外贸企业出口风险管理思考

外贸企业出口风险管理思考

【摘要】

在世界贸易环境复杂化的大背景下，外贸企业面临的出口风险日

益突显。越来越多的外贸企业选择通过出口信用保险来控制出口风险

的发生。本文以S外贸公司为例，深入研究了S外贸公司出口信用风

险管理的流程，分析S外贸公司出口信用保险应用中存有的问题及其

成因，并提出了外贸企业出口信用保险应用策略，以期给刊用出口信

用保险实行出口风险管理的外贸企业提供借鉴。

【关键词】

出口信用保险；风险管理

当前世界经济正处于深度调整期，总体表现复苏乏力、需求疲软，国际贸易增长动力不足。国际市场需求低迷，国内生产要素成本上升，人民币汇率升值等问题交织，使中国外贸企业面临的生产经营压力和

风险明显上升。买方市场下，外贸企业赊销业务比重增加，出口信用

风险不容忽视。据中国信保数据统计，截止2015年6月出口贸易信用

保险覆盖率提升至26.5%，出口信用保险被越来越多的外贸企业应用到出口风险管理中。出口信用保险，也称出口信贷保险，是国家为了推

动本国的出口贸易，保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财

政提供保险准备金的非赢利性的政策性保险业务。其是以商品出口赊

销和出口信用放款中的国外债务人的信用作为保险标的物，在国外债

务人未能如约履行债务清偿而使债权人遭致损失时，由保险人向被保

险人即债权人提供风险保障的一种保险，通常由政府指定机构办理。

通过投保出口信用保险，降低收汇风险，保障企业安全收汇；增强产

品在国际市场上的竞争力，开拓多元化市场。

一、出口信用保险在S外贸公司出口风险管理中的应用

（一）S外贸公司经营概况及信用保险现状母公司J公司以自身

强大的生产制造实力，成为多家国际品牌公司的供应商，于2004年因

业务拓展需要，成立了S外贸公司。S外贸公司以企业转型改革为契机，创新进取，为企业发展持续注入活力，经过十年多的高速发展，S外贸公司的品牌贸易伙伴已有426家，总资产、净资产、销售收入、利润

总额等主要经济指标以年均10%以上的速度增长。S外贸公司财务数据

统计表显示（表1）：至2014年底，公司总资产超过17亿元人民币，净资产3.8亿元人民币。2014年营业收入近30亿元人民币，利润总额达1.92亿元人民币。2004年S外贸公司成立之初，就与中国信保合作，积极采用出口信用保险这个新型的保险方式转嫁赊销带来的收汇风险，持续培养客户群，扩大业务规模，提升市场占有率。S外贸公司出口信用保险数据统计表显示（表2）：S外贸公司信用销售额逐年增加，其

中2013年增幅最为明显，到达27%，2015年全年信用销售额达4亿美

金。2012年国家出台政策扶持外贸出口，调减出口保险费率，2013年

S外贸公司升级为中信VIP大客户，保险费率有优惠，所以近年来保费年支出总额波动幅度不大。S外贸公司总体出险不高，仅有4‰，索赔

金额于2011年达到峰值333万美金，其他各年年均也就几十万美金。

从索赔赔付率来看，2010～2014年索赔申报530万美金，实际赔付

292万美金，索赔赔付率55%，远低于中国信保给出的协议赔偿比80%～90%。赊销业务盛行的买方市场下，S外贸公司借助出口信用保险不但仅为了防范出口风险、保障企业出口收汇安全，更重要的是促动

公司全面了解国别风险动向，提升公司风险管理意识与风险控制水平，激励公司业务人员增强自身风险意识，用世界化的思维评价贸易风险，积极开拓多元化市场，促动公司外贸出口更上一级台阶。

（二）S外贸公司出口风险管理流程近年来，随着赊销业务规模

的持续扩大，S外贸公司越来越重视信用交易业务的管理，确立了全程出口风险管理模式，公司专门设立信管员岗位，增强应收账款事前跟

踪管理。S外贸公司结合出口信用保险申报程序的要求，将出口信用保险管理融入到企业出口风险管理制度中，建立了行之有效的出口风险

管理流程（图1）。1.筛选客户业务员结识客户后，订单签订前，根据预计销售额申请信用限额。审批后，信管员向中国信保提交信用限额

申请表。中国信保公司经过10～15个工作日的资信调查，给客户批复

一定的信用额度。信用限额是由保险公司批复的，保险人对被保险人

向适保范围内特定买方或特定开证行开立的信用证项下可能承担赔偿

责任的最高限额，其具有可循环的、有限的、可调配的及动态的特征。对于未批复限额的客户，S外贸公司出于风险控制的考虑，不予接单。2.签订合同业务员与买家签订的合同必须经由信管员复核，满足信保

要求。同时，信管员还要跟踪限额使用情况，避免超限额出运，如批

复的限额不能满足需要，可向中国信保申请追加限额。另外，信管员

要审核该买家项下的逾期未收汇情况，如果存有逾期未收汇，需要报

经财务科审批已知风险日后买家出运，财务科敦促业务员追讨欠款。3.申报出运业务部门根据合同要求备货、发运，并在收到货代提单后，

将相关的出运资料录入到外贸ERP系统内。信管员每月定期将外贸ERP 系统内信保信息汇总、复核、整理成表，导入信保通①系统“出运申报”模块下。中国信保计征保险费并承担保险责任。按屮国信保公司

的规定，外贸公司对特定买家项下的出运必须在货物发运10个工作日

内逐笔实行申报，申报必须即时、准确，不能漏报、挑保。4.确认收

汇在收到国外客户的汇款之后，业务员要在外贸ERP系统的模块中实

行收汇确认，逐票拆分水单。信管员在信保通系统下做收汇申报，即

时释放被占用的信用限额，逾期未收汇的情况统计成表，向业务员确认。5.报损理赔信管员依照业务员坏账反馈意见表，在已知风险日后

30日内向中国信保提交《可损通知书》。（图2）按屮信保公司的规定，应收汇日30天后未到款，说明拖欠风险已产生，被保险人已知风

险日后须立即催款并暂停出运以减少损失。已知风险日后出运的保单，保险公司将不承担赔付责任。报损期限为应收汇日后的60天之内，超

过此时间为迟报损。保险公司能够根据情况降低赔付率或拒绝理赔。

在提交《可损通知书》后4个月内，如果仍未成功收汇，信保员要即

时准备全套索赔材料，向中国信保提交《索赔申请书》。

二、S外贸公司出口信用保险应用中存有的问题及其成因

出口信用保险不是投保了便万无一失，如果实际应用中某些环节

的操作不符合中国信保的规定，一旦出险，有可能得不到应有的赔偿，失去了投保的意义。例如S外贸公司出口信用保险应用中就存有信用

限额晚申请，投保申报有错误和遗漏，收汇确认与实际不符，索赔资