金科文化2019年三季度决策水平分析报告

金科文化2019年三季度决策水平报告

一、实现利润分析

2019年三季度实现利润为19,799.79万元，与2018年三季度的

22,567.58万元相比有较大幅度下降，下降12.26%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2019年三季度营业利润为

19,815.03万元，与2018年三季度的22,438.51万元相比有较大幅度下降，下降11.69%。在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析

2019年三季度金科文化成本费用总额为23,786.53万元，其中：营业成本为3,343.83万元，占成本总额的14.06%；销售费用为5,289.5万元，占成本总额的22.24%；管理费用为9,687.66万元，占成本总额的40.73%；财务费用为5,551.71万元，占成本总额的23.34%；营业税金及附加为69.86万元，占成本总额的0.29%。2019年三季度销售费用为5,289.5万元，与2018年三季度的4,471.32万元相比有较大增长，增长18.3%。2019年三季度尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。2019年三季度管理费用为9,687.66万元，与2018年三季度的5,978.94万元相比有较大增长，增长62.03%。2019年三季度管理费用占营业收入的比例为20.59%，与2018年三季度的9.52%相比有较大幅度的提高，提高11.07个百分点。在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。

三、资产结构分析

金科文化2019年三季度资产总额为1,132,329.81万元，其中流动资产为330,467.59万元，主要分布在货币资金、应收账款、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的46.02%、42.72%和2.97%。非流动资产为

801,862.22万元，主要分布在商誉和无形资产，分别占企业非流动资产的78.08%、7.11%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的46.02%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的42.72%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年三季度应收账款所占比例较高。存货所占比例基本合理。2019年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

四、负债及权益结构分析

2019年三季度负债总额为419,289.62万元，与2018年三季度的524,092.3万元相比有较大幅度下降，下降20%。2019年三季度企业负债规模有较大幅度的减少，负债压力有较大幅度的下降。

负债变动情况表

项目名称

2019年三季度2018年三季度2017年三季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

负债总额419,289.62 -20 524,092.3 491.35 88,626.55 0 短期借款72,670 -15.22 85,720 209.46 27,700 0 应付账款8,116.52 0 0 -100 10,453.21 0 其他应付款39,384.42 0 0 -100 18,916.57 0 非流动负债232,600.83 -28.69 326,175.25 1,358.51 22,363.62 0 其他66,517.84 -40.71 112,197.06 1,120.44 9,193.16 0

2019年三季度所有者权益为713,040.19万元，与2018年三季度的682,295.41万元相比有所增长，增长4.51%。

所有者权益变动表

项目名称

2019年三季度2018年三季度2017年三季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

所有者权益合计713,040.19 4.51 682,295.41 32.48 515,021.75 0 资本金354,354.41 79.76 197,123.3 24.66 158,126.09 0 资本公积212,806.39 -41.66 364,769.06 27.26 286,638.41 0 盈余公积4,676.93 70.42 2,744.36 24.07 2,211.96 0