关于2017年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
财务审计问题整改方案
财务审计问题整改方案财务审计问题整改方案篇一:XXX公司审计整改工作实施方案 XXX公司审计整改工作实施方案根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》(国烟审〔2017〕117号)、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。
一、整改内容本次审计整改的内容包括2017年、2017年、2017年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计(包括自查、复查、国家局重点检查)、工程项目审计(含国家局直接审计和授权审计)，外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。
二、整改标准以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。
一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴;二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费;三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回;四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理;五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查;六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。
三、组织领导厂部成立审计整改工作领导小组组长:关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》(国烟审〔2017〕117号)、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。
预算执行审计整改情况汇报
预算执行审计整改情况汇报尊敬的领导、各位同事：根据公司要求，我对预算执行审计整改情况进行了汇报。
在此，我将就整改情况进行详细说明。
首先，针对上次审计中发现的问题，我们立即成立了整改小组，由相关部门负责人和财务人员组成，制定了整改方案并落实执行。
整改方案主要包括以下几个方面：一、加强预算执行管理制度的落实。
我们对现行的预算执行管理制度进行了全面梳理和修订，明确了各项预算执行的责任人和权限，加强了预算执行的监督和管理。
二、强化预算执行的内部控制。
我们对预算执行过程中存在的漏洞和风险进行了全面排查，并采取了相应的控制措施，确保预算执行的合规性和规范性。
三、加强预算执行的信息披露和监督。
我们建立了预算执行的信息披露制度，及时向相关部门和领导汇报预算执行情况，并接受监督和检查。
经过一段时间的整改工作，我们取得了一些成效。
首先，预算执行的管理制度得到了有效落实，各项预算执行工作有了明确的责任人和流程，大大提高了预算执行的效率和准确性。
其次，内部控制得到了有效加强，预算执行过程中的风险得到了有效控制，预算执行的合规性和规范性得到了有效保障。
最后，信息披露和监督机制的建立，使得预算执行的情况得到了更加全面和及时的披露和监督，有效地提高了预算执行的透明度和监督性。
但是，我们也清醒地认识到，整改工作还存在一些不足和问题。
首先，预算执行的管理制度还需要不断完善和落实，各项预算执行工作的责任人和流程还需要更加明确和规范。
其次，内部控制还需要进一步加强，预算执行过程中的风险还需要进一步排查和控制，确保预算执行的合规性和规范性。
最后，信息披露和监督机制还需要进一步健全和完善，及时向相关部门和领导汇报预算执行情况，并接受更加严格的监督和检查。
为此，我们将进一步加大整改力度，不断完善和落实预算执行管理制度，加强预算执行的内部控制，健全信息披露和监督机制，确保预算执行的合规性和规范性。
以上就是我对预算执行审计整改情况的汇报，希望各位领导和同事能够认真审阅，并提出宝贵意见和建议。
南宁市商务局关于对审计发现问题进行整改落实的情况汇报
南宁市商务局关于对审计发现问题进行整改落实的情况汇报文章属性•【制定机关】南宁市商务局•【公布日期】2017.10.17•【字号】•【施行日期】2017.10.17•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】商务综合规定正文南宁市商务局关于对审计发现问题进行整改落实的情况汇报2017年3-6月贵局对我局2016年度预算执行和其他财政收支情况进行审计并出具了《审计报告》（南审企业报〔2017〕2号），对《审计报告》提出的问题和处理意见，我局高度重视，积极整改。
现将整改落实情况汇报如下：一、关于“未按规定及时处理执法查封、扣押的酒类商品”问题我局在审计发现该问题后，及时对该问题进行了核查并做出相应处理：我局领导召集相关科室专门对该问题进行了研究，要求由商务综合行政执法支队牵头制定处置工作方案，限期进行处理。
我局于8月2日将处置方案通过《关于移交查封扣押酒类商品的函》（南商务函〔2017〕178号）报市财政局，市财政局于8月9日通过《关于处置查封扣押酒类商品的复函》（南财非税〔2017〕34号）将处理意见函复我局：对历年查扣国产酒类商品依法作销毁处理；对其余商品由我局依法鉴定后，移交市财政局按照评估、拍卖等程序组织处置。
我局处理情况如下：1. 对需销毁处理的酒类商品。
我局按市财政局意见制定工作方案，于9月26日由市商务综合执法支队组织，市财政局非税局、我局机关纪委和相关科室工作人员进行监销对需销毁处理的酒类商品进行了销毁。
据统计，此次销毁的酒类商品共35个品种、2217瓶。
2.对需移交市财政局按评估、拍卖等程序进行处置的酒类商品。
我局已按要求将需移交市财政局的酒类商品相关材料准备齐全，经与市财政局对接，该局拟在全市范围内选取资质优良的评估、拍卖企业建立罚没物品处置相关机构备选库，该工作尚在进行中，暂不能接收该批酒类商品。
该批商品共15个品种，1041件目前存放于南宁市金桥农产品批发市场仓库。
关于芜湖2017年财政决算的报告
关于芜湖市2017年财政决算的报告——2018年8月29日在芜湖市第十六届人民代表大会常务委员会第五次会议上市财政局局长童宗新芜湖市人民代表大会常务委员会：受市政府委托，现向常委会报告芜湖市2017年财政决算情况，请予审议。
一、2017年财政决算情况2017年，在市委的坚强领导和市人大常委会的依法监督下，全市各级财政部门坚持稳中求进工作总基调，扎实推进保基本、防风险、促发展各项工作，经济运行稳中向好态势持续发展，财政决算情况总体较好。
（一）一般公共预算收支决算情况1．全市一般公共预算收支决算情况2017年，全市一般公共预算收入完成558.4亿元，增长9.0%。
其中：地方一般公共预算收入311.2亿元，增长4.2%，完成预算的99.5%，加上级税收返还及补助收入149.0亿元、调入预算稳定调节基金和其他资金25.8亿元、上年结余收入1.1亿元、债务转贷收入92.2亿元，收入合计579.3亿元。
全市一般公共预算支出463.3亿元，增长13.2%，为预算的99.3%，加上解上级支出16.3亿元、债务还本支出81.6亿元、安排预算稳定调节基金14.8亿元，支出合计576.0亿元。
收支相抵，滚存结余3.3亿元，结转下年。
2．市级一般公共预算收支决算情况（1）收入支出及平衡情况2017年，市级（含市本级、江北产业集中区、经济技术开发区，下同）财政总收入完成254.9亿元，增长6.5%。
其中：地方一般公共预算收入完成122.3亿元，增长15.0%，完成预算的104.2%，超收5.9亿元，根据预算法要求，全部用于补充预算稳定调节基金；加上级税收返还及补助收入149.0亿元、下级上解收入28.0亿元、债务转贷收入92.2亿元、调入预算稳定调节基金和其他资金13.8亿元、上年结余收入0.9亿元，收入合计406.2亿元。
市级一般公共预算支出188.1亿元，增长21.3%，为调整预算的98.4%，加上解上级支出16.2亿元、补助下级支出99.7亿元、债务还本支出40.8亿元、债务转贷支出47.1亿元、补充预算稳定调节基金11.2亿元，支出合计403.1亿元。
审计业务质量检查发现问题的整改情况报告范文
审计业务质量检查发现问题的整改情况报告范文全文共3篇示例，供读者参考审计业务质量检查发现问题的整改情况报告范文1我局于20xx年9月3日收到《南宁市审计局审计报告--市直部门20xx年度预算执行和决算草案审计》（南审行审报〔20xx〕1号），该审计报告指出我局存在总体预算支出率未达标及项目预算资金执行率低两个问题，并提出了审计意见。
我局高度重视，立即启动审计整改工作，对审计发现的问题进行了认真研究和分析，并采取相关措施进行整改。
现将审计整改情况报告如下：一、第68项问题：预算支出率未达标（一）问题具体表现：截至20xx年12月31日，南宁市医疗保障局全年部门预算指标总额为.18万元，实际预算支出金额为.9万元，公共财政预算总体支出执行率为46.09%，预算支出率未达到全年90%以上的标准。
（二）问题产生原因：20xx年我局全年安排市本级财政经费.04万元，年底支出.76万元，支出率为87.56%。
20xx年7月下达“20xx年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金（医疗保障能力建设部分）”.14万元，其中：用于医保基金监管平台建设万元，重点项目配套资金万元，村医通设备购置63.18万元，上述经费涉及医保系统切换、医保基金监管平台建设等政府采购的信息化建设支出。
此类支出受自治区医保系统切换统一部署要求及医保基金监管平台项目需要按项目建设程序报批初步设计、招标采购等影响，20xx年度无法进行支出，仅支出13.14万元。
由于中央下拨资金占我局20xx年整体资金比重较大，造成我局预算支出率未达标。
（三）问题整改情况：问题正在整改。
我局将结转至20xx年度使用的'“20xx年度中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金”.99万元安排政府采购支出计划万元，年底市财政支付系统将自动回收未支付项目资金。
上述政府采购目前正在进行中，待完成金额支出后20xx年度预算支出率将达到91.76%。
今后我局将强化项目支出前期准备，提前做好项目可行性研究、评审、政府采购等前期准备工作，确保预算一经批复和下达，资金就能使用。
云南省交通运输厅关于审计查出主要问题整改情况的报告
云南省交通运输厅关于审计查出主要问题整改情况的报告文章属性•【制定机关】云南省交通运输厅•【公布日期】2018.10.09•【字号】云交财〔2018〕228号•【施行日期】2018.10.09•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文云南省交通运输厅关于审计查出主要问题整改情况的报告云交财〔2018〕228号省审计厅:贵厅《关于认真做好 2017 年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作的通知》（云审发 2018 ﹝ 78 ﹞号）收悉。
现将涉及省交通运输厅的审计查出问题整改情况报告如下：一、审计整改工作开展情况2018 年 1 月起，贵厅审计组入驻省交通运输厅对 2017 年度预算执行和其它财政财务收支及决算草案编制情况进行审计，并于 2018 年 5 月 28 日出具《审计决定书》《审计报告》。
省交通运输厅针对审计查出问题，及时组织相关单位召开会议，明确整改要求，厅属各单位对涉及整改事项均作出回复。
二、审计查出主要问题整改责任清单整改情况此次审计查出主要问题整改责任清单共计十三项，涉及厅机关、厅属二级预算单位及交通行业相关高速公路公司，经梳理，审计查出问题单项整改率达到 100% 的 11 项，另有 2 项未达到 90% 以上整改率。
（一）已完成整改的审计查出问题1. 扩大开支范围2017 年 11 月厅造价局扩大开支范围 50,000 元。
整改落实情况：厅造价局高度重视该问题，今后将严格按照规定执行预算监督，在预算编制中进一步细化明确项目，正确运用会计科目及会计核算。
2. 非税收入征缴方面存在的问题截至 2017 年末，省交通运输厅二级预算单位应缴未缴非税收入48,843,129.57 元，其中：省公路局 22,492,855.75 元，省运管局 3,937,405.44 元，省交通安全统筹中心 22,412,868.38 元。
整改落实情况：审计期间相关单位已全额上缴非税收入。
财政检查整改报告
财政检查整改报告（文章一）：财务检查整改报告卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。
我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。
（一）、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。
我们及时做了清理核对，并补全了凭证。
并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。
保证了凭证的真实合理有效。
（二）、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。
还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。
并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。
使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。
严防在工作中出现纰漏。
（三）、今后财务工作通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。
今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。
做到合理合法、严谨认真、不出差错。
并及时自查，认真审核。
明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。
（文章二）：财政检查整改情况例文财政检查整改情况xx年xx月，中央财政检查小组来我局进行xx检查，检查期间共查出xx，经我科室与所在户籍乡镇xx工作人员联系，已全部追回多发放的养老金xx元。
职工基本养老保险与新型农村养老保险重复参保人数xx人，对重复参保人员经本人同意均已做注销处理，完成了检查组的整改任务。
xx年十一月二十一日（文章三）：财政检查整改意见格式///省财政厅关于_________________公司____年度会计信息质量检查的整改意见根据《xx省财政厅关于开展____年会计信息质量检查和会计_______________公司：师事务所执业质量检查的通知》（陕财监[____]__号）的文件精神，我们于___年__月__日—___年__月__日对你单位____年会计信息质量进行了检查。
_____________公司成立于____年，为______制企业，法人____，注册资金____万元。
专项整治审计指出问题整改报告
专项整治审计指出问题整改报告全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：专项整治审计指出问题整改报告一、总体情况根据国家相关要求，我单位近期进行了一次专项整治审计工作。
通过审计过程，发现了一些问题和不足之处，现整理如下报告。
二、审计发现的问题1. 资金使用不清晰：在审计过程中发现，部分单位在资金使用上存在不清晰的情况，导致资金使用不当，需要加强资金管理监督。
2. 项目执行不到位：部分项目在执行过程中存在不到位的情况，导致项目效果不尽如人意，需要进一步完善项目管理流程。
3. 经费管理不规范：部分单位在经费管理上存在不规范的情况，未能按照规定使用经费，需要严格执行相关规定，加强经费管理监督。
4. 内部控制不力：部分单位在内部控制方面存在不力的情况，容易出现漏洞和风险，需要建立健全内部控制机制，提升管理水平。
5. 违规行为较多：审计过程中发现了一些违规行为，如超标准报销、私自调动经费等，需要进行严肃处理，并加强规章制度建设。
三、整改措施1. 加强内部管理监督：建立健全内部管理监督机制，加强对资金使用、项目执行等方面的监督和管理，规范各项管理行为。
2. 加强培训和学习：组织相关人员进行培训和学习，提升工作能力和管理水平，确保每个人都清楚自己的岗位职责和工作要求。
3. 完善管理制度：根据审计发现的问题，完善相关管理制度，细化管理流程和操作规范，确保每个环节都有明确的操作规程。
4. 强化风险防范：加强对可能出现的风险进行分析和防范，建立风险预警机制，及时发现和应对各类风险。
5. 加强监督检查：建立健全监督检查机制，加强对各项工作的监督和检查，发现问题及时整改，确保工作的顺利进行。
四、总结通过审计发现的问题以及整改措施的制定和实施，相信我单位在未来的工作中将能够更加规范、高效地运转，为实现更好的工作业绩和质量奠定基础。
我们将严格执行相关规定，认真履行工作职责，努力做好本职工作，确保整改措施的贯彻落实，为单位的发展和进步做出积极贡献。
《深圳市2017年度本级预算执行及其他财政收支审计工作报告》反映问题及审计处理、整改情况一览表.doc
《深圳市2017年度本级预算执行及其他财政收支审计工作报告》反映问题及审计处理、整改情况一览表谢谢欣赏— 2 —谢谢欣赏— 4 —谢谢欣赏— 6 —二、部门预算执行审计情况（一）部门预算管理存在超预算支出等问题10部门预算管理存在超预算支出等问题10个部门超预算支出、4个部门无预算支出，涉及金额7,460.7万元。
超预算支出10个单位：综合开发研究院、深圳市人民政府台湾事务办公室、深圳市宝安区人民法院、清华大学深圳研究生院、深圳市盐田区人民法院、深圳中华职业教育、深圳市罗湖区人民检察院、深圳市龙岗区人民检察院、深圳市公立医院管理中心、深圳市人民检察院。
无预算支出4个单位：深圳中华职业教育社、清华大学深圳研究生院、深圳市福田区人民检察院、深圳市宝安区人民检察院。
1.清华大学深圳研究生院：在编制2019年部门预算时，己单独编制了自筹经费会议费和公务接待费预算；2.前海法院：进一步加强预算管理，在预算法允许的范围内妥善安排支出；3.福田法院：援疆经费已从党建、共青团工作及固本强基扶贫经费中列支；4.福田检察院：2019年将会议费列入预算；5.公立医院管理中心：加强学习培训，提升财务人员业务能力；6.市台办：科学编制预算，加强预算约束；7.中华职教社：规范相关项目的预算编制，新一年预算编制中充分参考往年的预算执行情况；8.综开院：明确规定各所每年6月向财务部门提交下一年度收入预算及重大事项计划，从而保证预算收入及费用支出尽可能解决决算。
已整改谢谢欣赏— 8 —谢谢欣赏— 10 —谢谢欣赏— 12 —谢谢欣赏— 14 —谢谢欣赏— 16 —谢谢欣赏— 18 —谢谢欣赏— 20 —谢谢欣赏— 22 —谢谢欣赏— 24 —谢谢欣赏— 26 —谢谢欣赏— 28 —谢谢欣赏— 30 —谢谢欣赏— 32 —谢谢欣赏— 34 —谢谢欣赏— 36 —谢谢欣赏— 38 —谢谢欣赏。
财政管理和收支情况审计整改报告
财政管理和收支情况审计整改报告财政管理和收支情况审计整改报告1. 引言财政管理是一个国家或组织的核心经济活动之一，它涉及到资金的筹集、分配和管理。
财政管理的有效性和透明度对一个国家或组织的经济稳定和社会发展起着至关重要的作用。
作为一个财政管理部门的领导者，我们一直致力于提高财政管理的质量和效率。
为了进一步了解我们目前的财政状况以及存在的问题，我们进行了一次收支情况的审计，并制定了整改报告，以期改进我们的财政管理体系。
2. 背景根据审计结果，我们的财政管理存在以下几个问题：2.1. 收支不平衡：审计显示我们的收入和支出不平衡。
我们的收入主要依赖于税收和财政拨款，而支出方面主要集中在基础设施建设和福利支出上。
这种不平衡导致了财政赤字的增加，进一步加大了财政压力。
2.2. 资金使用不合理：审计发现，一些财政拨款没有按照原定计划用于相关的项目和领域。
这种资金的滥用使得我们的财政资源没有得到有效的利用，浪费了纳税人的财产。
2.3. 数据记录不准确：审计还揭示了数据记录方面的问题。
我们的财政数据记录不准确，导致了对收支情况的误解和错误决策。
这种不准确的数据记录阻碍了财政管理的透明度和可信度。
3. 整改措施为了改善我们的财政管理，我们制定了以下整改措施：3.1. 平衡收支：我们将通过减少不必要的支出和寻找多元化的收入来源来平衡收支情况。
我们将积极推动经济发展，吸引更多的投资和创造更多的就业机会，从而增加财政收入。
我们将审视现有的支出政策，确保每一笔支出都能够得到合理的利用。
3.2. 提高资金使用效率：我们将建立更加严格的财政拨款使用和审计制度，确保资金按照原定计划使用。
我们还将加强对项目的监督和评估，确保资金能够产生最大的效益。
我们将加大对滥用资金的处罚力度，以警示他人，维护财政资源的合理利用。
3.3. 提升数据记录准确性：我们将建立更加严密的数据记录系统，确保数据的准确性和时效性。
我们将加强对数据操作人员的培训和监督，提高他们的专业素养和责任意识。
晋城市七届人大常委会
晋城市七届人大常委会第二十次会议文件 (6)关于晋城市市本级2017年预算执行及其他财政收支审计发现问题整改情况的报告——2018年12月26日在晋城市七届人大常委会第二十次会议上副市长武健鹏主任、各位副主任、秘书长、各位委员：受刘锋市长委托，我代表市人民政府，向市人大常委会报告2017年度市本级预算执行及其他财政收支审计发现问题整改情况，请予审议。
市政府高度重视整改工作,专门进行研究安排,落实整改责任,明确整改措施,确保整改成效,审计报告中指出的问题绝大多数已得到有效整改。
一、关于市本级财政预算执行和管理方面的整改情况（一）关于“财政收入征管不严格”问题。
1.在税收收入方面，2017年度企业欠税1.86亿元，截至目前已清理入库1.11亿元；10户未缴纳房产税和城镇土地使用税的企业中，3户已全部缴清（晋城市凤城宾馆、晋城市汽车运输公司、晋城市汇众经贸有限公司），1户（晋城市顺通吉安停车服务有限公司）因配合市政府、区政府黑臭水体治理工程，原租赁房屋及办公场地均被拆除，无需缴纳。
其他企业由于经营不善、资金困难等原因暂无力缴纳税款，市政府责成税务部门密切关注企业运营状况，继续积极催缴。
2.在残疾人就业保障金和企业工会经费代收方面，税务部门积极开展清缴工作，但成效不明显。
52户未缴纳残疾人就业保障金的企业中，目前只有1户进行了补缴，其余51户均因资金困难等原因仍未缴纳，涉及市本级4户，城区47户。
未缴纳工会经费企业共1947户，涉及市本级183户，目前99户已补缴，5户企业注销或由上级公司统一缴纳，其余79户欠缴企业税务部门拟向工会移交；涉及原城区地税局1764户，税务部门已多次进行催缴，但企业因资金困难等原因目前仍未缴纳。
市政府责成税务部门继续加大清缴力度,确保应收尽收。
3.在非税收入方面，市财政专户存放非税收入2.56亿元, 截至目前已缴入国库0.85亿元，剩余1.71亿元由于上缴单位未区分资金性质，执收单位与收入科目、资金信息不匹配等原因，无法确定缴库科目,暂无法缴库。
国务院关于2018年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
国务院关于2018年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告文章属性•【公布机关】国务院,国务院,国务院•【公布日期】2019.12.25•【分类】其他正文国务院关于2018年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告——2019年12月25日在第十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议上审计署审计长胡泽君全国人民代表大会常务委员会：受国务院委托，我向全国人大常委会报告2018年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
党中央、国务院高度重视审计查出问题的整改工作。
习近平总书记多次作出重要指示批示，要求各地区各部门依法自觉接受审计监督，认真整改审计查出的问题，深入研究和采纳审计提出的建议，完善各领域政策措施和制度规则。
李克强总理主持召开国务院常务会议研究部署整改工作，要求各地区各部门对号入座，按时按规定整改到位。
按照党中央、国务院的部署要求，审计署向161个中央部门单位和省[*本报告对省级行政区统称为省，地市级行政区统称为市，县区级行政区统称为县。
]*本报告对省级行政区统称为省，地市级行政区统称为市，县区级行政区统称为县。
级人民政府印发整改通知和问题清单，积极跟踪督促整改。
一、整改工作的部署推进情况（一）提高政治站位。
有关部门单位和地方坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，深入贯彻落实党中央、国务院关于审计查出问题整改工作的部署要求，认真执行十三届全国人大常委会第十一次会议有关审议意见，全面落实全国人大财经委审查意见，把整改落实作为重大政治任务抓紧抓实。
许多地方结合本地实际，出台加强审计查出问题整改工作的意见。
大多数部门单位和地方在“不忘初心、牢记使命”主题教育中，将审计查出问题纳入检视问题清单，确保整改到位。
（二）建立健全整改机制。
有关部门单位和地方不断健全整改机制，形成了行之有效的工作制度。
青海省财政厅2017年度会计监督检查情况公告
青海省财政厅2017年度会计监督检查情况公告文章属性•【制定机关】青海省财政厅•【公布日期】2017.02.05•【字号】（第1号）•【施行日期】2017.02.05•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文青海省财政厅2017年度会计监督检查情况公告根据财政部《关于组织地方财政部门开展2017年度会计监督检查工作的通知》（财监〔2017〕6号）的部署和要求，2017年我厅组织全省各级财政部门开展了会计监督检查工作。
现将检查情况予以公告。
附件：青海省财政厅2017年度会计监督检查情况青海省财政厅2017年2月5日附件青海省财政厅2017年度会计监督检查情况根据财政部统一部署和安排，依据《中华人民共和国会计法》、《预算法》等法律法规和制度规定，省财政厅组织各级财政部门开展2017年度会计监督检查工作。
全省共检查行政、企事业单位899户，其中：行政事业单位863户，国有及国有控股企业3户，其他单位24户。
查出有违法违规问题的99户，占11%。
共查出违规违纪资金50336.97万元，应收缴财政28323.34万元，已收缴24442.58万元，并对2名责任人给予了免职处分。
一、省本级：2017年，省财政厅本级共抽调（聘用）20名专业人员组成6个检查组，重点围绕行政事业单位部门预算执行、财务收支核算、国有资产管理、财政存量资金及会计基础管理等情况和企业财务核算、纳税申报及财政专项资金使用情况等内容，分别对省委统战部、省水利厅、省经济和信息化委、省国土资源厅、省教育厅、省民宗委、省旅游局、省粮食局、省安监局、省住房公积金管理中心、省供销联社、省福利彩票发行中心12家行政事业单位，青海省西海煤炭开发有限公司、格尔木亿林枸杞科技公司2家企业和青海慧算账财税事务有限公司1家代理记账公司实施了重点检查，并对4家二级省级预算单位进行了延伸检查。
共查出违法违规问题资金30737.61万元，应收缴财政14656.95万元。
预算执行审计整改报告
预算执行审计整改报告1. 引言本报告是针对公司预算执行审计的整改情况进行汇报，旨在总结审计发现的问题并提出相应的解决方案和整改措施。
2. 审计发现的问题根据预算执行审计的结果，我们发现了以下问题：-预算编制不准确：部分预算项目在编制过程中存在错误或遗漏，导致预算执行与实际情况不符。
-预算执行不规范：部分预算资金未按照规定的程序和流程执行，造成资金的浪费和滥用。
-内部控制不完善：公司在预算执行过程中的内部控制机制不够健全，未能有效地监督和管理预算的执行情况。
3. 解决方案和整改措施为了解决上述问题，我们提出了以下解决方案和整改措施：-加强预算编制管理：建立完善的预算编制流程和制度，确保预算项目的准确性和完整性。
加强与各部门的沟通和协调，及时获取相关数据和信息。
-规范预算执行流程：明确预算执行的具体步骤和责任人，建立监督机制，确保预算资金的合理使用和执行过程的透明化。
-加强内部控制：完善内部控制制度，加强对预算执行过程的监督和管理。
建立风险评估和控制机制，及时发现和纠正问题。
4. 整改进展针对上述问题，我们已经采取了一系列的整改措施，并取得了一定的进展：-预算编制管理：已修订并实施了新的预算编制制度，加强了与各部门的沟通和协调，提高了预算项目的准确性和完整性。
-预算执行流程：已重新规范了预算执行的流程和程序，明确了责任人，并建立了相应的监督机制，有效地控制了预算资金的使用。
-内部控制：已加强了对预算执行过程的监督和管理，建立了风险评估和控制机制，提高了内部控制的效能。
5. 结论通过本次预算执行审计的整改工作，我们已经取得了一定的成效，但仍需继续努力。
公司应持续加强预算管理和内部控制，不断优化预算执行流程，确保预算的准确性和合规性。
同时，各部门应积极配合整改工作，加强沟通和协调，共同提高预算执行的效率和效果。
以上是本次预算执行审计整改报告的概要内容，请各相关部门认真阅读，并按照整改措施落实相应的工作任务。
财政收支审计查出问题整改报告
财政收支审计查出问题整改报告一、整改工作的部署推进情况一是县委、县政府高度重视，责任落实到位。
县委、县政府深入学习贯彻总书记关于审计查出问题整改工作的重要指示批示精神，高度重视审计查出问题整改工作，今年先后2次召开了全县审计整改推进会议，分管县领导通报审计查出主要问题情况，安排部署整改工作；县委审计委员会多次专题研究审计整改工作，要求认真整改审计查出的问题，研究建立长效机制，避免屡审屡犯。
县政府加大了督导力度，先后将涉及部门单位较多、整改时间偏长、不确定因素较多的7个问题纳入政府重点督导事项，及时推动了问题整改到位。
二是县审计局靠上指导，督促检查到位。
20XX年以来，审计发现问题整改情况被纳入市对县经济社会发展综合考核扣分事项，县审计局持续加大了对审计整改的督促指导和检查核实力度，采取了“周对接、月调度，倒排工期、精细管理”等办法，实行了“台账管理、清单销号”、“分类管理+跟踪督办+重点督导”制度。
安排业务指导组联系帮包，督促部门单位限期整改，先后向19个责任镇街、部门单位发函督办；对具有普遍性和体制机制性原因的问题，出台完善规范性文件，确保整改工作落到实处，今年制定出台文件15份，确保了审计发现问题整改工作效率高、效果好。
三是整改责任单位积极作为，整改措施到位。
县财政等有关部门单位和镇街认真落实整改主体责任，成立主要负责人为组长的整改工作组，召开专题会议研究推进整改工作，加强了组织领导，压实了整改责任，制定了切实可行的整改方案，明确了责任人、具体的整改措施和整改推进时间节点，认真对照审计工作报告反映的问题和审计建议，建立整改台账，完善相关制度，定期将审计整改成果报县政府督查室和审计局，较好地推动了整改工作顺利开展。
截至目前，审计工作报告反映的4个方面22项问题中，金额类问题16项，涉及资金23.6亿元，已整改23.51亿元，整改率99.64%（因项目受疫情影响未能按照进度实施，剩余资金暂未拨付）；非金额类问题6项，整改率100%。
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关于2017年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
主任，各位副主任，秘书长，各位委员：
受市人民政府委托，现将2017年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告如下，请予审议。
9月28日，市第十四届人大常委会第十六次会议听取了市政府《关于2017年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并就审计查出问题的落实整改提出了审议意见。
市政府高度重视审计和审计查出问题整改工作，成立由市长周先旺任组长的审计整改工作领导小组，原市委副书记、常务副市长陈瑞峰及时召开全市审计整改工作会议,全面部署审计整改工作。
分管副市长召集相关主管部门和单位，就审计提出的提高财政支农资金绩效等建议，进行了专题研究。
市政府督查室和市绩效办将审计查出问题的整改情况纳入督办事项，整改结果作为年度绩效考核的重要参考依据。
市审计局切实落实整改销号制度，督促相关部门单位对照问题清单逐条整改，提升整改实效；各区、各部门严格履行审计整改的主体责任，积极整改，严肃问责追责，健全完善相关制度，建立根治“屡审屡犯”问题的长效机制。
市人大对审计查出问题的整改工作高度重视，专题听取审计查出问题整改情况的工作汇报，对问题突出的重点部门单位整改情况进行了专项督察，给予审计工作大力支持。
截至目前，按照整改要求，应上缴财政的资金已全部上缴，应支出的资金已安排支出，应调账处理的事项已进行调整。
移送处理事项相关部门正在调查处理中。
一、市级决算草案审计查出问题的整改情况
滞留非税专户的5,982.89万元非税收入已全部缴入国库。
同时，为从根本上解决缴库不及时的问题，市财政局已调整非税收入收缴管理方式，对超计划加价水费、城镇垃圾处理费等收费不再通过专户汇缴，实行直接缴库。
二、市级预算执行审计查出问题的整改情况
1.部分预算未及时分解下达的问题。
2018年市财政局进一步细化预算编制，提高年初预算到位率，会同相关部门在规定的时间内及时分解下达。
一是对市城建委前期和应急资金，从2018年起纳入部门预算管理，并按规定时间下达；二是对2018年安排的外经贸发展、新农村建设、基建项目前期工作经费等三项专项资金预算，已于6月30日前分解下达。
2.部分收入未按规定上缴国库的问题。
市土地整理储备中心已将耕地开垦费专户结余资金和耕地开垦整理专项资金结余共计5,58
3.28万元上缴财政。
3.部分项目预算未执行或执行率偏低的问题。
市财政局已收回3个未执行项目资金2,323.46万元；对2个预算执行率低的项目，按规定程序调整了结余资金用途，用于医疗急需项目支出；督促3个项目加快预算执行进度，提高预算执行率。
4.部分预算资金管理和使用不规范的问题。
5个部门对下属单位的资金拨付，已采取调整财政预算指标的方式处理；对相关责任人进行了约谈和批评。
5.支农专项资金效益未充分发挥的问题。
市政府已召开支农资金审计整改会议，专题部署审计整改工作。
目前，2个部门中1个未执行项目资金已收回，4个项目预算资金已执行完毕；4个新城区采取措施，加大项目推进力度，市级支农资金使用率大幅提升；31个不符合条件的项目给予补助、3个单位以虚报方式套取支农资金的问题，目前市监委、区监委正在进行核查；被违规挪用的9,030.37万元专项资金已归还专户，相关责任人被给予行政警告和通报批评处分，并扣罚个人绩效奖；相关部门已对惠农贷和涉农保证保险贷款风险补偿基金管理制度进行了修订。
6.武汉临空港经济技术开发区部分财政收支管理不规范的问题。
土地出让金收入未及时缴入国库的问题，该区将土地出让金纳入非税系统管理，收入直接缴入国库；部分财政专项资金预算未细化的问题，该区财政部门在编制2019年预算时，组织各相关预算单位，积极做好预算编制前期准备工作，进一步压缩财政代编预算的规模和比例；结转两年以上的土地复垦专项资金1,02
7.72万元、上级税费转移支付资金309.06万元已收回财政统筹安排使用；外借资金和欠款520.74万元长期未收回的问题，该区监委正在调查处理。
三、市直部门及所属单位预算执行审计查出问题的整改情况
（一）部门预算管理不规范的问题
对于违规向非预算单位拨付经费的问题，4个部门已停止向非预算单位拨付财政资金。
对于非税收入管理不规范的问题，5个部门已将528.7万元非税收入全部转入财政专户，撤销了不合规账户，严格收支两条线管理。
对于基本支出挤占项目支出、超预算列支费用的问题，相关部门在组织编制2019年度预算时，进一步做好调查摸底等基础性工作，从预算编制、执行以及调整等方面进一步规范，切实提高预算编制水平，确保应编尽编；在组织2018年预算执行时，认真按照《预算法》及其实施条例和《武汉市预算审查监督条例》要求，严格执行部门预算，加强对预算支出的管理，不擅自改变预算支出用途，随意突破、调整预算。
对于未严格依法采购货物和服务的问题，15个部门建立健全了本部门政府采购管理制度，明确规定对购置办公设备、公务车辆维修、公务印刷、召开会议、工程维修等事项严格执行政府采购程序，管理进一步精细化。
（二）财务和资产管理不规范的问题
对于财务管理、会计核算不规范问题，22个部门已分别调整相关账务，补齐会计凭证所需的正规发票及清单附件，清退违规报销费用141.12万元，对10名责任人进行了党纪政纪处分，并进一步健全完善财务管理和会计核算制度。
对于往来款项长期未清理的问题，7个部门成立工作专班进行逐项梳理，按规定清理收
回往来款项1,948.89万元；对属于坏账的往来款项已按规定呈报。
对于固定资产管理不到位的问题，8个部门已补录固定资产351.64万元，同时出台相应的监管制度。
（三）“三公”经费和会议费支出管理不严的问题
对于在非政府定点酒店进行公务接待的问题，2个部门及时修订完善《机关公务接待实施办法》，进一步明确在今后的公务接待中严格按照中央八项规定及公务接待的相关规定执行。
对于在非政府采购定点单位维修车辆的问题，2个部门修订完善《机关及直属单位政府采购工作规程（试行）》，按照政府采购的规定和程序，确定零星维修入围单位，进一步规范公车维修工作。
对于超控制数列支因公出国（境）费用的问题，3个部门已完善本单位的因公出国经费管理办法，严格“三公经费”管理与控制，完善审批手续，切实减少行政支出。
对于无预算、超预算列支会议费的问题，12个部门追回违规列支的会议费8.49万元，相继修订完善机关会议费管理办法，严格会议费用预算管理，避免无预算、超预算问题的再次发生。
（本资料仅供参考，请以正式文本为准）。