第十四章 商业银行外汇风险管理
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第十四章商业银行外汇风险度量与管理
一、单项选择题
1.涉外经济实体的应收应付外汇账款净值的本币价值因汇率变动而产生额外损益的可能性，叫做（）。
A．会计风险
B．经济风险
C．结算风险
D．信用风险
答案：C
2.经济风险又称为（）。
A．经营风险
B．折算风险
C．交易风险
D．转换风险
答案：A
3.银行承担的主要外汇风险是（）。
C．现行汇率法
D．时态法
答案：ABD
8.按照时态法，外币会计报表的（）采用现行汇率折算。
A．收入、费用项目
B．现金
C．应收应付项目
D．非货币性资产
答案：BC
9.银行的外汇买卖风险管理中通常采取的各种限额控制方法包括（）。
A．即期外汇头寸限额
B．掉期外汇买卖限额
C．敞口头寸限额
D．止损点限额
答案：ABCD
答案：C
19.扩张性财政政策产生本币（）的压力。
A．贬值
B．升值
C．不变
D．不确定
答案：A
20.汇率变动与本国货币供给变化成（）。
A．反比
B．不确定
C．无关
D．正比
答案：D
二、多项选择题
1.外汇风险的主要类型包括（）。
A．交易风险
B．会计风险
C．利率风险
D．经济风险
答案：ABD
2.交易风险又分为（）类型。
10.国际信贷法是指在中长期国际支付中，企业利用（）等形式，在获得资金融通的同时冲销或转嫁外汇风险的方法。
A．金融租赁
B．福费廷
C．出口信贷
D．保付代理
答案：BCD
11.出口信贷是国际贸易中最常用的一种资金融通形式，它包括（）。
A．卖方信贷
B．保付代理
C．福费廷
D．买方信贷
答案：AD
12.汇率风险防范借款法中出口商在签订合同之后，可向银行借入一笔与未来外汇收入相同（）的款项。
A．资产负债匹配
B．业务分散化
C．融资分散化
D．风险对冲
答案：D
14. 20世纪70年代以来，（）取代了国际收支的流量分析，成为汇率理论的主流。
A．汇兑心理说
B．购买力平价
C．资产市场论
D．利率平价
答案：C
15.购买力平价理论的基础假设条件是（）。
A．一价定律
B．小国经济
C．开放经济
D．无套利均衡
答案：A
A．历史汇率Fra Baidu bibliotek
B．当期的平均汇率
C．资产负债表日的汇率
D．结算日即期汇率
答案：B
9.流动与非流动项目法对于固定资产折旧费用和摊销费用等按照相关资产入账时的（）折算。
A．当期的平均汇率
B．资产负债表日的汇率
C．结算日即期汇率
D．历史汇率
答案：D
10.企业在开展出口、借贷资本输出工作中，应选择（）作为计价、结算货币。
16.利率平价理论证明利率低的国家的货币远期（）。
A．不变
B．升水
C．贴水
D．不确定
答案：B
17.国际收支学说认为，外汇汇率是由（）决定的。
A．商品市场供求
B．外汇储备数量
C．资产市场均衡
D．外汇供求
答案：D
18.国际收支赤字，使外汇市场出现超额需求，本国货币趋于（）。
A．升值
B．不变
C．贬值
D．不确定
A．信用风险
B．外汇买卖风险
C．折算风险
D．转换风险
答案：B
4.决定企业盈亏对汇率变动敏感程度的一个重要因素是（）。
A．价格水平
B．货币种类
C．供给的价格弹性
D．需求的价格弹性
答案：D
5.外币会计报表折算方法中的单一汇率法又称为（）。
A．流动与非流动项目法
B．多种汇率法
C．现行汇率法
D．时态法
答案：C
6.流动与非流动项目法对于流动资产和流动负债项目，按照（）计算。
A．资产负债表日的汇率
B．历史汇率
C．结算日即期汇率
D．当期的平均汇率
答案：A
7.流动与非流动项目法对于非流动的资产和负债，按照（）进行折算。
A．结算日即期汇率
B．当期的平均汇率
C．历史汇率
D．资产负债表日的汇率
答案：C
8.流动与非流动项目法对于其他收入和费用各项目均按照（）折算。
A．生产要素的重新组合
B．转移生产
C．设厂选址
D．提高劳动生产率
答案：ABCD
16.企业财务战略包括（）。
A．资产负债匹配
B．业务分散化
C．融资分散化
D．营运资本管理
答案：ABCD
17.市场汇率法的理论基础包括（）。
A．费雪效应
B．国际费雪效应
C．国际借贷说
D．利率平价
答案：ABD
18.除了通货膨胀、利率之外，（）都是影响汇率长期和短期变动的基本因素。
A．买卖风险
B．信用风险
C．交易结算风险
D．道德风险
答案：AC
3.银行常用的外汇风险限额管理主要包括（）。
A．交易审批制度
B．缺口头寸限额
C．交易时限管理
D．盈亏限额
答案：BD
4.银行评估和管理外汇交易风险的重要工具包括（）。
A．外汇交易记录
B．VaR法
C．Risk Metrics法
D．盈利水平评估法
A．币种
B．方向
C．金额
D．期限
答案：ACD
13.企业可以根据生产经营的特点，选择（）措施减少经济风险的暴露。
A．市场选择战略
B．促销战略
C．生产调整战略
D．财务战略
答案：ABCD
14.企业经济风险防范中的营销战略包括（）。
A．市场选择
B．定价策略
C．促销战略
D．产品战略
答案：ABCD
15.企业生产调整战略包括（）。
A．硬货币
B．软货币
C．美元
D．日元
答案：A
11.在出口收汇交易中，对于预计将贬值的货币应该（）收取资金。
A．推迟
B．按期
C．提前
D．不确定
答案：C
12.配对管理可分为( )与平行配对两种。
A．冲销政策
B．自然配对
C．交叉配对
D．期限匹配
答案：B
13.如果企业选择管理会计风险，可供选择的方法通常有两种：资产负债表中性化和（）。
答案：ABC
5.评价经济风险的常用方法包括（）。
A．VaR法
B．盈利水平评估法
C．敏感性分析
D．回归分析
答案：CD
6.外币会计报表折算方法可以分为（）。
A．单一汇率法
B．多种汇率法
C．现行汇率法
D．时态法
答案：ABCD
7.外币会计报表折算方法中多种汇率法包括（）。
A．流动与非流动项目法
B．货币与非货币项目法
A．经济增长率
B．中央银行的干预
C．市场预期
D．投机力量
答案：ABCD
19.基于对国内外资产的替代程度以及商品市场和金融市场调整速度的不同假设，资产市场说分为（）。
A．汇率弹性模型
B．国际货币主义模型
C．汇率超调模型
D．资产组合平衡模型
答案：BCD
20.汇率预测的技术分析包括（）几个部分。
A．图形分析
B．静态分析
C．趋势分析
D．动态分析
答案：AC
三、判断题
1.外汇风险仅指因汇率变动带来损失的可能性。
A．对
B．错
答案：错
2.经济风险又称为经营风险。
A．对
B．错
答案：对
3.会计风险不涉及实际的现金流量，但却会影响到企业向股东和社会公开营业报告的结果。
一、单项选择题
1.涉外经济实体的应收应付外汇账款净值的本币价值因汇率变动而产生额外损益的可能性，叫做（）。
A．会计风险
B．经济风险
C．结算风险
D．信用风险
答案：C
2.经济风险又称为（）。
A．经营风险
B．折算风险
C．交易风险
D．转换风险
答案：A
3.银行承担的主要外汇风险是（）。
C．现行汇率法
D．时态法
答案：ABD
8.按照时态法，外币会计报表的（）采用现行汇率折算。
A．收入、费用项目
B．现金
C．应收应付项目
D．非货币性资产
答案：BC
9.银行的外汇买卖风险管理中通常采取的各种限额控制方法包括（）。
A．即期外汇头寸限额
B．掉期外汇买卖限额
C．敞口头寸限额
D．止损点限额
答案：ABCD
答案：C
19.扩张性财政政策产生本币（）的压力。
A．贬值
B．升值
C．不变
D．不确定
答案：A
20.汇率变动与本国货币供给变化成（）。
A．反比
B．不确定
C．无关
D．正比
答案：D
二、多项选择题
1.外汇风险的主要类型包括（）。
A．交易风险
B．会计风险
C．利率风险
D．经济风险
答案：ABD
2.交易风险又分为（）类型。
10.国际信贷法是指在中长期国际支付中，企业利用（）等形式，在获得资金融通的同时冲销或转嫁外汇风险的方法。
A．金融租赁
B．福费廷
C．出口信贷
D．保付代理
答案：BCD
11.出口信贷是国际贸易中最常用的一种资金融通形式，它包括（）。
A．卖方信贷
B．保付代理
C．福费廷
D．买方信贷
答案：AD
12.汇率风险防范借款法中出口商在签订合同之后，可向银行借入一笔与未来外汇收入相同（）的款项。
A．资产负债匹配
B．业务分散化
C．融资分散化
D．风险对冲
答案：D
14. 20世纪70年代以来，（）取代了国际收支的流量分析，成为汇率理论的主流。
A．汇兑心理说
B．购买力平价
C．资产市场论
D．利率平价
答案：C
15.购买力平价理论的基础假设条件是（）。
A．一价定律
B．小国经济
C．开放经济
D．无套利均衡
答案：A
A．历史汇率Fra Baidu bibliotek
B．当期的平均汇率
C．资产负债表日的汇率
D．结算日即期汇率
答案：B
9.流动与非流动项目法对于固定资产折旧费用和摊销费用等按照相关资产入账时的（）折算。
A．当期的平均汇率
B．资产负债表日的汇率
C．结算日即期汇率
D．历史汇率
答案：D
10.企业在开展出口、借贷资本输出工作中，应选择（）作为计价、结算货币。
16.利率平价理论证明利率低的国家的货币远期（）。
A．不变
B．升水
C．贴水
D．不确定
答案：B
17.国际收支学说认为，外汇汇率是由（）决定的。
A．商品市场供求
B．外汇储备数量
C．资产市场均衡
D．外汇供求
答案：D
18.国际收支赤字，使外汇市场出现超额需求，本国货币趋于（）。
A．升值
B．不变
C．贬值
D．不确定
A．信用风险
B．外汇买卖风险
C．折算风险
D．转换风险
答案：B
4.决定企业盈亏对汇率变动敏感程度的一个重要因素是（）。
A．价格水平
B．货币种类
C．供给的价格弹性
D．需求的价格弹性
答案：D
5.外币会计报表折算方法中的单一汇率法又称为（）。
A．流动与非流动项目法
B．多种汇率法
C．现行汇率法
D．时态法
答案：C
6.流动与非流动项目法对于流动资产和流动负债项目，按照（）计算。
A．资产负债表日的汇率
B．历史汇率
C．结算日即期汇率
D．当期的平均汇率
答案：A
7.流动与非流动项目法对于非流动的资产和负债，按照（）进行折算。
A．结算日即期汇率
B．当期的平均汇率
C．历史汇率
D．资产负债表日的汇率
答案：C
8.流动与非流动项目法对于其他收入和费用各项目均按照（）折算。
A．生产要素的重新组合
B．转移生产
C．设厂选址
D．提高劳动生产率
答案：ABCD
16.企业财务战略包括（）。
A．资产负债匹配
B．业务分散化
C．融资分散化
D．营运资本管理
答案：ABCD
17.市场汇率法的理论基础包括（）。
A．费雪效应
B．国际费雪效应
C．国际借贷说
D．利率平价
答案：ABD
18.除了通货膨胀、利率之外，（）都是影响汇率长期和短期变动的基本因素。
A．买卖风险
B．信用风险
C．交易结算风险
D．道德风险
答案：AC
3.银行常用的外汇风险限额管理主要包括（）。
A．交易审批制度
B．缺口头寸限额
C．交易时限管理
D．盈亏限额
答案：BD
4.银行评估和管理外汇交易风险的重要工具包括（）。
A．外汇交易记录
B．VaR法
C．Risk Metrics法
D．盈利水平评估法
A．币种
B．方向
C．金额
D．期限
答案：ACD
13.企业可以根据生产经营的特点，选择（）措施减少经济风险的暴露。
A．市场选择战略
B．促销战略
C．生产调整战略
D．财务战略
答案：ABCD
14.企业经济风险防范中的营销战略包括（）。
A．市场选择
B．定价策略
C．促销战略
D．产品战略
答案：ABCD
15.企业生产调整战略包括（）。
A．硬货币
B．软货币
C．美元
D．日元
答案：A
11.在出口收汇交易中，对于预计将贬值的货币应该（）收取资金。
A．推迟
B．按期
C．提前
D．不确定
答案：C
12.配对管理可分为( )与平行配对两种。
A．冲销政策
B．自然配对
C．交叉配对
D．期限匹配
答案：B
13.如果企业选择管理会计风险，可供选择的方法通常有两种：资产负债表中性化和（）。
答案：ABC
5.评价经济风险的常用方法包括（）。
A．VaR法
B．盈利水平评估法
C．敏感性分析
D．回归分析
答案：CD
6.外币会计报表折算方法可以分为（）。
A．单一汇率法
B．多种汇率法
C．现行汇率法
D．时态法
答案：ABCD
7.外币会计报表折算方法中多种汇率法包括（）。
A．流动与非流动项目法
B．货币与非货币项目法
A．经济增长率
B．中央银行的干预
C．市场预期
D．投机力量
答案：ABCD
19.基于对国内外资产的替代程度以及商品市场和金融市场调整速度的不同假设，资产市场说分为（）。
A．汇率弹性模型
B．国际货币主义模型
C．汇率超调模型
D．资产组合平衡模型
答案：BCD
20.汇率预测的技术分析包括（）几个部分。
A．图形分析
B．静态分析
C．趋势分析
D．动态分析
答案：AC
三、判断题
1.外汇风险仅指因汇率变动带来损失的可能性。
A．对
B．错
答案：错
2.经济风险又称为经营风险。
A．对
B．错
答案：对
3.会计风险不涉及实际的现金流量，但却会影响到企业向股东和社会公开营业报告的结果。