学校内部控制培训材料
学校内控培训制度内容范本
学校内控培训制度内容范本一、总则第一条为加强学校内部控制建设，提高内部管理水平，确保学校教育教学质量，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，制定本制度。
第二条学校内控培训制度旨在明确内控培训的组织、内容、方式、时间和要求，保障内控培训的质量和效果，促进全体教职工内控意识的提升和内控能力的提高。
第三条学校内控培训制度的适用范围包括全校教职工、学生和相关人员。
第四条学校内控培训制度应遵循全面、实用、针对性和可持续的原则。
二、组织与管理第五条学校成立内控培训领导小组，负责内控培训的整体规划和组织实施。
领导小组由校长担任组长，财务副校长、审计副校长、人事副校长担任副组长，各部门负责人为成员。
第六条学校内控培训工作由财务处、审计处、人事处等部门共同负责，协调各部门资源，确保内控培训的顺利进行。
第七条各部门应根据内控培训计划，组织本部门人员进行内控培训，确保部门人员熟悉内控制度和相关规定。
三、培训内容第八条学校内控培训内容主要包括：（一）内部控制基本理论、法律法规和政策；（二）学校内部控制制度、流程和操作规范；（三）内部控制关键环节和风险防控；（四）内部控制与教育教学、行政管理等工作的融合；（五）内部控制案例分析和经验分享。
四、培训方式第九条学校内控培训采用多种方式进行，包括：（一）专题讲座：邀请专家对内控制度、流程等进行深入讲解；（二）业务培训：针对具体业务环节，进行内控操作培训；（三）案例分析：通过分析典型案例，提高教职工的风险防控意识；（四）经验交流：组织教职工分享内控工作中的经验和心得；（五）网络学习：利用网络平台，开展线上内控培训。
第十条培训方式应根据培训内容、对象和实际情况灵活选用，注重实效。
五、培训时间与要求第十一条学校内控培训分为定期培训和专项培训。
定期培训每年进行一次，专项培训根据内控工作需要适时开展。
第十二条全体教职工应参加内控培训，培训时间纳入年度继续教育计划，予以保障。
学校内控工作培训会议纪要整理5篇
内控工作培训会议纪要（一）培训时间：202X年X月XX日下午3:00培训地点：校小会议室主持人：XXX培训内容：内部控制专题培训，解读内控相关政策和学习本校制定的内部控制制度参加培训人员：XXX XXX XXX XXX会议内容：一、政策解读《行政事业单位内部控制规范（试行）》中提出，对单位建立与实施内部控制提出了四大原则：1.全面性原则。
内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
2.重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。
3.制衡性原则。
内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
4.适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和我校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》明确了四大主要任务：1.健全内部控制体系，强化内部流程控制。
2.加强内部权力制衡，规范内部权力运行。
3.建立内控报告制度，促进内控信息公开。
4.加强监督检查工作，加大考评问责力度。
二、内部控制工作1.关于预算管理的问题为提高本校预算管理水平，规范单位内部控制，强化预算约束，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》和xx 省有关规定，结合本校实际，制订了《XX学校预算管理制度》，该制度规定了预算管理工作包括预算编审与批复、预算执行与分析、预算调整、决算管理、预算绩效评价等五个方面。
2.关于政府采购管理的问题为加强财政资金和政府采购绩效管理，维护国家利益和社会公共利益，保护政府采购当事人的合法权益，促进廉政建设为了规范政府采购行为，促进本校依法编制政府采购预算，明确和强化预算执行主体责任，根据政府采购相关法律法规的规定，本校特制定了《XXX政府采购业务管理制度》，该制度对采购当中的政府采购的组织、政府采购程序、政府采购方式、采购验收、政府采购监督、政府采购的日常管理等六个方面进行了规定。
学校内控培训计划
学校内控培训计划一、培训背景随着社会的不断发展，各个行业的竞争日益激烈，企业内部管理面临着越来越多的挑战。
在学校管理部门中，内控建设是保障学校稳健可持续发展的基本保障，也是提高学校运行效率和管理水平的重要手段。
为了提高学校内部管理水平，加强内控建设，提高学校整体运营效率，我们特别制定了本次内控培训计划。
二、培训目的1.提高学校管理人员的内控意识，加强风险防范意识，提高内部控制水平，确保学校经营活动的合法性和规范性，防范和化解风险。
2.加强学校管理人员的内部管理能力，从而提高学校整体管理水平，有效地提高学校业务流程和运行效率，增强管理层应对各种风险和挑战的能力。
3.借助培训的契机，凝聚管理人员的团队精神，提高协作意识，形成共同维护学校利益的合力。
三、培训内容1.内控理论知识培训（1）内控概念和内部控制要素；（2）内部控制的作用和意义；（3）内部控制的目标和内容；（4）内部控制实施的原则和方法等。
2.风险管理培训（1）风险管理概念和原则；（2）风险管理流程和方法；（3）风险管理工具和技巧；（4）风险防范和应对措施等。
3.内控制度建设培训（1）内控制度框架和内容；（2）内控制度的设计和实施方法；（3）内控制度的完善和改进；（4）内控制度的监督和评估等。
4.合规性培训（1）合规性的概念和原则；（2）合规性管理体系和模式；（3）合规性检查和评估方法；（4）合规性风险防范和处理等。
四、培训方式1.专题讲座学校邀请内控管理和风险管理领域的专家学者，进行大型讲座，通过讲解内控理论知识、风险管理方法和案例解析等，为学校管理人员进行全面系统的内控培训。
2.案例分析结合学校实际管理工作，选取一些典型的内控和风险管理案例，由专业人员进行详细的分析和讲解，帮助学校管理人员更深入地了解内控管理的重要性和实际操作方法。
3.小组讨论组织学校管理人员进行小组讨论，就内控理论、风险管理和内控制度建设等方面开展问题探讨和经验分享，帮助学校管理人员形成共识，加强内部协作，提高内控管理效果。
内部控制培训教材
内部控制培训教材一、什么是内部控制内部控制是一种组织内部通过策略、程序和措施，以有效管理和监督业务运作，确保达到预期目标的过程。
内部控制的核心目标是促进企业的合规性和财务稳定性。
二、为什么需要内部控制内部控制对于企业的可持续发展至关重要。
它可以帮助企业规范和优化业务流程，减少风险和错误发生的可能性。
同时，内部控制也增强了企业的信誉度和对内外部利益相关者的信任。
三、内部控制的基本要素1. 控制环境合适的控制环境是内部控制的基础。
它包括公司的管理层态度、道德价值观、风险意识、组织结构和人力资源政策等因素。
2. 风险评估通过风险评估，企业能够确定并理解可能影响实现目标的内外部风险。
然后采取相应的措施来降低或消除这些风险。
3. 控制活动控制活动是指为实现公司目标而设置的各种内部控制措施。
这些措施包括审计、授权和审批流程、财务报告和信息系统的控制等。
4. 信息与沟通有效的信息和沟通是内部控制成功的关键。
通过及时准确地传达信息，员工能够了解他们在业务过程中应该遵循的准则和责任。
5. 监督监督是保证内部控制有效性的重要环节。
监督可以通过内部审计、风险评估和相应的监控措施来实现，以确保内部控制系统的不断改进和适应性。
四、内部控制的影响内部控制对企业的运营和管理产生了积极的影响，包括：- 风险降低：通过内部控制，企业能够更好地应对风险，减少潜在的损失和错误。
- 资源优化：内部控制可以帮助企业规范流程，提高效率，节约资源。
- 对外信誉：良好的内部控制可以增强企业形象，增加对内外部利益相关者的信任。
五、内部控制的实施步骤1. 明确目标确定自己想要实现的目标，并确保这些目标与企业的整体战略一致。
2. 评估风险了解可能影响目标实现的内外部风险，并对其进行评估和处理。
3. 设计控制措施为了达到目标，制定合适的内部控制措施，确保风险得到适当的管理。
4. 实施和执行将控制措施落实到具体的业务流程中，并确保员工了解并遵守这些措施。
内部控制培训材料
内部控制培训材料一、内部控制的基本概念内部控制是指一个组织通过建立合理的目标、策略和程序，以保证实现目标的有效性和效率，以及财务报表的准确性和可靠性的一种管理活动。
内部控制是组织管理的一个重要环节，它涉及到组织的各个方面，如财务报表、风险管理、合规性等。
二、内部控制的目标1.资产保护：确保组织的资产受到充分的保护，防止损失、浪费或滥用。
2.业务实现：达到组织设定的商业目标，确保经营活动的顺利进行。
3.财务报表的准确性和可靠性：确保财务报表表达了组织真实的财务状况和业绩。
4.合规性：确保组织的运营活动符合相关的法律法规和内部规定。
三、内部控制的基本要素1.控制环境：包括组织的管理态度、道德价值观、员工能力和自律性等。
2.风险评估：评估和管理组织面临的各种风险，制定相应的风险防范和控制措施。
3.控制活动：设计和执行内部控制的具体措施，包括制定政策和程序、设立岗位和职责、进行审计和监督等。
4.信息和通信：确保组织内部信息的准确性和实时性，以及信息的适时传递和共享。
5.监督：进行内部审计、监督和评估，以保证内部控制的有效性和持续改进。
四、建立健全的内部控制的方法1.领导者的示范：组织的领导者应该以身作则，对内部控制的重要性给予足够的重视，并通过自己的行动来示范。
2.内部控制政策和程序的制定：制定适用于组织的内部控制政策和程序，并全员配合执行。
3.职责明确化：明确各个岗位的职责和权限，确保各项控制活动的责任分工清晰。
4.内部培训和沟通：定期举行内部培训，提高员工对内部控制的认识和理解，并通过有效的沟通渠道，确保相关信息的及时传递。
5.监督和反馈机制的建立：建立内部审计机构或委员会，对内部控制进行监督和评估，并及时反馈问题和改进意见。
6.持续改进：内部控制是一个动态的过程，组织需要不断改进和优化内部控制机制，以适应环境变化和业务需求。
五、案例分析：内部控制缺失的后果公司在内部控制上存在严重缺陷，导致发生了财务丑闻，以及一系列的不利后果：1.资产损失：由于内部控制缺失，员工的行为没有得到足够的监督和控制，导致资源的浪费、盗窃和损失。
学校内控制度培训记录4篇
学校内控制度培训记录（一）培训时间：20XX年X月XX日下午3:00培训地点：校多功能教室主持人：XXX培训内容：内部控制制度培训出席人：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX。
培训主要内容：一、相关政策解读1、《XX学校内部控制培训材料》2、《采购管理办法和资产管理办法》3、《预算管理办法》4、《财务收支管理办法》二、如何开展内部控制工作（一）总体原则与步骤：以评促建，分段进行阶段1：XXX内部控制工作评价阶段2：XXX内部控制体系建设（二）工作流程1、了解本校的组织结构和经济活动管理结构2、对本校业务活动的流程和适用的法律法规进行全面梳理，找出-风-险-点。
3、根据找出的-风-险-点-、结合现行的要求来选择具体应对措施，建立健全内部管理制度4、采取有效监督措施切实保障各项制度得到贯彻实施5、对本校内部控制设计和实施情况进行评价并不断完善。
XXXXXX年月日学校内控制度培训记录（二）培训时间：20XX年X月XX日下午3:00培训地点：校多功能教室主持人：XXX培训内容：内部控制制度培训出席人：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX。
培训主要内容：一、培训内容XXX同志从行政事业单位内控规范实施情况、内控规范、内部控制建设方法三方面理论联系实际，用通俗易懂的语言为大家解读了制度的基本内容，了解为什么要完善内部控制、什么是内部控制、如何完善内部控制、职责分工与工作。
二、会议指出：加强内控制度的执行是学校管理的重要方式和途径，认识财务管理和内控制度的重要性，加强学习，严控风险，廉洁廉政，严格执行预算要求和财务规定，确保内控制度严格落实，确保经费使用合规、高效。
三、会议要求：一是要深刻认识内部控制的意义；二是要准确把握内部控制要求；三是要扎实做好内部控制实施工作。
学校内控制度培训记录（三）培训时间：202X年X月XX日下午3:00培训地点：会议室主持人：XXX培训内容：如何有效开展内控工作参加培训人员：XXX XXX XXX XXX会议内容：一、相关政策解读1.关于印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知2.《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》3.《行政事业单位内部控制自我评价管理制度（试行）》二、如何开展内部控制工作（一）总体原则与步骤：以评促建，分段进行阶段1：XXX内部控制工作评价阶段2：XXX内部控制体系建设（二）工作流程1.了解单位的组织结构和经济活动管理结构。
内部控制业务知识专题培训报告培训
第二部分 执行招标采购大额资金使用审计监督办法 应关注的事项
PART 02
大额资金是指根据学校相关规定，超过立项要求最低限额（1万元）的单项支出资金；按照我校招标采购管理办法的规定：5万元以上需要招标采购的必须进行审计审签。
有的单一来源专家论证表所填意见和采购政策不一致，有代替专家签名情况
1
2
3
4
5
立项审核中发现的问题
二、执行执行招标采购大额资金使用审计 监督办法 应关注的事项
招标采购项目资金结算审签及财务报销需提供的材料清单
差旅费报销需注意的问题
商品采购、维修费报销需注意的问题
酬金报销需注意的问题
第三部分执行财务报销相关制度应关注的事项
2023年度“内部控制业务知识”专题培训报告
执行招标采购大额资金使用审计监督办法应关注的事项
内部控制的基本知识
执行财务报销相关制度应关注的事项
第一部分内部控制的基本知识
PART 01
※内部控制的概念及核心
※内部控制的组织结构
内部控制是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对学校经济活动的风险进行防范和管控。
三、执行财务报销相关制度应关注的事项
谢谢 ！
汇报完毕
2020年度“内部控制业务知识”专题培训
集中招标采购的项目提交审计处审核批准
招标采购项目资金结算（单项资金5万元及以上），实行支付审签制度。依照合同约定付款前，需要经审计处处长（必要时指定副处长）审签后支付
1
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3
4
审计监督方式
二、执行执行招标采购大额资金使用审计 监督办法 应关注的事项
学校内控培训
2016
发布《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》财会【2016】11号文 要求明确单位内部控制的基本要求和重要内容，通过“以评促建”推动单位完成内部控制建立与实施工作
2017
发布《关于开展2016年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》财会【2017】3号文 要求开展内部控制自我评价工作，编制内部控制报告，掌握单位内控建立与实施情况，发挥信息公开促进和监督内控建设
（一）组织部门或牵头部门
（1）单独设置内部控制职能部门或者确定牵头部门 （2）积极发挥经济活动相关部门或岗位的职能作用 （3）充分发挥单位内部审计、纪检监察部门的职能作用
（二）单位经济活动的职责分离要求
1.单位经济活动的决策、执行、管理和监督应当相互分离。重点为：一 是过程的分离，二是岗位的分离应适应单位的实际情况。 2.重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。 重大 经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定， 一经 确定，不得随意变更。
（三）关键岗位责任制和轮岗制度
1.内部控制关键岗位的构成：预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理 、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。 2.落实岗位责任制：书面形式明确专业能力和职业道德要求，明确岗位职责。 3.实行轮岗（或替代轮岗）制度。
（四） 关键岗位人员的资格和要求
控制措施 （2）预算执行有监控
（3）预算完成有评价 （4）评价结果有反馈 （5）反馈结果有应用
（二）收支业务控制
1.收入业务风险及控制措施
风险
岗位设置不合理；违规收取收入；收入收取业务分散在各个部门，缺乏统一管理和监 控，导致收入金额不实，私设“小金库”、账外账的风险；票据、印章管理松散。
学校内部控制规范手册培训资料全
市XXXX学校部控制规手册目录单位层面管理制度单位基本情况简介 (1)部门及分工 (2)部控制实施领导小组成员 (3)单位部控制实施办公室 (3)风险评估领导小组成员 (3)不相容岗位相分离管理制度 (5)预算管理委员会成员 (6)集体决策和会签制度 (7)相应业务归口管理制度 (9)财会管理制度 (10)第一章资金支出审批制度 (10)第二章报销管理制度 (11)第三章资金支付管理制度 (13)第四章经费支出管理细则 (15)第五章接待费管理细则 (16)第六章差旅费管理细则 (17)第七章交通费管理细则 (18)第八章食堂管理细则 (19)业务培训学习制度 (23)财务会计报告制度 (25)第一章总则 (25)第二章财务会计报告的构成 (25)第三章财务会计报告的编制 (26)第四章财务会计报告的对外提供 (28)会计档案管理制度 (30)第一章总则 (30)第二章会计档案管理部门 (30)第三章会计档案归档的围 (31)第四章会计档案的整理 (32)第五章会计档案的归档保管 (33)第六章会计档案的借阅使用 (34)第七章各种会计档案保管期限 (34)第八章会计档案的销毁 (35)第九章附则 (35)信息公开制度 (38)信息化管理制度 (40)第一章总则 (40)第二章信息化管理工作 (40)风险评估制度 (42)部监督工作办法 (44)部控制评价办法 (49)第一章总则 (49)第二章评价目标和原则 (49)第三章评价容 (50)第四章部控制措施 (51)第五章评价程序和方法 (52)业务层面管理制度预算业务管理制度 (54)第一章总则 (54)第二章管理机构及职责 (54)第三章预算编制 (58)第四章预算执行 (59)第五章决算和预算绩效管理 (61)第六章附则 (63)收支业务管理制度 (68)第一章总则 (68)第二章收入业务 (69)第三章支出业务 (72)第四章债务业务 (76)第五章附则 (76)政府采购业务管理制度 (81)第一章总则 (81)第二章管理机构与职责 (82)第三章政府采购活动管理 (84)第五章验收管理 (86)第六章质疑投诉答复管理 (87)第七章安全 (88)第八章附则 (88)资产管理制度 (92)第一章总则 (92)第二章货币资金管理 (92)第三章实物资产和无形资产管理 (95)第四章对外投资管理 (98)第五章附则 (100)合同管理制度 (103)第一章总则 (103)第二章岗位设置与职责 (103)第三章合同的订立 (104)第四章合同的履行 (109)第五章合同的登记归档 (111)第六章合同纠纷 (112)第七章附则 (112)单位基本情况简介单位名称：市XXXX中学校基本性质：财政补助事业单位单位类型：事业基层单位：68111033单位地址：省市现有编制：126人在职人员：110人退休人员：110人组织机构：实行校长责任制，党支部与校长组成领导班子部门及分工校长室：校长兼书记1人。
学校内控制度培训
三、培训要求
1. 提高认识，加强学习。参训人员要充分认识内部控制的重要性，认真学习内控制度相关知识，提高自身素质。
2. 结合实际，落实责任。各相关部门、人员要结合自身工作实际，落实内控制度，确保各项工作规范有序、高效运行。
3. 加强沟通，协同推进。各相关部门要加强沟通协作，共同推进内控制度建设，形成合力。
二、培训内容
1. 内控制度的概念和意义
培训首先向参训人员讲解了内控制度的概念，即组织为合理保证实现既定目标，通过制定和实施一系列制度、程序和措施，对风险进行识别、评估、控制和监督的过程。接着，强调了内控制度的重要性，包括提高管理效率、防范风险、保障资产安全等方面。
2. 学校内控制度体系
培训详细介绍了学校内控制度体系，包括预算管理、财务管理、采购管理、合同管理、资产管理、人力资源管理、教学管理、科研管理等八个方面。针对每个方面，讲解了相关制度的主要内容、实施步骤和注意事项。
3. 风险识别与评估
培训重点讲解了风险识别与评估的方法和技巧，要求参训人员学会从制度、流程、人员等方面识别潜在风险，并运用定量和定性方法对风险进行评估，为风险防控提供依据。
4. 内控制度执行与监督
培训强调了内控制度执行与监督的重要性，要求各相关部门、人员严格执行内控制度，加强监督检查，确保内控制度有效运行。
随着教育事业的不断发展，学校管理的重要性日益凸显。为提高学校管理水平，加强内部控制，确保学校各项工作规范有序、高效运行，我校于近日组织开展了内控制度培训。本次培训旨在让全校教职工充分认识内部控制的重要性，掌握内控制度的基本知识，提高风险防控意识，为学校发展提供有力保障。
学校内部控制培训发言稿(3篇)
第1篇大家好！今天，我们在这里召开学校内部控制培训会，旨在提高我校全体教职工对内部控制的认识，增强内部控制意识，提升内部控制能力。
在此，我非常荣幸能为大家做一次内部控制培训发言。
以下是我对学校内部控制的一些思考和建议，希望能对大家有所启发。
一、内部控制概述内部控制，是指组织为达到经营目标，确保资产安全、财务报告真实可靠、业务活动合规有效而采取的一系列措施。
学校内部控制是学校管理的重要组成部分，对于保障学校教育教学质量、提高办学效益、防范风险具有重要意义。
二、学校内部控制的重要性1. 保障学校资产安全。
学校内部控制有助于规范学校资产的使用和管理，防止资产流失和浪费，确保学校资产的安全。
2. 提高财务管理水平。
内部控制有助于规范学校财务活动，加强财务监督，确保财务报告的真实性和准确性。
3. 优化教育教学质量。
内部控制有助于规范教育教学活动，提高教育教学质量，为学生提供优质的教育服务。
4. 防范和化解风险。
内部控制有助于识别、评估和防范学校各类风险，确保学校平稳运行。
三、学校内部控制的主要任务1. 建立健全内部控制制度。
根据国家法律法规和学校实际情况，制定和完善内部控制制度，明确内部控制目标和原则。
2. 完善内部控制体系。
建立健全内部控制组织架构，明确各部门职责，确保内部控制体系的有效运行。
3. 加强内部控制执行。
加强内部控制制度的宣传、培训和执行，提高全体教职工的内部控制意识。
4. 强化内部控制监督。
建立健全内部控制监督机制，定期开展内部控制检查和评价，确保内部控制制度的有效实施。
四、学校内部控制培训内容1. 内部控制基本概念和原则。
讲解内部控制的基本概念、原则和目标，提高大家对内部控制的认识。
2. 学校内部控制制度体系。
介绍学校内部控制制度体系，包括预算管理、资产管理、财务管理、人力资源管理等方面的制度。
3. 内部控制执行与监督。
讲解内部控制执行和监督的方法、技巧，提高内部控制执行力。
4. 风险识别与防范。
学校单位内控培训课件
六、具体内容
七、资金审批支付流程
单位负责人
分管领导
5万以下的
财务室 经办人
5万以上的
支委会 行政会
八、固定资产采购支付流程
支委会 行政会
单位负责人
分管领导
总务处 资产采购小组
科室申报
5万以上的 5万以下的
分管领导、单位负责人审批
财务室
九、资产管理流程图
十、固定资产管理中存在的问题
登记管理及领用记录有待完善。 定期清查盘点有待加强。
十一、固定资产检查
十二、日常物资的采买管理流程
分管领导
5000以上的
询价小组
5000以下的 总务处
入库
科室申报
十二、三重一大、大额支付限额
范围： 商品和服务支出（办公费、印刷费、邮电费等），资本
性支出(办公设备、专用设备等）。 标准：
付款在50000？以上的，需通过行政会、支委会同意。 （现行相关制度及规定没有明确规定标准，根据单位实际情 况，日常资金支付情况，经过党政会议自行确定） 常见的限额标准有：5000-10000（一般单位）
内部控制制度
一、什么是内部控制制度
内部控制制度（简称：内控制度或内控）是单位 内部建立的，使各项业务活动互相联系、互相制 约的措施、方法和规程。
二、内控基本要素包括
(1) 明确合理的职责分工制度。 (2) 严格的审批检查制度。 (3) 健全的会计制度和单位管理制度。 (4) 严密的保管保卫制度。 (5) 有效的内部审计制度。 (6) 胜任的工作人员。 由于内控制度的严密程度直接决定着被审单位提供的会
计数据和其他经济资料的可靠性，现代审计总是把被审 单位现行的内控制度当作审查的起点和重点，通过对内 控制度的调查、核实和评价确定审计工作的范围、深度 和侧重点。
内部控制培训材料
内部控制培训材料内部控制培训材料一、内部控制的目标和原则一）内部控制的目标和原则1、内部控制的目标内部控制是行政事业单位领导层和全体职工实施的一种管理方式，旨在提高单位的管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。
我局内部控制的目标包括：1）合法性——管理和服务活动的合法合规。
2）安全性——资产安全。
3）可靠性——财务报告及相关信息真实、完整。
4）效率性——提高管理服务的效率和效果。
5）风险防范——排除障碍实现单位发展战略。
2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则1）全面性原则：内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
2）重要性原则：内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3）制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设臵及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4）适应性原则：内部控制应与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5）成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
3、建立与实施内部控制应包括的要素1）内部环境：是行政事业单位实施内部控制的基础。
2）风险评估：是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
行政事业单位需要根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法来控制风险，以确保风险在可承受范围之内。
及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通，是内部控制的重要方面。
行政事业单位需要对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。
行政事业单位在行政经费的支出方面，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准，需要制定内部经费开支标准，并且严格执行。
内部控制培训资源
内部控制培训资源
1. 简介
内部控制在组织管理中起到至关重要的作用。
为了提高员工对
内部控制的理解和实施能力，本文提供了一系列内部控制培训资源。
2. 培训材料
2.1 内部控制基础知识
- 内部控制概述
- 定义和目的
- 内部控制框架
- 内部控制的组成要素
- 控制环境
- 风险评估
- 控制活动
- 信息与沟通
- 监督与评价
2.2 内部控制流程
- 风险识别与评估流程
- 内部控制设计与实施流程- 内部控制监督与改进流程
2.3 内部控制工具与技术- 流程图制作与分析
- 风险矩阵的应用
- 控制评价方法
3. 培训方法
3.1 培训课程
- 面对面培训课程
- 内部控制基础知识培训- 内部控制流程培训
- 内部控制工具与技术培训- 网络课程
- 视频课程
- 在线研究资料
3.2 培训手册
- 提供详细的内部控制培训手册，包括基础知识、流程、工具和技术的内容，以供参与培训的人员进行研究和参考。
4. 培训评估与监督
4.1 培训评估
- 培训前的预评估，用于了解员工对内部控制的理解程度。
- 培训后的评估，用于评估培训效果和收集反馈意见。
4.2 培训监督
- 培训过程中的监督，包括培训内容的质量和培训师的表现。
5. 培训参考资料
结论
通过提供丰富的内部控制培训资源，组织可以提高员工的内部控制意识和管理能力，从而更好地实施内部控制，减少风险和错误发生的可能性，为组织的可持续发展提供保障。
学校内控培训制度模板范文
学校内控培训制度模板范文一、总则第一条为加强学校内部控制建设，提高学校管理水平和风险防范能力，确保学校各项业务规范运行，根据《中华人民共和国教育法》、《事业单位内部控制规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于学校内部控制培训活动的组织、实施、监督和评价等工作。
第三条学校内控培训制度遵循以下原则：（一）全面覆盖，突出重点。
内控培训应涵盖学校各部门和各类人员，注重对关键岗位、关键环节和重点领域的培训。
（二）制度先行，规范操作。
内控培训应按照相关法律法规和内部控制要求，规范培训内容、方式和流程。
（三）分层实施，分类指导。
内控培训应根据不同层次、不同岗位的特点和需求，有针对性地开展培训。
（四）注重实效，持续提升。
内控培训应注重实际效果，推动学校内部控制水平的不断提高。
二、组织与管理第四条学校成立内控培训领导小组，负责内控培训工作的组织、领导和协调。
领导小组由校长担任组长，其他校级领导、各部门负责人为成员。
第五条学校内控培训工作由 continuing education department 负责具体实施。
其主要职责包括：（一）制定内控培训计划和实施方案；（二）组织内控培训课程的开发和讲授；（三）负责内控培训资源的整合和利用；（四）对内控培训工作进行监督、评价和总结。
第六条各部门应指定专人负责本部门内控培训工作，确保内控培训目标的实现。
三、培训内容与方式第七条内控培训内容应包括：（一）内部控制基本理论、政策和法规；（二）学校内部控制框架和制度；（三）内部控制关键环节和风险防范；（四）内部控制信息化建设；（五）内部控制与学校发展战略。
第八条内控培训方式包括：（一）面授课程：邀请专家、学者和有经验的内控管理人员进行授课；（二）网络课程：利用学校内部网络平台，开设在线内控培训课程；（三）案例分析：组织内控案例研讨，提高学员的分析问题和解决问题的能力；（四）实践锻炼：安排学员参与内控实际工作，积累实践经验。
幼儿园内部控制培训计划(3篇)
第1篇一、培训背景随着我国教育事业的不断发展，幼儿园作为基础教育的起点，其内部控制的重要性日益凸显。
为了提高幼儿园内部管理水平，确保幼儿园教育教学活动的顺利进行，降低风险，提高幼儿园的办学效益，特制定本培训计划。
二、培训目标1. 提高幼儿园管理层对内部控制的认识，树立正确的内部控制观念。
2. 使幼儿园员工掌握内部控制的基本原则和方法，提高内部控制能力。
3. 增强幼儿园各部门之间的协同配合，提高幼儿园整体管理水平。
4. 降低幼儿园运营风险，提高幼儿园经济效益。
三、培训对象1. 幼儿园管理层：园长、副园长、财务负责人等。
2. 幼儿园员工：班主任、保育员、食堂管理员、后勤人员等。
3. 与幼儿园业务相关的第三方人员：审计、评估、监管部门等。
四、培训内容1. 内部控制概述（1）内部控制的定义、作用和意义（2）内部控制的起源、发展和现状（3）内部控制的类型和层次2. 内部控制的基本原则和方法（1）内部控制的基本原则（2）内部控制的方法和措施（3）内部控制的关键点3. 幼儿园内部控制体系构建（1）幼儿园内部控制体系的基本框架（2）幼儿园内部控制制度的设计与实施（3）幼儿园内部控制制度的监督与评估4. 幼儿园风险管理与防范（1）幼儿园风险的识别与评估（2）幼儿园风险的应对策略（3）幼儿园风险的持续监控与改进5. 幼儿园内部审计与监督（1）内部审计的定义、作用和意义（2）内部审计的程序和方法（3）内部审计与监督的关系6. 案例分析（1）国内外幼儿园内部控制案例分享（2）幼儿园内部控制实践中常见问题的分析及对策五、培训方式1. 集中授课：邀请业内专家进行专题讲座，讲解内部控制相关知识。
2. 案例研讨：组织学员分组讨论，分析幼儿园内部控制案例，提高学员的实践能力。
3. 角色扮演：模拟幼儿园内部控制场景，让学员亲身体验内部控制流程。
4. 实地考察：组织学员参观优秀幼儿园，学习其内部控制经验。
5. 在线学习：利用网络资源，提供相关课程，方便学员随时学习。
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学校内部控制培训材料第一章总则第一条为了进一步提高中小学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业内部控制规范(试行)》等法律法规和相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于全县教育系统各级各类中小学校(含幼儿园，下同)经济活动的内部控制。
民办学校可参照执行。
第三条本制度所称内部控制，是指中小学为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条中小学校内部控制的目标主要包括：合理保证中小学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条中小学校建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：1、全面性原则。
内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
2、重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。
3、制衡性原则。
内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
4、适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第六条学校负责人对本校内部控制的建立健全和有效实施负责。
第七条学校应当根据本规范建立适合本校实际情况的内部控制体系，并组织实施。
具体工作包括梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全中小学校各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
第二章风险评估和控制方法第八条学校应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。
经济活动风险评估至少每年进行一次;外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。
第九条学校开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组，校长担任组长。
经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交中小学校领导班子，作为完善内部控制的依据。
第十条学校进行中小学校层面的风险评估时，应当重点关注以下方面：1、内部控制工作的组织情况。
包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门;是否建立学校各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。
2、内部控制机制的建设情况。
包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离;权责是否对等;是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。
3、内部管理制度的完善情况。
包括内部管理制度是否健全;执行是否有效。
4、内部控制关键岗位工作人员的管理情况。
包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制;工作人员是否具备相应的资格和能力。
5、财务信息的编报情况。
包括是否按照国家统一的中小学校会计制度对经济业务事项进行账务处理;是否按照国家统一的中小学校会计制度编制财务会计报告。
第十一条学校进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注以下方面：1、预算管理情况。
包括在预算编制过程中学校内部各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应;是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题;决算编报是否真实、完整、准确、及时。
2、收支管理情况。
包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等;发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。
3、政府采购管理情况。
包括是否按照预算和计划组织政府采购业务;是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序;是否按照规定保存政府采购业务相关档案。
4、资产管理情况。
包括是否实现资产归口管理并明确使用责任;是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理;是否按照规定处置资产。
5、建设项目管理情况。
包括是否按照概算投资;是否严格履行审核审批程序;是否建立有效的招投标控制机制;是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形;是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。
6、合同管理情况。
包括是否实现合同归口管理;是否明确应签订合同的经济活动范围和条件，对外出租资产是否符合规定，有无签订长期资产出租合同;是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机制。
第十二条中小学校内部控制的控制方法一般包括：1、不相容岗位相互分离。
合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
2、内部授权审批控制。
明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。
相关人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。
3、归口管理。
根据学校实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。
4、预算控制。
强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于学校经济活动的全过程。
5、财产保护控制。
建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。
6、会计控制。
建立健全学校财务会计管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。
7、单据控制。
要求学校根据国家有关规定和中小学校的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。
8、信息内部公开。
建立健全经济活动相关信息内部公开制度，根据国家有关规定和中小学校的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。
第三章中小学校层面内部控制第十三条中小学校应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。
同时，应当充分发挥财会、内部稽核、工会、教务、后勤等部门或岗位在内部控制中的作用。
第十四条中小学校经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。
学校应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。
重大经济事项的内部决策，应当由学校领导班子集体研究决定。
重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本中小学校实际情况确定，一经确定，不得随意变更(如单笔支出金额标准为村小2000元以上、中心校5000元以上、完职中学10000元以上)。
第十五条中小学校应当建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。
中小学校应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。
不具备轮岗条件的中小学校应当采取专项审计等控制措施。
内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。
第十六条内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。
中小学校应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。
第十七条中小学校应当根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。
中小学校应当根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。
第十八条中小学校应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制。
对信息系统建设实施归口管理，将经济活动及其内部控制流程嵌入中小学校信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息安全。
第四章业务层面内部控制第十九条中小学校应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。
中小学校应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。
第二十条中小学校的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。
1、中小学校应当正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定。
2、中小学校应当建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息，根据工作计划细化预算编制，提高预算编制的科学性。
第二十一条中小学校应当根据内设部门的职责和分工，对按照法定程序批复的预算在中小学校内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。
第二十二条中小学校应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。
中小学校应当建立预算执行分析机制。
定期通报各部门预算执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。
第二十三条中小学校应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全中小学校预算与决算相互反映、相互促进的机制。
第二十四条中小学校应当加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。
第二十五条中小学校应当建立健全收入内部管理制度。
中小学校应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。
第二十六条中小学校的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。
业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。
财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符;对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。
第二十七条有政府非税收入收缴职能的中小学校，应当按照规定项目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分。
第二十八条中小学校应当建立健全票据管理制度。
财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。
学校应当按照规定设置票据管理员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作。
票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用，做好废旧票据管理。
负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。
中小学校不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。
第二十九条中小学校应当建立健全支出内部管理制度，确定中小学校经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。
中小学校应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。