康芝药业2020年三季度财务风险分析详细报告

康芝药业2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为19,293.77万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为37,757.5万元。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为19,562.24万元，2020年三季度已有长期带息负债为18,092.6万元。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为38,856.01万元。

4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。

静态来看，该企业可以新增的短期贷款为24,237.71万元。

5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。

长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为12,936.58万元。

该资金缺口需要企业持续经营17.86个分析期之后才能填补。

与企业营业收入的规模相比，资金缺口偏大。

不过负债水平不高，资金缺口缩小，资金链断裂风险较小。

资金链断裂风险等级为8级。

2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。