话，不讲实际问题。

比如某个单位这样写存在的问题：“在制度的落实上还存在着一定的

缺陷，在管理工作中，按规章制度、工作流程办事的意识淡薄”、“员工的业务水平和技术能力较差，工作效率不高”，还有的单位写计划这样写“修订完善各项规章制度，建立健全各项工作流程。真正体现规章制度的严肃性和权威性”。这些个日常管理工作，还有管理学上通俗通用的东西，不应该在经营分析会上汇报的。

不

每一项成本都罗列出来，却不做任何分析。其实不需要把每一个数据都罗列出来，比如几百元的成本支出会对你单位的经营有多大的影响？很明显不会有多大影响。类似的数据是不需要进行罗列和分析的。只需把重要数据、关键数据进行罗列和分析。即有重大变化，能反映实际经营情况的数据。另外，数据要求位数必须精确到万位，有的单位精确到分了，这样做

没有意义，因为万位以下的数据对我们的工作也没有多少代表意义。数据分析要有重点和针对性。具体要突出重点工作、重点问题，对重点、难点问题要有针对性提出工作措施和建议，为领导决策提供依据和参考。

对重要数据进行分析。什么是重要数据？以下几种情况的都是重要数据：

XXX

3、不分析数据。以XXX公司为例，摊位费同比增加了50%，应分析为什么增加？是因为增加了摊位还是增加了收费的次数还是提高了摊位的单价，每种因素分别带来多少收益？通过分析总结好的管理办法，才能保持甚至有更大的增长。

（四）分析不提问题

第三季度分析会后，我把个别单位的同志留下来了，问大家，如何在经营分析报告中提问题？今天还是问大家，你们在报告中的问题是怎么提出来的？

我的经验是有两个途径：一个是来自于对基础数据的分析，一个是来自于平时的积累。

周、

少收入或规模，实现多少利润等等，都需要有数据。至于其它资源的支持，如要向公司借用多少资金，增加多少员工，采取什么样措施等等，完善这些内容就可以形成更为详细的计划书。账面上算不出来钱的时候，你绝对挣不出钱来。有的单位甚至连思路都提不出来，只能在管理上、理念上下功夫。

（六）只开会，不执行。这次会上说的，下次会上还有，没有解决，没有进度。

二、分析中常用方法

1、对比法。刚才说的同期对比和环比对比，就是两个最普通的时间纵向对比方法。与去年同期对比，与上季度环比对比。对比法中还有横向

XX内与XX

大家要及时给领导提供这方面的信息和解决方案，供领导做决策。

3、重点法。数据分析要有重点和针对性。具体要突出重点工作、重点问题，对重点、难点问题要有针对性提出工作措施和建议，为领导决策提供依据和参考。前面我们谈数据罗列的时候说过了。

4、定性分析法

在开篇做综述的时候，在段落结尾或者报告结尾做总结的时候。但是，不论是开篇还是结尾，所有的定性分析或者定性的结论，都必须态度鲜明，可行就是可行，不可行就是不可行，完成了就是完成了，没有完成就是没有完成，必须由清晰的论调。很多单位不写是否完成了任务指标，这是不行的。

而不是“限制”。往年公司在总结报告上都会要求成本控制指标，今年定的是非生产性成本再压缩3%，请问各单位准备怎么办？如何完成3%的压缩指标，是不是应该有个计划了。非生产性成本压缩只是成本控制里面的一个小问题，更多的问题在这里，请大家思考。一是人工成本，如何增长（降低）出来的；当然，我们可以进行同比分析，这就需要人均多少，人均还

可以再细分改制的股东员工和改制后招聘的员工，还可以再分为签合同和没签合同的。二是我们的采购成本，单业务量，我们采购成本是多少？比去年增减如何，原因是什么？三是业务成本，单业务量业务成本多少，构成如何，增减和原因情况怎么样？

以XXX公司为例，2014年厂里有个较大的动作，增设了XXX岗位。

年少