迎驾贡酒2020年一季度财务分析详细报告

迎驾贡酒2020年一季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

迎驾贡酒2020年一季度资产总额为649,523.15万元，其中流动资产为451,776.42万元，主要分布在存货、交易性金融资产、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的59.6%、31.63%和5.54%。非流动资产为197,746.72万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的72.71%、15.77%。

资产构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产649,523.15 100.00 611,369.16 100.00 589,021.91 100.00 流动资产451,776.42 69.56 421,959.25 69.02 397,619.91 67.51 长期投资0 0.00 0 0.00 0 0.00 固定资产143,782.72 22.14 138,798.72 22.70 131,211.44 22.28 其他53,964 8.31 50,611.2 8.28 60,190.55 10.22

2.流动资产构成特点

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的59.6%，说

明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的37.17%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币资金的投向。

流动资产构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产451,776.42 100.00 421,959.25 100.00 397,619.91 100.00 存货269,273.79 59.60 241,374.52 57.20 205,251.62 51.62 应收账款7,944.23 1.76 6,607.36 1.57 8,233.46 2.07 其他应收款0 0.00 0 0.00 813.96 0.20 交易性金融资产142,907.76 31.63 114,000.25 27.02 0 0.00 应收票据0 0.00 1,397.68 0.33 3,330.61 0.84 货币资金25,028.47 5.54 53,968.53 12.79 64,670.42 16.26 其他6,622.18 1.47 4,610.92 1.09 115,319.85 29.00

3.资产的增减变化

2020年一季度总资产为649,523.15万元，与2019年一季度的611,369.16万元相比有所增长，增长6.24%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加28,907.51万元，存货增加27,899.27万元，在建工程增加7,073.27万元，固定资产增加4,984万元，递延所得税资产增加1,624.59万元，应收账款增加1,336.87万元，预付款项增加205.02万元，共计增加72,030.53万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少455.77万元，其他流动资产减少577.45万元，无形资产减少754.94万元，应收票据减少1,397.68万元，其他非流动资产减少4,134.34万元，货币资金减少28,940.06万元，共计减少

36,260.24万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长35,770.29万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例基本合理。存货所占比例过高。

6.资产结构的变动情况

与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产451,776.42 7.07 421,959.25 6.12 397,619.91 0 长期投资0 0 0 0 0 0 固定资产143,782.72 3.59 138,798.72 5.78 131,211.44 0 存货269,273.79 11.56 241,374.52 17.6 205,251.62 0 应收账款7,944.23 20.23 6,607.36 -19.75 8,233.46 0 货币性资产167,936.22 -0.84 169,366.45 149.06 68,001.03 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

迎驾贡酒2020年一季度负债总额为149,794.28万元，资本金为80,000万元，所有者权益为499,728.87万元，资产负债率为23.06%。在负债总额中，流动负债为138,852.28万元，占负债和权益总额的21.38%；非流动负

债为10,942万元，金融性负债占资金来源总额的1.68%。

负债及权益构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额649,523.15 100.00 611,369.16 100.00 566,622.79 100.00 所有者权益499,728.87 76.94 469,892.63 76.86 445,078.5 78.55 流动负债138,852.28 21.38 134,093.1 21.93 115,425.42 20.37 非流动负债10,942 1.68 7,383.44 1.21 6,118.87 1.08

2.流动负债构成情况

企业来自于收入分配性的负债较大，约占流动负债的34.41%。企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的30.05%。