风险管理组织架构课件

③内部控制应当具有高度权威性，任何人不得拥有不受控 制约束的权利；
④内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、 执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告 的渠道。
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第二节 商业银行风险管理组织架构的常见模式
一、风险管理组织架构的基石 1、董事会及其专门委员会
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二、商业银行内部控制
1、定义和内涵 商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定
和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、 事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
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2、商业银行内部控制的目标和原则
(1)基本目标 商业银行内部控制的基本目标是通过风险管理来实现价值
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2、商业银行公司治理的特征
⑴内部机构权责分明，相互制衡。 ⑵委托与代理，纵向授权。 ⑶激励与约束机制并存
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⑴市场主导型公司治理模式下的商业银行内 部控制组织结构
银行股东大会
银行董事会 银行监事会
银行总裁（行源自文库）
业务职能部门 ⑵出资主导型公司治理模式下的商业银行内部控制组织结构
董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银 行管理的最终责任，确保商业银行有效识别、计算、监测 和控制各项业务所承担的各种风险。
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2、监事会
监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负 责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监 督等监察工作。
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4、巴塞尔委员会的公司治理准则
①董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对商业 银行的各项事务作出正确的判断。
②董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传 达贯彻。
③有效的董事会应清楚界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在 全行实行问责制。
1、风险管理部集权模式 2、事业部模式 3、矩阵式模式 4、网络式模式
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第三节 商业银行风险管理流程
一、风险识别 二、风险计量 三、风险监测 四、风险控制
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第二章 商业银行风险管理基本架构
第二节 商业银行风险管理组织架构的常见模式 第三节 商业银行风险管理流程
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第一节 商业银行公司治理与内部控制
一、商业银行公司治理 1、定义和内涵 商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种
机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力 分配体系的具体表现形式
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3、高级管理层
高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风 险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状 况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织 结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、 监测和控制各项业务所承担的各种风险。
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二、商业银行风险管理组织架构的常见模式
④董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督。
⑤董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部 控制部门的作用。
⑥董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和 战略、控制环境相一致。
⑦商业银行应保持公司治理的透明度。
⑧董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构。
持续增加的经营目标。内部控制的目标具有层次性，包括 战略目标、一般目标和业务控制目标。
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(2)主要原则
①内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操 作环节，覆盖所有部门和岗位，并由全体人员参与；
②内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，尤其是 设立新的机构或开办新的业务；