商业银行计算题新

商业银行计算题 - 自我整理（欢迎指正）来源：张爱娟的日志

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1、某商业银行的总资本规模为100万元人民币，总资产为1470万元人民币，其中现金70万元，短期政府债券280万元，国内银行存款80万元（风险权数为20%），家庭住宅抵押贷款75万元（风险权数为50%），企业贷款965万元（风险权数为100%），用来支持政府发行债券的备用信用证150万元（风险权数为20%），试计算该银行的资本充足率。

解：资本充足率=资本/风险资产加权

=100/（70*0%+280*0%+80*20%+765*50%+965*100%*100%）

2、某客户申请500万元的信用额度，实际使用400万元，利率20%（合同）。顾客对其未使用部分支付1%承诺费。银行要求客户必须有相当于实际贷款额的20%和未使用额的5%的存款作为补偿余额。中央银行法定存款准备金率为10%。试估算贷款的税前资产收益率？

解：贷款的税前资产收益率=收益/成本

=(400*20%+100*1%)/(400-(400*20%+100*5%)*(1-10%)）

3、一家商业银行对某一企业以8%的年利率发放一笔20万的贷款，借款人使用的贷款资金成本为6%，银行全部产权资产占贷款比重为7%,贷款管理费总共为400元,假定借款人所使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额(20万),银行的所得税率为33%,则该笔贷款的税前预期收益率和预期税后收益率为?

解：税前预期资本收益率=收益/贷款所占用的资本量

=（20万*(8%-6%)-400）/(20万*7%)

预期税后收益率=税前预期资本收益率*33%

4、某商业银行最新公布的2010年资产负债表和损益表如下所示（单位：亿元）。总盈利资产为61913亿元，总生息负债为56869亿元，员工总数249278人。根据上述资料，请回答下列问题：

（1）如果该银行的总营业支出、总营业收入和税收都上升10%，表中的其他项目都保持不变，ROA、ROE如何变动？

（2）ROE受哪些因素影响？它和ROA存在怎样的关系？

资产负债表

项目金额项目金额

现金及其他银行存款10975 存款51734

拆出资金3857 拆入资金1977

证券投资16462 其他负债10907

净贷款31897 负债总计64618

固定资产889 股本2538

无形资产123 盈余1608

商誉19 未分配利润793

其他资产5335 权益资本总计4939

69557

资产总计69557 负债和权益资本总

计

损益表

项目金额项目金额

一、营业收入2283 二、营业支出1421

利息收入2869 营业费用1283

利息支出1240 其他业务支出138

利息净收入1629 三、税前净营业利润862

手续费收入437 减：所得税212

非利息支出299 四、净营业利润650

非利息净收入138 加：营业外收入12

投资收益344 减：营业外支出11

其他业务收入172 五、净利润651

此题无需多说

5、假设某银行的资产总额为100亿元，原有资本金为5亿元，红利分配比例为35%，未分配利润为3亿元，资本比率为7%，（1）当资产增长率为8%时，其他条件不变，需要多高的资产收益率？（2）实现11%的资产增长需要多高的红利分配比例？

提示：红利分配比例-DR; 资本比率- EC/TA ; 资产增长率- SG ; 资产收益率- ROA

书中52页公式带入即可

6、某银行计划吸收1亿——6亿元存款，并将其用于投资，预计投资边际收益率为11%；管理者认为：以5.75%的利率可吸收1亿元存款；以6.5%的利率可吸收2.5亿元存款；以7%的利率可吸收3.5亿存款；以7.5%的利率可吸收4.2亿存款；以8%的利率可吸收5亿存款；以9%的利率可吸收6亿存款。问：银行应选择何种存款利率？

解：提示：此题为“利用边际成本确定存款利率”，PPT有原题，为书本78页相对PPT。自己找原题。

解题原理：边际收益=边际成本时最佳，（没有相等就找接近的）

或者选计算后总利润最大的相对应利率。

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