市政工程项目商业计划书

市政工程项目商业计划书
项目名称：市政工程项目商业计划书申报单位：XXX 联系人：XXX 电话：XXX 传真：XXX 编写时间：XXX 主管部门：XXX
撰稿单位：郑州经略智成企业管理咨询有限公司
撰稿时间：2013年9月2日
第一章执行摘要
这部分，主要是介绍项目总体的商业价值与潜力，以方便项目的审批, 给审批工作者一个清晰的视觉效果。

这里所说的市政工程一般是属于国家的基础建设，是指城市建设中的各种公共交通设施、给水、排水、燃气、城市防洪、环境卫生及照明等基础设施建设，是城市生存和发展必不可少的物质基础，是提咼人民生活水平和对外开放的基本条件。

20世纪80年代之前,我国常把城市公用设施称之为“市政工程设
施”，主要指由政府投资建设的城市道路、供水、排水…改革开放后，有关研究城市问题的专家提出应以城市基础设施取代“市政工程设施”的叫法，并得到社会各界普遍的认可。

本文市政工程主要以污水处理厂为例介
绍。

第二章行业背景目前中国的污水处理事业得到空前发展，各种污水处理技术得到了广泛应用，污水处理技术的发展经历90年代前的自助研发到90年代后的
引进消化吸收及目前已自助创新为主要的发展过程。

目前我国的污水处理技术水平已接近发达国家，但污水处理率，污泥处理设置和设备
的装备技术水平还存在明显差异。

我国水资源短缺，发达国家每万人1座污水处理厂，而我国13亿人口仅有不足1000座污水处理厂，污水处理事业任重道远。

在未来的污水处理建设中急需大量的资金和配套技术。

第三章市政工程市场问题分析
(1)污水处理厂运行经费不能到位全国目前已经建成投产运行的污水处理厂共计100多座，能够满负荷
运行的污水处理厂不到1/3。

没有满负荷运行的原因：大多数均是由于运行经费不能到位而造成的，有的省市没有收取污水处理费，有的是只收工厂、企业的，不收居民的，有的是工厂、企业、居民的都收了，但收费标准定得很低，远远不能满足污水处理厂正常运行所需的最低费用，使一些污水处理厂出现了能得到多少经费就处理多少吨污水的实际问题。

这样长此下去既发挥不了建设污水处理厂应有的效
益，也会使仪表、设备受损，同时也无法发挥污水处理厂专业管理人员的作用。

(2)污水处理厂建设资金的短缺我国虽然已建成污水处理厂100多座，但是还远远不能满足城市工农业生产和人民生活的需要，表现在某一个城市本身的处理率不高，也就是污水处理的量不够，还表现在大城市已开始着手进行污水处理厂建设的规划和建设计划工作。

但在中小城市，特别是在西北部中小城市还没有将污水处理的规划建设纳入城市发展的议程。

其主要原因之一就是没有专门建设资金，有的地区的水污染日趋严重，若等待有资金投入时再兴建污水处理厂，就会使环境趋于恶化，给人民生活带来不便，对人民身心健康带来危害，所以促使我们要多方筹措资金, 加快水环境污染的治理，为子孙后代留下一个优美的生活环境。

(3)进口设备的维修及设备备件的开发由于大批的进口设备进入污水处理行业，经过几年的运转后，设备陆续会出现大小不等的损坏，特别是索赔期后的维修和正常的大修。

这
就需要有专业技能的技术人员来进行，若请国外的专家来维修，维修成本将会大幅度增高实在难以接受，若使进口设备能够维持正常运转，必须培养对进口设备维修保养的国内专业人员，使其掌握维修技能达到进口设备的维修标准。

有了维修的专业人才还得有充足的备品配件，特别是一些将要淘汰的设备被引进中国，备品配件国外也不会再生产了，就需要国内自行测绘、加工制造，只有这样才能使进口设备发挥出它的作用，否则设备的损坏，配件的缺乏会影响污水处理厂的正常运行。

(4)污水处理工艺选择有一阵风的现象，不结合本地区的实际情况
选热门工艺选择热门工艺是在选择污水处理工艺时，出现的单纯追求工艺新，追求时髦工艺，不考虑本地区的进水水质、处理水量以及出水用途的问题，在我国已建成的一些污水处理厂中，本来进水水质都比较低，还要选择AB 法，结果不能得到充分的利用，造成设施设备的闲置。

有的地区经处理的再生水直接用于农业灌溉，还过分强调除磷脱氮，采取A/A/O法，增大了建设投资也提高了日常运转成本，还有一些个别地区在建设污水处理厂时，看当时风刮什么工艺就采取什么工艺。

(5)污水处理厂没有除臭装置污水处理厂的进水池，格栅间，沉砂池，初沉池及污泥处理系统的储泥池，脱水机房(除离心机外)都会产生严重的臭气，既影响操作运行人员的身体健康，也给周围居民生活环境带来污染，特别是一些建设较早，周围过去是农田、水池、远离市区的污水处理厂，目前成为
市区，污水处理厂周围盖起了民宅，形成了居民区，污水厂的周边百姓身受其害，应该多渠道解决除臭装置，因为污水处理厂本身就是消除污染保护环境的企业。

第四章市政工程行业分析
人民生活离不开水，工农业生产发展更离不开水，排出来的无
论是生活污水还是工业废水都会带来不同程度的污染。

经济的发展是需要资金投入的，保护环境不受污染，同样也需要钱，当资金有限的时候，就需要将经济发展和保护环境这两项硬指标进行有机的协调, 不能造成顾此失彼或厚此薄彼的局面。

若顾经济发展失环境保护，就会产生环境严重受到污染，再投入相当的资金也不会治理到原来的清洁环境。

国外的反面教训警示了我们，日本的伊势湾受到沿海石化生产废水的污染，使伊势湾的水产品受到严重的损失，产生了不能食用的后果，虽经多年的治理也难以恢复污染前的环境状况。

这也充分证明了经济发展与环境保护的密切关系。

要避免环境污染的进一步恶化，我们要采取3项措施:
(1)基本建设项目要坚持生产线与污染治理同步实施。

审查项目的可行性研究报告时必须具备环境质量评价报告书，生产线的设计和污染治理设计同步进
行，生产线的施工要与污染治理的设施建设同步进行，生产线建成投产要与污染治理设备同时运转，没有具备“三同
时”条件的生产线宁可不上，也不要让新项目盲目上马，以免造成环境受到污染的后患。

(2)对已经建成投产的生产线，由于没有污染治理措施而造成污染
受到罚款的，不能将罚款简单的退还给污染者，要提出限期治理的要求，要帮助他制定有可操作性的实施方案，从根本上解决污染状况, 否则污染者年复一年的交纳污染罚款不搞治理，因为罚10退8的政策太优惠了。

(3)从改革生产工艺入手，解决污染从源头开始，进行清洁生产,
生产绿色产品，如无氰电镀、无氟制冷、无磷洗衣粉的生产等都是从工艺上解决污染的措施。

第五章城市污水处理设备市场需求预测
1、城市污水集中处理现状
截止到1997年底，我国有设市城市668个，城市污水排放总量为352.0亿立方米/年，城市污水处理量为90.8亿立方米，污水处理率约25.8%。

城市市政系统年收纳污水211.6亿立方米，建有城市污水处理厂169座，处理能力751.2万立方米/日，加上分散设施的处理能力,
每年处理污水23.8亿立方米。

市政系统污水处理率为11.4%。

上述污水处理率的给出，并未限定污水处理程度和深度标准，它综合计入了企业的预处理和市政系统一级处理、简易设施处理及二级生化处理的所有水量。

按照国家环保局最近颁布的《污水综合排放标准》要求，城镇污水处理厂必须采用二级生化处理或三级处理工艺, 出水标准极为严格。

加之约80%勺工业废水经预处理后排入城市下水道，进入城市污水处理厂，城市污水处理厂所承担的处理水量和处理负荷十分巨大。

据统计，现有的城市污水生化处理能力仅为537.9万立方米/天。

经推算，现有能达标的城市污水处理率最高为 5.6%左右。

2、市场需求实现度分析
自1997年起，淮河流域四省已开始试行城市污水处理收费制度, 随着这一制度向全国推广，城市污水处理厂的建设和运转将得到持久的经济支撑。

根据有关部委的意见，在近期，污水处理收费标准不得低于0.20元/立方米（以用水量计）。

按此匡算，全国污水处理费年收费约为86亿元。

在最初的数年内，这一资金主要用于城市污水处理工程项目的建设，包括购买污水处理设备。

另外，由世界银行、亚洲开发银行和日本协力基金所资助的水污染治理项目也将在近期启动，会有上亿美元的资金投向国内污水处理设备市场。

潜在的市场将很快转化为实在的市场。

国内企业，尤其是机械制造业面临着新的发展机遇，同时也将面对国外竞争对手的挑战。

关税和政策的保护是有限的、暂时的，只有加快技术进步，大力开发新产品、彻底改善国产设备的品质，才能以技术和价格的综合优势，占有较大的市场份额。

第六章发展策略
、运用多种形式的资金来源污水处理厂的基建投资和经常运转费用都较大，它既没有固定的经济
来源又没有营利的可能，因此对这些污水处理工程不到万不得已时不往这方面投资，因此造成排水工程和污水处理工程欠帐太多，而且越来越多，矛盾日益严重，其后果必然要影响生产发展，加重环境污染，同时给政府造成了一定的压力和负担。

这方面国外无论在投融资体制，还是在规划建设、项目管理、技术设备、运营管理等方面都积累了成熟的经验，我们应当从我国国情出发，借鉴国外的先进经验, 学习他们的先进技术和管理。

例如BOTBBO购买-建设-运营）、BT0建设-转让-运营）、LDO租赁-开发-运营）、TOT转让-运营-转让）和供排水“一体化”等多种模式。

二、加强污水治理设施的管理
污水治理设施管理不善使污水治理达不到排放标准，因此，要
制定相应的管理措施实行人负责。

从费用-效益方面来讲，可对排污者征收污水处理费，以此来提供合理的投资回报、补偿运行成本、偿还贷款本息、实现合理利润等，但对污水处理费的征收，必须结合国家产业导向，实行差别政策，体现鼓励节约用水、减少污染、节能降耗。

对于污水处理费暂时达不到保本微利水平的地方，地方财政应安
排资金以补偿。

政府有关部门要对此进行严格的监督和检查，以防止因管理不严造成的污染。

三、加强污水处理行业的产业化和市场化一是改革管理体制搞好资产经营。

在推进污水处理行业的产业化市场
化进程中，协调经济效益和社会效益之间的矛盾是不可回避的，解决这一突出矛盾，终归要依托特许经营、政府监督、行业自律和经济手段,组建专业化国有资产经营公司，这样有利于提高原有管理机构的效率；能盘活存量国有资产，充分发挥其投资效益；还能彻底改变污水处理行业的行政管理模式，推进污水处理行业的产业化、市场化。

二是建立完善的投融资体制实现投资主体多元化。

建立科学的投融资体制是污水处理行业持续发展的长期机制，鼓励社会投资主体采用
BOT TOT等方式投资或与政府授权的企业合资建设污水处理设施，按照“利益共享，风险共担”的原则，依法规范运作。

三是实行厂网分离模式提高运营管理水平。

污水收集系统的建设应仍以国家资本投资建设为主，运营实行企业化管理，污水处理厂的投资建设和运营应推向市场，全面引人竞争机制，鼓励非国有资本积极参
与。

四是建立完善配套机制创造良好的产业发展环境。

政府通过制定收费、监管和配套扶持等政策，为污水处理行业的产业化、市场化的发展创造良好的环境。

四、推广新工艺，改造旧设备我国的污水治理设备有些显得陈旧、落后，因此，应大力推广新工艺,
改造旧设备。

从费用-效益方面分析可知推广新工艺，改造旧设备可从一定程度上节约投资成本，减少不必要的费用损耗，以求效益最大化，带动我国污水处理业的进一步发展。

上述几点建议都是希望污水处理能够在最优的设施管理下取得
最好的发展，获取最大的利益。

这样不仅有利于投资者，而且有利于我国污水处理业的发展，对我国政府和叫我国的经济发展都起着重要的作用。

第七章财务评价
、总成本费用估算表
总成本费用包括动力费、水费、药剂费、污泥处置费、工资及福利费、修理费(包括大修理和日常维修费)、管理销售费、折旧费、摊销费、利息支出以及其他费用。

(1)电费：可按给排水设计手册的简化公式计算，也可根据各类用
电设备的运转功率和实际运行时间计算出耗电量再乘以电度电价。

同时对于实行二部电价制的还要考虑基本电价，即按用户受电变压器的容量每月计费。

(2)水费：包括生产用水(主要是污泥脱水设备的冲洗水)以及生
活用水。

如果耗量较少，可略而不计。

(3)污泥处置费：应根据污泥处理的具体工艺设计和处置方式(填
埋、焚烧)来计算污泥量和处置费用。

(4)大修理费：按总固定资产原值的1 .7%—2%综合估算；也
可按建构筑物、设备等固定资产原值分类估算，建构筑物取1% —
1.5%，设备取2%—
2.5%。

(5)日常维修费：按总固定资产原值的0 .5%—1%估算。

I
(6)管理费及其他费用：按总成本费用(扣除财务费用)的10%
估算。

二、固定资产折旧费估算表项目评价中一般应按税法明确规定的分类折旧年限，也可按行业规定的综合折旧年限。

税法规定，固定资产计提折旧的最低年限为：房屋建筑物2 0年，生产设备10年。

排水行业规定，固定资产可按平均
年限法计算年折旧费，综合折旧年限2 0年，残值率4%。

在税法允许的范围内，按照固定资产的类别采用分类折旧方法，更能真实地反映企业各类固定资产的实际折旧水平，在一定程度上弥补了综合折旧率方法的不足。

关于折旧年限，企业会计准则提出的是固定资产预期使用的期限，而并非实际使用年限。

另外，评价中关于土地费用的处理，一般可全部视为形成固定资产。

三、流动资金估算表流动资金估算办法可采用扩大指标估算法或分项详细估算法，可行性研究阶段应采用后者。

铺底流动资金一般按流动资金的30%列入投资估算。

四、无形资产和递延资产摊销估算表无形资产主要是专利权、商标权和商誉等，按不短于10年进行摊销;
递延资产主要是生产准备及开办费，如：生产人员的培训、办公及生活家具购置费等，因其占总资产比例较小，可按5年直接进行摊销。

五、营业收入、营业税金及附加和增值税估算表
根据《财政部、国家税务总局关于下发不征收营业税的收费项目名单
的通知》（财税〔2 0 0 0〕31号）的规定，单位和个人提供的
污水处理劳务不属于营业税应税劳务，其处理污水取得的污水处理费，不征收营业税。

根据《国务院关于加强城市供水节水和水污染防治工作的通知》（国发〔2 0 0 0〕36号）的规定，对各级政府
及主管部门委托自来水厂（公司）随水费收取的污水处理费，免征增值税。

但是，对于污水处理厂直接向客户收取的污水处理费应征收增值税。

排水行业增值税的计算采取税款抵扣制，在项目评价中也可按销售额的6%计取。

由于增值税为流转税，在此基础上还应考虑城市维护建设税、教育附加税等税金附加，税率由当地确定，项目评价中应注意当地的规定。

第八章效益分析一、环境效益环境效益主要通过臭气、污泥、噪声、生态环境等方面考察污水处理厂对周围环境的影响程度。

污水处理工程是一项保护环境、创建国家卫生城市，为子孙后代造福的公用事业工程，为社会服务，可改善市容，提高卫生水平，保护人民身体健康，保护自然风景，促进城市旅游事业的发展。

进一步改善和丰富了人们的生活环境，使我们处于个舒适、干净和安全的环境。

二、经济效益
经济效益包括直接经济效益和间接经济效益。

其中直接经济效益通过污水处理费的收取达标排放尾水的出售情况及可资源化污泥的出售情况进行考核；间接经济效益则考察水中COD BOD、氨氮、总磷的去除及吨水耗电、耗药情况。

因此在工业区中可改善区域投资环境，使工业企业不会再因水污染而影响发展，吸引更多的外商投资，促进了企业的进一步的发展，进而也促进了我国的经济发展。

三、社会效益
社会效益通过利益相关群体指标（政府形象、公众满意程度、公众环境意识及服务人口）、公众群体指标（公众生存质量的改善情况、及项目提供的就业机会）和可持续性指标（项目建设的前瞻性及项目既定目标的可持续性）进行评价。

污水处理工程是创建国家卫生城市至关重要的基础设施，关系到经济的繁荣和社会的稳定，因此其社会效益是显著的综上所述可知，加强污水处理设施管理可以带来很大经济效益、环境效益、社会效益。

这样不仅可以为投资方带来有形的经济效益，也可以为投资方带来无形社会效益，如政府的表扬和社会公众的好评等。

同时也为人类的健康、环境保护和水资源的合理利用等贡献了一定的力量。

最后为我国的污水处理设施管理的进一步发展提供了一定的依据，带动了我国污水处理设施管理行业朝更好更环保的方向发展。