欣龙控股2019年管理水平报告

欣龙控股2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年欣龙控股成本费用总额为76,063.37万元，其中：营业成本为63,569.65万元，占成本总额的83.57%；销售费用为3,428.32万元，占成本总额的4.51%；管理费用为5,308.75万元，占成本总额的6.98%；财务费用为2,719.51万元，占成本总额的3.58%；营业税金及附加为864.93万元，占成本总额的1.14%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额76,063.37 100.00 84,203.55 100.00 69,843.91 100.00 营业成本63,569.65 83.57 65,450.66 77.73 55,493.53 79.45 销售费用3,428.32 4.51 4,270.51 5.07 3,206.62 4.59 管理费用5,308.75 6.98 6,334.89 7.52 6,016.34 8.61 财务费用2,719.51 3.58 2,186.94 2.60 2,843.74 4.07 营业税金及附加864.93 1.14 878.98 1.04 781.16 1.12

2、总成本变化情况及原因分析

欣龙控股2019年成本费用总额为76,063.37万元，与2018年的

84,203.55万元相比有所下降，下降9.67%。以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加532.57万元，共计增加532.57万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少14.06万元，销售费用减少842.19万元，管理费用减少1,026.15万元，营业成本减少1,881.01万元，资产减值损失减少4,909.35万元，共计减少8,672.75万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降8,140.19万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入73,363.4 100.00 74,275.96 100.00 63,164.37 100.00 营业成本63,569.65 86.65 65,450.66 88.12 55,493.53 87.86 营业税金及附加864.93 1.18 878.98 1.18 781.16 1.24 销售费用3,428.32 4.67 4,270.51 5.75 3,206.62 5.08 管理费用5,308.75 7.24 6,334.89 8.53 6,016.34 9.52 财务费用2,719.51 3.71 2,186.94 2.94 2,843.74 4.50

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为63,569.65万元，与2018年的65,450.66万元相比有所下降，下降2.87%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为3,428.32万元，与2018年的4,270.51万元相比有较大幅度下降，下降19.72%。2019年销售费用大幅度下降，营业收入也有所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为5,308.75万元，与2018年的6,334.89万元相比有较大幅度下降，下降16.2%。2019年管理费用占营业收入的比例为7.24%，与2018年的8.53%相比有所降低，降低1.29个百分点。

6、财务费用变化情况

2019年财务费用为2,719.51万元，与2018年的2,186.94万元相比有较大增长，增长24.35%。