公司财务管理制度DF
财务会计管理制度
财务会计管理制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务会计行为，根据《中华人民共和国会计法》及有关法律、法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的财务会计管理工作。
第三条财务管理的基本原则：（一）合法性原则：财务会计行为必须符合国家法律、法规及财务会计准则的规定。
（二）真实性原则：财务会计信息必须真实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
（三）准确性原则：财务会计信息必须准确无误，保证财务会计报告的真实性。
（四）及时性原则：财务会计信息必须及时提供，满足公司内部管理及外部监管的需要。
（五）完整性原则：财务会计信息必须全面、完整，不得有任何遗漏。
第四条财务管理的目标：（一）确保公司财务报告的真实、准确、完整和及时。
（二）有效控制公司财务风险，保障公司资产的安全。
（三）提高公司经营效益，实现公司价值最大化。
第二章组织机构与职责分工第五条公司设立财务部，负责公司的财务会计管理工作。
第六条财务部的职责：（一）制定和组织实施财务会计政策、制度和程序。
（二）组织编制财务预算，进行财务预测和决策。
（三）负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全。
（四）办理公司各项财务收支业务，进行会计核算和账务处理。
（五）编制财务会计报告，提供财务分析和建议。
（六）负责公司税收筹划和纳税申报工作。
（七）监督、检查公司内部财务会计行为，纠正违规行为。
（八）其他与财务会计管理有关的工作。
第七条公司各部门应配合财务部开展财务会计管理工作，提供必要的财务会计信息。
第三章财务预算与控制第八条财务部应根据公司发展战略和经营计划，制定财务预算，包括收入预算、支出预算、资金预算等。
第九条财务部应建立健全财务控制体系，对财务风险进行识别、评估和控制。
第十条财务部应加强成本控制，提高成本效益。
第四章资金管理第十一条财务部应建立健全资金管理制度，确保资金安全、流动性和效益。
第十二条财务部负责公司资金筹集、使用和管理，审批权限和程序应明确。
第十三条财务部应加强银行账户管理，严格按照规定开立、使用和销户。
财务管理管理制度范文
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司财务状况良好，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、各部门负责人及员工。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家有关法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：客观、真实地反映公司财务状况，不得虚报、瞒报、漏报。
3. 安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和财务风险。
4. 效益性原则：提高资金使用效益，为公司创造更大的价值。
第二章财务机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行公司财务预算、财务计划。
2. 负责公司资金的管理、核算、分析、报告等工作。
3. 负责公司财务制度的制定、实施和监督。
4. 负责公司财务报表的编制、审核、报送等工作。
5. 负责公司内部审计、外部审计的协调和配合。
6. 负责公司税务筹划、税务申报等工作。
7. 负责公司财务档案的管理、归档和保管。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合理筹措资金：根据公司经营需要，合理确定资金筹措方式，确保资金需求。
2. 优化资金结构：合理配置流动资金、长期资金，降低财务风险。
3. 加强资金调度：合理调度资金，提高资金使用效率。
4. 严格资金审批：加强资金审批制度，防止资金浪费和滥用。
第七条公司资金管理的主要措施：1. 建立健全资金管理制度，明确资金审批权限和流程。
2. 加强资金收支管理，确保资金收支平衡。
3. 加强银行账户管理，规范银行账户开设和使用。
4. 加强票据管理，确保票据的真实性、合法性和有效性。
5. 加强现金管理，严格控制现金支出。
第四章财务核算第八条公司财务核算应遵循以下原则：1. 会计主体原则：以公司为会计主体，独立核算。
2. 会计分期原则：按照会计年度、月份进行会计核算。
3. 会计要素确认原则：按照国家统一的会计制度，确认会计要素。
公司财务管理制度范本(推荐6篇)
公司财务管理制度范本（推荐6篇）最新公司财务管理制度范本第1篇第一章总则第一条为了加强总公司所属备企业的成本、费用管理，不断提高经济效益，现参照国务院（国营企业成本管理条例》及其实施细则，结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于11系统各所属企业。
第三条成本、费用管理的基本任务，是通过对成本、费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖掘降低成本、费用的潜力，努力降耗增效。
第四条在成本、费用管理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定，实行成本、费用管理责任制，使计划管理、定额管理和分级管理相结合，正确核算各单位成本、费用。
第五条根据资产经营责任制，各公司总经理对本单位成本、费用管理负全责。
总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理（主管）协助总经理组织领导本单位的'成本费用核算和管理，准确核算成本、费用，并对企业经营效果负责。
各单位财会部门具体负责成本费用的核算与管理工作。
总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的成本、费用核算进行管理和监督。
所属各单位应根据本规定，结合各自行业实际，参照国家相对应的财务会计制度，制定各自成本、费用管理实施细则，报财务本部备案，并指定专人负责企业的成本管理。
第二章成本、费用开支范围第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于成本、费用开支范围的规定，加强对产品的生产成本、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核算与管理。
具体开支范围按（工业企业财务制度》的规定执行。
第七条总公司所属其他行业单位应根据各自的单位实际，认真遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的成本、费用开支范围。
第三章成本、费用核算第八条各所属企业的制造成本，必须根据计算期内完工产品的统计产量、实际消耗和实际价格，按照权责发生制的原则进行核算，对于企业生产经营过程中发生的期间费用，应按照其归属期限，区分费用性质，据实进行分类核算。
制造公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、税务管理、财务报告等。
第二章财务管理组织与职责第三条本公司设立财务部，负责公司的财务管理工作。
财务部由财务经理、会计、出纳等人员组成。
第四条财务经理负责全面负责财务部的管理工作，具体职责如下：1. 贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和公司财务管理制度；2. 组织编制公司财务预算和财务计划，并监督执行；3. 负责公司资金的筹集、使用和管理，确保资金安全；4. 组织会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整；5. 负责公司成本控制和税务筹划；6. 定期向公司管理层汇报财务状况和经营成果；7. 完成公司领导交办的其他工作。
第五条会计负责会计核算、财务报告、税务申报等工作，具体职责如下：1. 根据国家会计准则和公司财务管理制度，编制会计凭证、登记会计账簿；2. 编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；3. 及时、准确地申报纳税；4. 参与成本控制和财务分析；5. 完成财务经理交办的其他工作。
第六条出纳负责公司现金、银行存款的管理，具体职责如下：1. 负责现金收付、银行结算等日常工作；2. 确保现金、银行存款的安全；3. 定期盘点现金、银行存款，确保账实相符；4. 完成财务经理交办的其他工作。
第三章资金管理第七条本公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家有关资金管理的法律法规，确保资金来源合法、用途合规；2. 安全原则：确保资金安全，防止资金损失；3. 效益原则：提高资金使用效率，降低资金成本；4. 灵活原则：根据公司经营需要，灵活运用资金。
第八条资金筹集：公司资金筹集方式包括但不限于自有资金、银行贷款、融资租赁等。
财务部负责制定资金筹集计划，报公司管理层审批。
公司财务管理制度完整版
公司财务管理制度完整版一、总则二、财务组织1.设立财务部门，负责公司的财务管理和会计工作。
2.设立内部审计部门，负责对公司各项财务活动的审核、监督和评估。
三、会计政策1.依据相关法律法规和财务会计准则，确定公司会计政策。
2.记账基础采用货币计量单位，所有交易都以货币形式进行记录。
四、资金管理1.制定公司资金管理计划，确保公司资金充足。
2.设立现金管理制度，规定各部门的现金收付、保管和使用等规程。
3.设立资金调拨制度，确保资金使用合理、高效。
4.设立资金监管制度，对资金使用情况进行审计和监督。
五、预算管理1.制定公司年度预算，包括收入预算、支出预算和利润预算，并进行监控。
2.设立预算执行制度，规定各部门预算执行的流程和管理要求。
3.定期对预算执行情况进行评估和分析，及时调整预算计划。
六、成本管理1.设立成本核算制度，建立成本分析模型和成本控制指标。
2.进行成本核算，包括直接成本和间接成本的计算和分摊。
3.对成本进行分析和评价，提出降低成本的建议和措施。
七、财务报表1.按照相关法律法规和会计准则，编制财务报表。
2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
3.财务报表应在规定时间内按时编制、审计和披露。
八、审计监督1.内部审计部门对公司各项财务活动进行审计和评估。
2.外部审计机构对公司的财务报表进行审计，确保报表的真实和准确。
3.对审计结果进行整理和总结，及时向相关部门提出改进建议。
九、风险管理1.设立风险管理制度，对公司的财务风险进行评估和控制。
2.建立风险预警机制，及时发现和应对可能导致财务风险的因素。
3.制定应急预案，应对可能发生的财务风险事件。
十、违规处理对违反公司财务管理制度的行为，将进行相应的纪律处分，并依法追究法律责任。
以上为公司财务管理制度的完整版，公司全体员工必须遵守并执行该制度。
为了更好地贯彻落实财务管理制度，公司将不断完善制度内容，提升财务管理水平。
企业单位内部财务管理制度
一、总则为加强企业内部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保企业财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
二、财务管理机构与职责1. 设立财务部，负责企业内部财务管理工作的组织实施。
2. 财务部经理负责全面负责企业财务管理工作，组织实施本制度，并对财务部全体员工的工作进行监督和指导。
3. 财务部下设会计、出纳、成本核算、税务等岗位，各岗位人员职责如下：（1）会计岗位：负责编制财务报表、进行财务核算、分析财务状况、参与预算编制等工作。
（2）出纳岗位：负责现金收付、银行存款管理、资金调度等工作。
（3）成本核算岗位：负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
（4）税务岗位：负责税务申报、税务筹划、税务合规等工作。
三、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，严格执行财务会计制度。
2. 增强财务管理意识，提高资金使用效益。
3. 实施全面预算管理，加强财务风险控制。
4. 严格审批程序，规范资金使用。
5. 保障财务信息安全，防止财务舞弊。
四、财务管理内容1. 资金管理：加强现金、银行存款、应收账款、预付款项等资金的管理，确保资金安全、合理、高效使用。
2. 成本管理：加强成本核算、成本分析、成本控制，提高企业盈利能力。
3. 固定资产管理：建立固定资产管理制度，规范固定资产的购置、使用、报废等环节。
4. 应收账款管理：加强应收账款催收，降低坏账风险。
5. 会计核算：严格执行会计核算制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
6. 税务管理：按照国家税法规定，依法纳税，合理避税。
五、财务审批制度1. 财务支出审批：根据企业实际情况，设定不同级别的财务支出审批权限。
2. 重大财务事项审批：重大财务事项需经总经理审批。
3. 财务预算审批：年度财务预算经总经理审批后，报董事会批准。
六、财务监督与考核1. 财务部对各部门、各岗位的财务行为进行监督。
2. 定期对财务工作进行检查，发现问题及时纠正。
2023年公司财务管理制度(精选6篇)
2023年公司财务管理制度（精选6篇）公司财务管理制度1第一章总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本规定。
本规定适用于总公司及各所属企业。
第二条本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。
货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。
第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。
第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。
第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。
第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。
第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法。
（一）金额在1000万元以下，必须提前5天通知财务部。
（二）金额在1000万元以上，必须提前10天通知财务部。
（三）在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前之大通知财务部，信用证原则上允许改两次。
（四）办理汇票须提前两天通知财务部。
第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定10天。
第九条各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款，申办部门自负其责，第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围：（一）现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
小企业财务管理制度经典版（5篇）
小企业财务管理制度经典版总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。
记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价____元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）;4、运输工具;5、其他设备。
十一、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物____年;2、机器设备____年;3、电子设备、运输工具____年;4、其他设备____年。
财务管理制度范文(7篇)
财务管理制度范文一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月____日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。
3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月____日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。
2023公司财务管理规章制度(精选13篇)
2023公司财务管理规章制度（精选13篇）2023公司财务管理规章制度（精选13篇）2023公司财务管理规章制度篇1为了规范和加强会议工作，保证合作社财务工作正常有序的进行，为了加强经济管理，提高合作社的经济效益特制定本管理制度。
一、严格根据：“中华人民共和国会计法”的规定，处理合作社各项经济业务。
二、严格根据国家规定的有关会计制度设置会计科目，登记会计账簿、编制报送会计报表，合作社的全部财务工作、会计核算过程都在国家有关财会工作的政策法律严密指导下进行。
三、会计核算1、每项经济业务的处理，必需取得原始凭证，会计人员对原始凭证进行审核无误后，依据经过审核的原始凭证编制记账凭证。
2、根据国家统一的会计制度的规定设置会计科目和会计账薄，并依据经过审核的原始凭证和记账凭证，根据国家统一的会计制度关于记账规章的规定记账。
3、依据账簿记录编制会计报表，并报送财政部门和有关部门。
4、合作社在财务核算中，要做到数字真实、精确、完整、做到账证相符、账表相符。
5、在财务报销过程中，实行“一支笔”审批制度，没有“法人代表”的签字，一律不予办理。
6、对于会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，要根据国家有关规定建立档案，妥当保管。
四、会计监督1、会计人员对本合作社不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回。
要求更正、补充。
2、会计人员对于违法的收支，不予办理，并进行制止和订正。
五、财务会计人员岗位主管责任制1、会计主管岗位(1)对各项财务会计人员工作要定期讨论、布置、检查、总结。
要乐观遵守财经纪律和各项规章制度。
要把专业核算与群众核算紧密结合起来，不断地改进财务会计工作。
(2)组织编制财务成本方案，银行借款方案，筹措资金方案、并组织实现。
(3)定期开展财务成本方案完成状况的分析，找出管理中的漏洞，提出改善经营管理的建议或措施，进一步挖掘增收节支的潜力，不断提高合作社的经济效益。
(4)参与合作社的生产经营管理睬议，参加经营决策。
公司财务管理制度(完整版).pdf
学无 止 境
元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库 存现金必须日清月结，不准白条抵现。
第七条 支票的领取及管理 1、支票领取： （1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批 人批准方可领取。 （2）签发支票的金额超过 10000 元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报 告及附件（合同、采购单、计划书等）。 （3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。 （4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。 （5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。
学无 止 境
公司财务管理制度
第一章 总则 第二章 资金管理 第三章 应收款项的管理 第四章 存货管理 第五章 长期投资 第六章 固定资产 第七章 信贷管理 第八章 资本及资本金管理 第九章 税务 第十章 费用管理 第十一章 财务分析及控制 第十二章 对子公司的财务控制措施 附则
第一章 总则
第一条 为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据 国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修 订本制度。
2024年公司财务管理制度精选3篇
公司财务管理制度精选3篇公司财务管理制度精选篇1第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
企业财务管理制度规章
第一章总则第一条为加强本企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、财务报告等。
第三条企业财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法、合规。
（二）真实性原则：保证财务数据的真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映企业财务状况和经营成果。
（四）及时性原则：及时反映企业财务状况和经营成果。
（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章财务管理组织架构第四条企业设立财务管理部门，负责企业财务管理的日常工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定和组织实施企业财务管理制度；（二）负责企业财务预算的编制、执行和监督；（三）负责企业财务核算和报表编制；（四）负责企业资金管理和融资工作；（五）负责企业成本控制和效益分析；（六）负责企业财务风险管理和内部控制；（七）完成上级领导交办的其他工作任务。
第三章资金管理第六条企业资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：企业资金实行集中管理，统一调配使用；（二）计划管理原则：根据企业生产经营计划，合理编制资金使用计划；（三）节约原则：合理使用资金，降低资金成本。
第七条企业资金来源包括：（一）自有资金；（二）银行贷款；（三）其他融资渠道。
第八条企业资金支出应按照以下程序进行：（一）编制资金使用计划；（二）经批准后执行；（三）监督执行情况；（四）对资金使用情况进行核算和分析。
第四章会计核算与财务报告第九条企业会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则；（二）一致性原则；（三）历史成本原则；（四）谨慎性原则。
第十条企业应按照国家统一的会计制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十一条企业财务报告应真实、准确、完整地反映企业财务状况和经营成果。
公司财务管理制度及流程范本
公司财务管理制度及流程范本一、财务管理制度1. 财务管理目标公司的财务管理目标是确保公司的财务健康和稳定增长，保证公司的收入和支出合理平衡，最大化股东利益。
2. 财务职责与权责分配2.1 财务职责公司的财务职责主要包括预算编制、资金管理、会计核算、财务报告、财务分析和内部控制等。
2.2 财务权责分配公司设立财务部门，负责具体的财务工作，并设立财务主管和财务总监等职位来分别管理和领导财务部门的工作。
3. 财务决策程序3.1 决策前的准备工作在进行财务决策之前，需要进行相关数据的收集和整理，包括公司的财务报表、市场数据、行业分析等。
3.2 决策的讨论和决策制定在准备工作完成之后，需要召开相关会议，对财务问题进行讨论，并最终制定决策方案。
3.3 决策的实施和监督决策方案通过之后，需要进行实施，并定期进行监督和评估，以确保决策的有效性和正确性。
4. 财务管理制度互动关系公司的财务管理制度是各项制度之间的一个连接点，它与人力资源管理制度、生产管理制度、市场管理制度等之间存在相互联系和互动关系。
二、财务管理流程1. 预算编制流程1.1 制定年度预算计划根据公司的发展战略和目标，财务部门需要制定年度预算计划，包括收入预算、支出预算和资金计划等。
1.2 预算编制在制定年度预算计划之后，需要进行具体的预算编制工作，包括收入预测、成本估算、费用分配等。
1.3 预算审核财务部门需要对编制好的预算进行审核，确保预算合理、科学并符合公司的实际情况。
1.4 预算批准预算审核通过之后，需要提交相关主管领导进行批准，以争取财务预算的正式通过。
1.5 预算执行经过预算批准之后，财务部门需要对预算进行具体的执行和监督，确保预算的有效执行和控制。
2. 资金管理流程2.1 资金筹措根据公司的资金需求，财务部门需要制定资金筹措计划，包括内部融资和外部融资等。
2.2 资金支付在资金筹措完成之后，财务部门需要按照预算计划进行资金支付，确保各项支出的准确和及时。
公司财务管理制度带目录
目录一、总则二、财务组织机构及主要职责三、财务管理原则四、资金管理五、会计核算六、成本管理七、内部控制八、财务报告与信息披露九、监督检查十、附则一、总则第一条为加强公司财务管理，规范财务工作，确保公司财务活动的合法性、合规性和有效性，根据国家有关财务管理的法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金收支、会计核算、成本控制、财务报告等。
二、财务组织机构及主要职责第三条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部的主要职责包括：1. 制定和实施公司财务管理制度；2. 负责公司资金管理，确保资金安全；3. 负责公司会计核算，保证会计信息的真实、准确、完整；4. 负责公司成本控制，提高公司经济效益；5. 负责编制和审核公司财务报告；6. 负责公司内部控制，防范财务风险。
三、财务管理原则第四条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；2. 真实性原则：保证会计信息的真实、准确、完整；3. 客观性原则：客观反映公司财务状况和经营成果；4. 及时性原则：及时提供财务信息，满足内外部信息需求；5. 保密性原则：保护公司财务信息的安全和保密。
四、资金管理第五条公司资金管理应遵循以下规定：1. 资金收支应实行预算管理，严格按照预算执行；2. 资金收支应实行审批制度，确保资金使用合法合规；3. 资金收支应实行台账管理，确保资金使用有据可查；4. 资金收支应实行月度盘点，确保资金安全。
五、会计核算第六条公司会计核算应遵循以下规定：1. 会计核算应遵循权责发生制原则；2. 会计核算应按照国家统一的会计制度执行；3. 会计核算应保证会计信息的真实、准确、完整；4. 会计核算应实行定期对账，确保账账、账实相符。
六、成本管理第七条公司成本管理应遵循以下规定：1. 成本管理应实行目标成本管理，降低成本；2. 成本管理应实行责任成本管理，明确成本责任；3. 成本管理应实行全过程成本管理，控制成本；4. 成本管理应定期进行成本分析，找出成本节约潜力。
公司内部费用管理财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部费用管理，提高资金使用效率，规范财务行为，保障公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各项目及全体员工。
第三条本制度遵循合法性、合理性、节约性、透明性、责任性原则。
第二章费用管理职责第四条财务部门负责公司内部费用管理的统筹规划、监督实施和考核评价。
第五条各部门负责人对本部门费用支出负有直接管理责任，确保费用支出符合公司规定。
第六条各项目负责人对本项目费用支出负有直接管理责任，确保费用支出合理、合规。
第三章费用管理内容第七条费用分类：公司内部费用分为日常办公费用、差旅费用、业务招待费用、采购费用、租赁费用、水电费、通讯费、交通费等。
第八条费用预算：各部门、各项目根据年度经营计划，编制费用预算，经批准后执行。
第九条费用报销：员工发生费用支出，需提供合法票据，填写报销单，经部门负责人审核后，由财务部门审核支付。
第十条费用报销审批流程：员工→部门负责人→财务部门。
第十一条费用报销凭证：费用报销凭证包括发票、收据、行程单、住宿证明、餐饮发票等。
第四章费用控制措施第十二条节约意识：全体员工应树立节约意识，避免浪费。
第十三条合理使用：各部门、各项目应根据实际需要，合理使用费用。
第十四条严格执行预算：各部门、各项目应严格执行费用预算，不得超过预算范围支出。
第十五条优化流程：简化费用报销流程，提高工作效率。
第十六条定期检查：财务部门定期对各部门、各项目费用支出进行检查，发现问题及时纠正。
第五章费用考核与奖惩第十七条费用考核：财务部门对各部门、各项目费用支出进行考核，考核结果作为绩效评价依据。
第十八条奖惩措施：对费用支出合理、合规、节约的部门、项目和个人给予奖励；对违规、浪费的部门、项目和个人进行处罚。
第六章附则第十九条本制度由财务部门负责解释。
第二十条本制度自发布之日起施行。
通过本制度的实施，公司旨在加强内部费用管理，提高资金使用效率，确保公司财务安全，为公司的持续发展提供有力保障。
2023年公司财务管理规章制度(9篇)
2023年公司财务管理规章制度(9篇)公司财务管理规章制度1总则第一条为规范公司财务印章的管理，加强对财务事项的监控力度，防范财务管理风险，结合公司实际情况，特制订本制度。
第二条公司财务印章管理遵循“明确责任、严格审批、合理使用、妥善保管”原则。
第三条财务印章的分类：1、对外专用财务印章：对外具有法律效力，并在相关部门备案的印章。
包括财务专用章、法人章、发票专用章;2、对内专用财务印章：仅供公司内部管理需要的印章。
包括现金收、付讫章，支票收、付讫章，银行收、付讫章、个人人名章、稽核章、已开发票章和作废章等。
第四条本制度适用于集团公司、各分、子公司及其所属分支机构财务部。
第一章财务印章的管理第五条集团财务中心负责印章的监督管理工作，并不定期检查各公司财务印章的使用及管理情况。
第六条各公司财务部设专人负责保管财务印章。
1、财务印章必须由责任心强、能坚持原则、秉公办事、作风正派的人员负责保管;2、银行预留印鉴必须分别保管。
一般情况下，财务专用章由财务负责人保管，法人章及相关票据由相关出纳保管;3、对外专用财务印章必须存放在保险柜中保存;对内专用财务印章由保管人自行妥善保管;4、财务印章保管人员因请假等原因，需由他人临时保管时，应履行代保管手续，并注明代保管时间和代保管人，在原保管人回来后，应立即将印章交还原保管人;5、财务印章保管人离职或异动时，须办理印章交接手续，由相应直属的上级领导进行监交或收回，交接手续应记录印章交接的.时间、枚数、名称;6、企业名称变更或印章受损，需要更换相应印章时，应提前做好有关准备工作，确保及时更换银行预留印鉴和通知各有关单位。
7、财务印章如有丢失、毁损、被盗、误用情况，应立即书面逐级上报详细情况，并迅速采取应急措施防范风险。
8、停用、废旧的印章应及时送交行政部封存或销毁，个人不得擅自处理。
第七条各公司应随时将财务印章刻制、变更、注销及保管等信息上报集团财务中心备案。
第八条集团财务中心负责《财务印章保管登记表》的统计和更新工作。
财务管理制度
财务管理制度财务管理制度范本（精选6篇）现如今，各种制度频频出现，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和实施机制三个部分构成。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下是小编帮大家整理的财务管理制度范本（精选6篇），仅供参考，大家一起来看看吧。
财务管理制度1为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。
一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。
二、半年时由财务负责同志及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。
三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。
需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。
四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。
票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。
五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。
事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。
否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。
六、坚持民主理财，增强收支透明度。
办公室应厉行节约、俭朴办事。
年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。
七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。
财务管理制度2根据高县教育局关于贯彻《教育经费管理实施细则》的`通知精神，结合我校实际，特制订如下制度：一、学校财会人员必须按章办事，廉洁奉公，实事求是，不假公济私，搞好学校财务工作；二、一切原始凭证在合法的前提下经校长签字报销；三、出纳在付款前必须先审查原始凭证的合法性：1、必须有接受凭证单位名称；2、凭证日期必须是近期；3、有实物的数量、单价、金额且必须吻合；4、必须加盖签发凭证单位的公章和经办签字；5、购买实物必须有经办人或实物验收人签字；四、凡是购置物品，大金额的，购置前由单位领导集体研究决定，且有文字记录，购买时有两人及以上的经办人，购买后同时作财产登记；未经领导批准，出纳员不得私自购买；五、凡是会议伙食和来客接待由领导指定专人联系，报销时必须附件说明事由、人数，必须取得经营单位的合法凭证，自办伙食必须有附件支出明细、经办人和证明人的签字；六、凡属1000元以上的修建或维修工程，开工前经校行政集体研究决定，并要有预算或合同，竣工后要有决算，并由具体经办人员和验收人员同时签字有效；七、出纳取现金后，应开给对方合法的收款凭证，项目必须填写完整；八、出纳员应建立日记帐，按教办会计要求设立项目，按月向学校交收支报表，期末按项目给教师公布帐；九、出纳员一律不得私自把公款借给外单位或个人；一经发现，公款应立即归还，并按银行同期贷款利息付息给单位，并追究其责任；十、出纳员应按时把教师工资或补助发到教师手中，做到热情服务，公正服务；十一、学校预算内外经费帐由教办会计管理，出纳每月要按时上报报表和单据，做好月结工作。
常见公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动合法、合规、高效，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，各部门、各子公司应严格遵守。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：遵守国家有关法律法规，严格执行财务制度；（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整；（三）完整性原则：全面反映公司财务状况和经营成果；（四）及时性原则：及时反映公司财务信息，为决策提供依据；（五）安全性原则：确保公司财务资产的安全、完整。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部经理由公司总经理提名，董事会任命。
第五条财务部下设以下岗位：（一）会计岗：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作；（二）出纳岗：负责公司现金、银行存款的管理，办理现金收付、结算业务；（三）成本核算岗：负责公司成本核算、成本分析和成本控制；（四）预算管理岗：负责公司预算编制、执行和监控；（五）税务管理岗：负责公司税务筹划、税务申报和税务风险控制。
第三章财务核算与报告第六条公司财务核算应按照国家会计准则和会计制度执行，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。
第七条会计核算工作包括以下内容：（一）账务处理：根据公司经济业务，及时、准确地进行账务处理；（二）会计凭证管理：规范会计凭证的编制、审核、归档和保管；（三）财务报表编制：按照规定编制月度、季度、年度财务报表；（四）财务分析：对财务报表进行分析，为管理层提供决策依据。
第八条公司财务报告应包括以下内容：（一）资产负债表；（二）利润表；（三）现金流量表；（四）所有者权益变动表；（五）财务报表附注。
第四章预算管理第九条公司实行预算管理制度，预算管理包括预算编制、执行和监控。
第十条预算编制应遵循以下原则：（一）全面性原则：预算应涵盖公司所有业务领域；（二）合理性原则：预算应与公司发展战略、经营目标和实际情况相适应；（三）可控性原则：预算应明确责任，确保预算执行的可控性。
财务管理制度整套
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务筹划等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：以事实为依据，客观、公正地进行财务核算。
3. 效益最大化原则：优化资源配置，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
4. 安全防范原则：加强风险防控，确保公司财务安全。
第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设会计科、资金科、成本科等职能部门。
第五条财务部职责：1. 负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作。
2. 负责公司资金管理、筹融资、支付结算等工作。
3. 负责公司成本控制、费用管理、税务筹划等工作。
4. 参与公司重大决策，为管理层提供财务支持。
第六条各职能部门职责：1. 会计科：负责会计核算、报表编制、财务分析等工作。
2. 资金科：负责资金管理、筹融资、支付结算等工作。
3. 成本科：负责成本控制、费用管理、税务筹划等工作。
第三章会计核算与财务管理第七条会计核算应遵循以下规定：1. 会计凭证：严格按照国家会计准则和公司制度要求，确保会计凭证的真实、合法、完整。
2. 会计账簿：建立健全会计账簿，保证账簿的准确、及时、完整。
3. 会计报表：按照国家会计准则和公司制度要求，编制真实、准确、完整的会计报表。
第八条资金管理：1. 建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
2. 加强资金预算管理，合理分配资金，提高资金使用效率。
3. 严格控制大额资金支出，确保资金使用合规。
第九条成本控制与费用管理：1. 建立健全成本控制制度，优化成本结构，降低成本。
2. 严格控制费用支出，合理分配费用，提高费用使用效益。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
上海广电股份有限公司财务管理制度（修订稿）第一章总则第一条为了规范上海广电股份有限公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。
第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。
第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。
各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。
对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。
第二章资金管理第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。
第五条公司的财务实行预算管理。
预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。
第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。
支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。
预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。
任何人不得从营业收入中坐支现金。
库存现金必须日清月结，不准白条抵现。
第七条支票的领取及管理1、支票领取：(1)凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。
(2)签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。
(3)领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。
(4)未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。
(5)持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。
2、支票管理：(1)所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。
(2)准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。
(3)出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。
(4)出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交财务经理批准后呈报总会计师。
(5)按时于月末填制“银行余额调节表”交财务经理审核，对未达帐项要认真查对，及时入帐。
(6) 支票和公司印鉴分人妥善保管。
第八条预付货款和定金，必须根据合同办理，经由审批权限的领导批准,方可执行。
第九条按照合同约定的条件支付购货款或工程进度款,经由审批权限的领导批准,方可执行。
第十条对外投资等资本性开支的审批、使用、实施顺序1、对外投资的拨付，由规划部根据项目可行性报告实施步骤提出股本金使用申请，分管副总经理和总会计师会签，由总经理批准后支付。
2、固定资产更新、添置、报废，由使用部门或者管理部门提出，规划部和财务部审核，分管副总经理、总会计师会签，总经理批准后实施。
3、新筹建单位的前期开办费如在公司核算，由总经理授权给新设单位负责人后，各项费用由被授权单位负责人审核签单，财务部门在核定的限额内支付，并进行单独记帐、结算。
第十一条对外收、付款的规定1、对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。
2、有合同（或协议）的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同（或协议）。
实行分次付款的，在未结帐前的付款，应由收款方开具收据。
3、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。
4、广告宣传由代理商垫支的，必须要由代理商提供付款凭证。
5、特殊情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务办理暂支手续,并负责将发票或收据在规定时间内交回财务。
6、对外付款有合同的，必须要按照约定的帐号办理；付款、收款要求改变帐号的，必须要由收、付款方提供盖有公章的证明，没有合同或合同没有约定帐号的，由收款方提供后办理。
第十二条公司与非独立二级核算单位往来结算款项，按实际发生的债权，债务金额入帐，并以往来单位、部门、个人为对象分别设置的明细帐，及时登记帐薄，准确无误地反映其形成，回收及增减变化。
第三章应收款项的管理第十三条应收帐款的管理规定如下：1.应收款的发生：各子公司及非独立核算的二级单位（以下简称各单位）在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由分管副总经理决定是否对客户提供商业信用。
2.所有应收营业帐项均按帐龄基准记存。
各单位财务经理必须经常核查所有应收营业帐项（至少每月一次），确定每项帐款的可收性，并每半年编制帐龄帐目分析，交公司财务部审核。
此分析将作为设立坏帐准备及坏帐确认的基准。
3.各单位应根据经验确定其本年度每月坏帐应计项目。
该应计项目将作为坏帐准备，并每半年进行调整，以反映目前状况。
该项准备由股份公司财务部每年审核一次，以确定是否恰当。
4.各单位销售部门应经常与信用客户保持联系，按期进行帐款的催收，财务部门予以监督。
5.所有被视为无法收回的应收帐款将根据实际金额计入坏帐损失。
坏帐确认还应考虑以下条件：(1)债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。
(2)债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回，且具有明显特征表明不能收回的应收款项。
涉及坏帐核销，各单位应将核销情况书面上报公司财务部，根据公司管理权限经审批后方可核销第四章存货管理第十四条存货是企业生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品等。
第十五条存货入库时，应填制入库单，出库时应填制出库单，其存货数量及金额要与财务核算相符。
第十六条低值易耗品1.根据公司的情况，特规定2000以下、50元以上，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转容器等，为低值易耗品。
2.低值易耗品在购买之前应按规定申购，经有关部门审核，领导批准，方能选购。
3.为了加强对在用低值易耗品的管理，各单位应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。
4.使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据；一份交给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为记帐的依据。
除此以外，各单位应建立“低值易耗品卡片”由有关部门保管、以控制各使用部门的在用低值易耗品。
5.要建立以旧换新的赔偿制度，及时按照制度的规定办理，并进行会计处理。
要按各使用单位、部门设置在用低值耗品明细帐（包括量和金额），定期与实物核对，并与财会部门的帐面余额进行核对。
在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿进行登记。
6.公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价和按照规定对入库残料的作价。
由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿。
所有离开公司的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理人员应加强对低值易耗品的实物管理。
第十七条盘盈的存货，应当相应冲减有关成本、费用；盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，计入有关成本、费用帐户。
，存货的盘盈盘亏应在办理有关审批手续后，按规定进行会计处理。
由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。
第十八条存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与帐面记录不符，应查明原因，经报批手续后及时进行会计处理，一般在年终结帐前处理完毕。
第五章长期投资第十九条长期投资指公司投出的期限在一年以上（不含一年）各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资。
第二十条公司作为投资中心，行使投资功能，对所属子公司、控股子公司、以及由公司直接管理的参股子公司的投资活动进行指导、管理、监督和控制。
公司的投资规划部负责公司长期投资的管理，并负责拟制发展规划及年度投资计划，经分管副总经理审核，提请总经理办公会讨论决定。
重大项目投资需经董事会讨论决议或经股东大会通过。
第二十一条总投资300万元人民币以下的项目，符合国家产业政策、布局政策的，由公司审批，报广电集团公司投资发展部备案。
符合国家指导外商投资方向暂行规定，属于外商投资产业指导目录鼓励类、允许类项目，中方投资和建设、生产经营条件齐备、外汇需求自行平衡解决，投资总额（或增资额）在100万美元以下的中外合资、合作项目，由公司自行审核，报广电集团公司投资发展部备案，并按规定程序上报审批机构审批。
超过上述规定投资额的对外投资、中外合资项目，及所有境外投资项目由公司上报广电集团审核，按国家规定程序审批。
公司所属全资、控股子公司的对外长期投资属公司权限内的投资额，由公司审批，超限项目由公司上报广电集团公司审批。
公司参股子公司的对外长期投资由公司形成意见，通过董事会行使表决权。
第二十二条各全资子公司（工厂）及其受托管理企业和下属企业可自行决策的投资范围为：总投资在100万元以内（不含100万元）的技术改造、零星土建、对外投资、新办三产企业的项目。
立项时，需报公司备案。
总投资超过100万元（含100万元）以上的项目，由公司决策确定。
项目计划上报公司，由公司组织项目可行性的论证评审，评审意见作为公司决策的依据。
对合资项目和外地投资的项目，其所占的股份发生变更前，均需由项目单位报公司审批后，方可办理变更的有关手续。
第六章固定资产第二十三条使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的主要设备器具工具等列作固定资产。
不属于生产经营主要设备的物品单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应当列为固定资产。
第二十四条对固定资产实行预算管理，新增固定资产应有可行性分析。
购置之前由固定资产使用部门提出申请报告，由办公室、规划部、财务部审核，经分管副总经理和总会计师签字，总经理批准后方可购买。
第二十五条各部门的固定资产统一由公司财务部建帐核算，统一提取折旧，建立固定资产卡片。
固定资产卡片，一式两份，一份留实物管理部门，一份交财务部门，实物管理应保持帐、卡、物三相符。
第二十六条公司的固定资产由规划部或设备主管部门统一管理，各部门暂时闲置和不需用的固定资产应报公司规划部统筹安排。
固定资产实行分级归口管理制度，按照固定资产的类别和管理要求及固定资产的使用地点，由各级使用单位负责具体管理，并做好固定资产的日常维护、保养和修理，做到谁使用，谁维护，谁保养。
第二十七条定期对固定资产进行清查1、固定资产清查是从盘点实物开始的。
在盘点过程中，要认真核对帐面数量，重新鉴定质量，查明存在的各种问题。
2、公司的固定资产每年实地盘点一次，如果发现盘盈、盘亏和毁损固定资产，由负责保管或负责使用的部门查明原因，写出书面报告，固定资产盘亏、报废发生的净损失超过10万元应书面上报公司财务部，根据公司管理权限经审批后进行会计处理，数额较大的应报公司董事会审批。