定资产低值易耗品报损流程说明
低值易耗报品损及残值处理流程图
人 ） 填 写 并 签 字 。 单人）
同意 Y
公司布
公司资产管 理员
低值易耗品报损 及残值处理单
办理低值易耗品的流程
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固定资产低值易耗品购置领用 报销流程说明
七、流程文件、表单
《固定资产、低值易耗品购置申报表》、《固定资产、低值易耗品验收单》
八、业务风险
九、流程控制点
1、动作3
防范问题：严格对固定资产、低值易耗品的购置审批
控制手段：总务部或信息部提出购买意见后依次(财务主任)经财务总监、总经理、董事长审批
控制依据：公司固定资产管理制度
2、动作4
防范问题：加强对已购置固定资产、低值易耗品建立固定资产台帐
控制依据：公司固定资产管理制度
流程说明
一、流程名称：固定资产、低值易耗品购置、领用、报销流程
二、流程编号：GYGFC-CW-
三、流程目的：
明确从部门申请购置固定资产、低值易耗品，总务部或信息部在内部调剂或外部购置，如需购置需提出购买意见并经公司领导依次审批、购买后财务记账，到申请部门领用的整个过程
四、流程目标：
做好固定资产、低值易耗品的管理
五、流程负责人：
直接负责人：总务部、信息部；间接负责人：财务部总账与会计报表岗、财务总监、总经理、董事长、各部室
六、流程描述：
1)申请购置固定资产、低值易耗品的部门填写固定资产、低值易耗品申报单；
2)总务部或信息部接收申报单并判断能否在公司内部调剂，如果能在内部调剂，则申购部门接收总务部或信息部调剂来的固定资产或低值易耗品，同时总务部或信息部更新固定资产卡片，财务部更新固定资产台账；
3)如果所申购的固定资产不能在内部调剂，则由总务部或信息部提出书面购买意见，并依次报财务总监、总经理、董事长审批；如果购买的低值易耗品总金额在5000元(含)以内，则由总务部或信息部主任签字后，报财务部主任和财务总监审批，5000元以上的，按购买固定资产的程序执行；
固定资产低值易耗品报损流程
七、流程文件、表单
《固定资产、低值易耗品报损表》
八、业务风险
不能报损的财产报损处理
九、流程控制点
总务部/信息部、财务部审核
防范问题：不能报损的物品进行报损处理
控制手段：总务/信息与财务部共同审核
控制依据：相关报损规定
十、流程中存在的问题分析
组织问题
表现
改进建议
（组织设计不合理、部门职责不清、岗位设置不合理、岗位职责不清，制度、规范不健全）
环节问题
（环节冗余-资源浪费，环节缺失-管理失控，环节混乱-制度不明确）
相关责任人酌情赔偿，没有具体的规定
对赔偿做出具体的规定
监控问题
（过度控制、监控不到位）
授权问题
（授权不充分、过度授权）Leabharlann 2)总务部和财务部共同审核；
3)报损部门退回报损财产；
4)总务部/信息部接收并判断是否是正常原因报损；
5)不是正常报损的总务部/信息部按相关规定要求责任人赔偿（10%部分由责任人赔偿）；
6)是正常报损的总务部/信息部提出报损财产的品种、数量、规格；
7)总务部/信息部对是否具有回收价值进行判断；对于有回收价值的总务部/信息部与财务部共同处理，挽回损失或送往物资回收部门；没有回收价值的与财务部共同销毁；
固定资产低值易耗品报损流程
流程分析表
一、流程名称：总务部固定资产、低值易耗品报损流程
二、流程编号：
三、流程目的
明确总务部固定资产、低值易耗品报损的整个过程
四、流程目标
规范固定资产、低值易耗品报损的管理工作
五、流程负责人
直接负责人总务部（信息部）、间接负责人财务部、相关部门
六、流程描述
酒店财务报损管理制度及流程
财务报损管理制度及流程一、目的为了规范公司财产物资日常管理，确保公司财产物资安全，防止非正常损耗、流失，做好财产物资库存管理，控制公司成本费用，保证管理的有序性，提高公司经营效益，结合公司的实际情况，特制定本制度。
二、原则所有财产物资（固定资产、低值易耗品、食品等）损耗都必须填写《报损单》，未经报损程序审批任何人不得对公司财产物资作擅自处理，否则按情节轻重追究其经济责任。
三、低值易耗品管理制度低值易耗品是指单位价值在2000元以内或使用寿命在 3 个月以上，一年以内，使用过程中保持其原有实物形态的不作为固定资产管理的各种工具、用具、玻瓷器皿以及在经营过程中周转使用的床上用品、布件、包装容器等。
在使用时也需维修，报废时可能也有残值，对于不符合固定资产定义的其他一切经营设备，均按低值易耗品进行管理。
1、低值易耗品在公司经营业务中占很大的比重，是费用管理控的重点。
2、对于一次购入低于5000元的低值易耗品，则在购入时一次性摊销计入期间费用。
对于一次性购入总金额在5000元以上的低值易耗品，按规定逐月摊销。
3、低值易耗品实行计划定额管理：即根据各营业部门的业务量，测算出所需低值易耗品数量，公司一次配齐。
以后需要补充时，原则上以旧换新。
对玻璃、瓷器等易碎低值易耗品不实行以旧换新，补充数量也就是损耗量。
4、在用低值易耗品实行双线管理：即财务部按使用部门建立台账-《在用低值易耗品登记本》（分部门分责任人保管人设立，备查）。
各使用部门按类别设置台账--《本部门在用低值易耗品登记本》。
人员变动时须进行相应移交。
5、公司内部门之间的调拨，由经手人写调拨单，经由双方使用部门负责人签字报财务负责人签字，方可进行调拨。
6、在用低值易耗品因盘亏、报损、调入或调出而减少，财务部和使用部门需凭有效的《盘点表》、《报损单》、《调拨单》等原始单据相应减记在用低值易耗品台账的数量，做到账实相符。
7、自然损耗不包含客赔偿和员工赔偿金额，公司杜绝损坏隐瞒不报的情况发生，坚持“谁打破谁负责，无人负责再公摊”的原则。
报损报废管理规定(经典版)
报损报废管理规定第一条各业务部门的固定资产、低值易耗品的报损、报废事宜应按照以下程序进行处理主管会计负责提出处理意见，并将相关信息提交给总经理进行批示。
批示通过后，财务部门应备案并进行相应的会计处理。
第二条报损、报废的资产金额应计入营业外支出科目。
具体的会计处理应遵循财务会计准则和相关法律法规的规定，并确保会计记录的准确性和合规性。
第三条报损、报废管理应确保以下几个方面的内容：3.1资产报损的情形：对于固定资产和低值易耗品的报损情形，应明确规定何种情况下被认定为报损，如设备严重损坏、无法修复、使用寿命结束等。
3.2报损程序：规定资产报损的流程，包括主管会计提出处理意见、总经理批示、财务部备案等环节，并明确责任人和时间要求。
3.3报损责任人：明确资产报损时的责任人，包括主管会计、相关业务部门负责人等，并规定其职责和权限。
3.4报损审批流程：建立报损审批的流程和权限，确保报损决策的合理性和透明度。
审批流程中应包括必要的审批层级和审批人员，并记录相关的审批意见和批示。
3.5报废管理对于报废资产的处理，应明确是否进行报废出售、处置或回收等方式，并按照相关法律法规和公司规定进行具体的处理程序。
第四条建立完善的资产台账和报损台账，对报损、报废的资产进行记录和管理。
台账应包括资产的基本信息、报损原因、处理方式、金额等重要信息，以便对报损情况进行跟踪和分析。
第五条公司应定期进行资产清查和盘点工作，以确保资产的准确性和完整性。
资产清查应涵盖固定资产和低值易耗品，并与报损、报废管理相结合，及时发现资产的异常情况和问题。
第六条对于大额固定资产和重要的低值易耗品，应建立专门的报损、报废审批委员会。
委员会应由相关部门负责人、财务部门和审计部门的代表组成，对报损、报废事宜进行评审和决策，并确保程序的公正性和合规性。
第七条公司应加强对员工的培训和意识教育，提高员工对资产报损、报废管理制度的理解和遵守度。
同时，要加强内部控制，确保资产的安全和有效使用。
低值易耗品管理流程
低值易耗品管理流程低值易耗品管理是一个组织在日常运营中必不可少的一部分。
这些低值易耗品包括办公用品、清洁用品、文具、耗材等。
一个有效的低值易耗品管理流程可以帮助组织节省成本、提高效率和减少浪费。
以下是一个1200字以上的低值易耗品管理流程的示例：1.需求确认：组织的各个部门需要提前向低值易耗品管理团队提交申请，明确所需的物品种类和数量。
这可以通过填写申请表格、发送电子邮件或通过内部系统来完成。
2.需求审批：低值易耗品管理团队对收到的申请进行审查，并与申请部门的负责人进行沟通，以确保所需物品的准确性和合理性。
如果申请符合要求，管理团队将批准该申请，并进一步处理。
3.供应商选择：根据所需物品的特点和数量，低值易耗品管理团队将与合适的供应商协商，并从中选择合适的供应商。
选择供应商时，要考虑价格、质量、可靠性和供货时间等因素。
4.采购订单生成：管理团队将根据申请的审批结果生成采购订单，并与供应商进行确认。
采购订单应包含物品的详细信息，如名称、数量、价格、交付日期等。
5.物品采购：管理团队将与供应商一起安排物品的采购，并确保按时交付。
在交付物品时，应进行检查，以确保物品的数量、质量和规格与采购订单一致。
6.入库和登记：收到物品后，管理团队将物品入库，并进行详细的登记，包括物品名称、数量、采购日期、供应商信息等。
这些信息将被记录在低值易耗品管理系统中，以方便跟踪和管理。
7.分发和使用：根据各个部门的需求，管理团队将物品分发给相关人员，并确保物品的正确使用和合理消耗。
在分发物品时，可以根据职位、部门或项目等进行分类和归档。
8.盘点与补充：定期进行低值易耗品的盘点工作，以确保库存数量的准确性和完整性。
在盘点过程中，需要与实际库存进行核对，并记录和更新低值易耗品管理系统中的信息。
如果发现库存不足，管理团队将与供应商重新协商并安排补充物品。
9.报废处理：对于过期、损坏或不再需要的低值易耗品，管理团队将按照内部规定进行适当的报废处理。
固定资产低值易耗品报损流程说明
固定资产低值易耗品报损流程说明固定资产低值易耗品报损是企业在日常经营中不可避免的一种情况。
这些固定资产低值易耗品包括办公设备、办公用品、工具机械等较为廉价的物品。
报损是指这些固定资产低值易耗品的价值出现损失，需要企业进行相应的处理和记录。
以下是固定资产低值易耗品报损流程的详细说明：1.报损申请当固定资产低值易耗品受损或报废时，职员可以提出报损申请。
申请表中通常包括物品名称、型号、规格、数量、原始购买价格、造成损失的原因以及申请人的签字等信息。
职员需要尽快向上级主管或固定资产管理部门提交报损申请，并附带相关证明材料（如图片、维修报告等）。
2.报损审核固定资产管理部门收到报损申请后，会对申请进行审核。
审核内容包括确认物品的损坏程度、报废的必要性以及报损是否符合公司的相关规定和程序。
如果申请合理且符合规定，固定资产管理部门会批准报损申请。
3.报损处理在报损批准后，固定资产管理部门会进行相应的处理。
一般来说，固定资产低值易耗品的报损处理方式包括修复、报废和处理等。
如果物品可以修复，管理部门会将物品送到维修部门进行修复。
如果物品无法修复，管理部门会将其标记为报废，并在相关记录中注明。
报废的物品需要按照公司的相关规定进行处置，一般通过出售、废旧物品回收或捐赠等方式处理。
4.报损记录固定资产管理部门会在固定资产台账或低值易耗品台账中记录报损物品的相关信息，包括物品名称、型号、报废日期、损失原因、报废价值等。
同时，还应在报损处理单上填写相关信息，如报废日期、处理方式、处理人员以及相关批准人员的签字等。
这些记录是企业财务报告和固定资产管理的重要依据，需要妥善保存。
5.财务处理报损后，固定资产管理部门会将报废物品的价值计入公司的成本费用中，并通过财务程序进行处理。
同时，如果已经购买保险或有其他相关合同保障的话，可以向保险公司或合同方申请理赔。
以上就是固定资产低值易耗品报损流程的详细说明。
这个流程可以帮助企业合理处理报损物品，保障企业的正常运营，并对财务报告和固定资产管理提供参考依据。
物品报损流程
物品报损流程酒店物品报废/报损流程为确保酒店物资的安全和正常使用，防止资产流失，节约费用，提高酒店经济效益，特制定有关物资报损申请操作程序，清各部门遵照执行。
一、所有物资损耗都必须填写申请表，未经报损程序审批不得对酒店财产物资作擅自处理，否则按情节轻重追究其经济责任。
二、物资报废程序1.固定资产的损耗1)固定资产是指单位价值在1000元或以上，使用年限超过一年的用品、用具及设备。
2)部门发现固定资产损坏，须通知工程部检查维修，如损坏程度严重不能维修或者维修费用太高不符合经济原则的，则由部门填写《固定资产报废申请单》，部门总监签字确认，工程部签批检查意见，送财务部负责人审核，呈总经理/董事长审批。
具体流程：2.低值易耗品的损耗1)如属自然损耗或不可抗力造成物资损坏且无法维修或维修费用太高的，由部门提交《物品报损单》，详细品名、报损原因并由部门负责人签字确认，小电器、工具、可维修类物品有工程部签批是否可维修鉴定意见，不可维修的物品通知会计现场确认，由会计实物验证后在《物品报损单》上签字后呈财务经理、总经理审批。
2)如属客人损坏且已赔偿到位，收银在相应赔偿单上签字确认后由部门填写《物品报损单》且附上收银签认的赔偿单，于月底盘点交财务部。
3)如因酒店员工违反工作守则或故意破坏者，按情节轻重追究其经济责任给予纪律处分，另由部门填写相应的《物品报损单》，送交财务部。
3.原材料的损耗1)食品、酒水等原材料原则上不予报损，对即将过保质期的食品，各部门要积极想办法进行处理。
若需报损，部门需提前申请。
保质期为三年以上物品，提前三个月提出申请；保质期为一年至三年物品，提前一个月提出申请；保质期三个月至一年物品，提前15天提出申请；保质期为一个月物品，提前7天提出申请。
2)正常损耗按低值易耗品报损程序执行，不需要工程部签署意见，只须会计现场验证，报财务经理及总经理签批即可。
3)非正常损耗给酒店造成经济损失由相关当事人负责赔偿。
固定资产、低值易耗品购置、领用、报销流程说明-3页word资料
4)总务部或信息部购置(或接受捐赠)所需购买的固定资产或低值易耗品后，填写固定资产、低值易耗品验收单并统一编号、建立固定资产卡片；财务部审核后记账；
3、处事不必求功，无过便是功。为人不必感德，无怨便是德。
五、流程负责人：
直接负责人：总务部、信息部；间接负责人：财务部总账与会计报表岗、财务总监、总经理、董事长、各部室
六、流程描述：
1)申请购置固定资产、低值易耗品的部门填写固定资产、低值易耗品申报单；
2)总务部或信息部接收申报单并判断能否在公司内部调剂，如果能在内部调剂，则申购部门接收总务部或信息部调剂来的固定资产或低值易耗品，同时总务部或信息部更新固定资产卡片，财务部更新固定资产台账；
流程说明
一、流程名称：固定资产、低值易耗品购置、领用、报销流程
二、流程编号：GYGFC-CW-
三、流程目的：
明确从部门申请购置固定资产、低值易耗品，总务部或信息部在内部调剂或外部购置，如需购置需提出购买意见并经公司领导依次审批、购买后财务记账，到申请部门领用的整个过程
四、流程目标：
做好固定资产、低值易耗品的管理
5)申购部门领用所需的固定资产、低值易耗品
七、流程文件、表单
《固定资产、低值易耗品购置申报表》、《固定资产、低值易耗品验收单》
八、业务风险
九、流程控制点
1、动作3
防范问题：严格对固定资产、低值易耗品的购置审批
控制手段：总务部或信息部提出购买意见后依次(财务主任)经财务总监、总经理、董事长审批
酒店管理财务__低值易耗品管理制度报损的规定程序
酒店管理财务 低值易耗品管理制度报损的规定程序为了规范酒店的低值易耗品管理，防止酒店资产损失，控制酒店成本费用，保证管理的有序性，结合酒店的实际情况，特制定本制度。
低值易耗品管理制度一、本制度所指酒店的财产低值易耗品定义是指单位价值在2000元以下，使用寿命在3个月以上，使用过程中保持其原有实物形态的不作为固定资产管理的各种工具、用具、玻瓷器皿以及在经营过程中周转使用的床上用品、布件、包装容器等。
对于不符合固定资产定义的其他一切经营设备，均按低值易耗品进行管理。
二、低值易耗品管理规定：1、低值易耗品在酒店营业费用中占据较大的比重，是费用控制的重点。
2、对一次性购入总金额在2000元以下的低值易耗品，则在购入时一次性摊销计入期间费用。
对一次性购入总金额在2000元以上的低值易耗品，按规定的摊销月份进行逐月摊销。
3、低值易耗品实行计划定额管理：即根据各营业部门的业务量，测算出所需各种低值易耗品数量，酒店一次性从仓库领出配齐。
以后需要更新补充时，原则上以旧换新。
对玻璃、瓷器等易碎低值易耗品不实行以旧换新，补充数量也就是损耗量。
财务部监督在用低值易耗品的完整及合理使用，对发现的短缺、溢余、浪费情况要及时由财务部与使用部门作出处理。
4、在用低值易耗品实行双向监控管理：财务部按低值易耗品的使用部门建立在用低值易耗品的备查簿（按责任保管人设立）。
各使用部门按类别设置本部门的在用低值易耗品台帐。
人员变动时应进行相应移交。
部门之间调拨时应进行相应调整。
5、在用低值易耗品因报废、调出、盘亏而减少：凭报废单、调拨单、盘存表等原始单据，财务部在备查薄上减记使用部门的在用低值易耗品的数量。
使用部门同时凭上述原始单据，减记本部门的低值易耗品台帐。
所有报废的低值易耗品必须收回废旧仓或当即变卖处置，不得留在使用部门。
6、在用低值易耗品的报废、盘亏等，除按规定分清责任外，报废的低值易耗品需经财务部、总经理审批。
人为损坏的，谁损失谁赔偿，管理不善追究使用部门负责人责任。
报损作业流程范文
报损作业流程范文一、报损申请1.员工在发现产品损坏或丢失后，应立即向主管提交报损申请。
2.报损申请应包括损坏或丢失物品的详细描述，如名称、规格、数量等。
二、报损审核1.主管收到报损申请后，应仔细审核申请的合理性和准确性。
2.主管应核实报损物品的价值和影响，并与相关部门（如财务或库存管理部门）协商，确保报损申请符合公司的政策和规定。
三、报损审批1.报损申请经过审核后，主管应向上级领导提出报损审批请求。
2.上级领导应审核并批准或拒绝报损申请。
如有必要，上级领导还可以要求进一步调查或提供更多的证据。
四、报损处理1.批准报损申请后，主管应通知相关部门负责人或仓库管理员进行物品的实际报损处理。
2.仓库管理员应在报损记录中详细记录损坏或丢失物品的信息，并分类和标记报损物品。
五、报损调查1.在重要或高价值物品的损坏或丢失情况下，公司应进行报损调查，以确定责任和采取适当的纠正措施。
2.报损调查应包括对相关员工的讯问、调查员工和相关员工的证人，并检查相关记录和报损申请的准确性。
六、修复或补偿1.根据报损调查结果，公司应确定是否修复或替换损坏的物品。
2.如果确定员工负有责任，公司可以根据公司政策对其进行纪律处分，并要求其赔偿损失。
七、报损追踪1.公司应建立报损记录并进行报损追踪，以便将来对报损情况进行分析和评估。
2.报损记录应包括物品的名称、规格、报损原因、报损部门、修复或替换的费用等信息。
八、报损报告1.上级领导或负责报损管理的人员应定期向公司管理层提交报损报告。
2.报损报告应包括报损情况的总结、分析和评估，并提出改进措施和建议。
九、持续改进1.公司应根据报损情况和报损报告提出的建议，制定并实施相应的改进措施，以减少报损事件的发生。
2.公司还应定期审查和更新报损作业流程，并对相关员工进行培训和教育，以提高报损管理的效果。
通过以上报损作业流程，可以确保对产品或设备的损坏、丢失情况进行适当的控制和管理，从而尽可能地减少损失和不必要的成本。
资产报损方案及报损程序
资产报损报废管理程序目的：为加强资产的管理，建立严格的报损、报废和审批制度，明确责任，规范审批手续，防止资产流失，控制合理的损耗。
一、适应范围：项目点运营部门、各职能部门二、资产管理的原则1.资产的使用、管理、责任为一体，即谁使用、谁保管、谁负责保养维护的原则，确保账务跟实物一致；2.归口管理原则，财务部对公司资产实物统一归口管理、价值管理；使用部门对本部门资产进行实物管理，两个部门各负其责，管理协调，确保账务相符。
三、资产报损的范围1、生产各部门，各餐厅在生产操作过程中出现的固定资产，工用具、餐具、劳保易耗类等流动资产的盘亏、损坏、报废等；2、报损以各项目点为部门单独报损。
四、资产报损时间的规定及权限1、资产的使用部门负责人必须对所辖部门的资产进行日常跟踪、分析，随时监控资产的动向，对不能再使用的工用具、餐具、劳保易耗品类每月底进行一次报损计划申请（报损财产的数量、品种、规格），资产报损鉴定小组对其是否具有回收价值进行判断，对于有回收价值的由资产报损小组与财务部共同处理；没有回收价值的报损小组与财务部共同销毁报损，鉴定小组确定处理意见后，并报审批；2、固定资产的报损每季度进行一次（或根据实际情况约定时间），由使用部门或管辖部门提出书面报告，资产报损鉴定小组对其是否具有回收价值进行判断，对于有回收价值的由资产报损小组与财务部共同处理，没有回收价值的报损小组与财务部共同销毁报损，《资产报损报废申请单》经报损鉴定小组核实签字后，报审批通过后方可执行。
五、资产的报损程序资产的管辖部门（使用部门）对报损的资产提出申请→报损鉴定小组确定处理意见，明确责任部门→由管辖部门（报损部门）提出报损申请，并填写《资产报损报废申请单》→报损部门负责人签字→报损鉴定小组签字确认→审批→交财务部整理进行账务处理。
六、报损鉴定小组成员组长：成员：备注：。
公司物资报损报废情况说明
西昌市安宁镇自来水有限公司物资报损报废情况说明为了科学合理的管理公司物资，促进公司物资的合理运用，提高物资的使用价值，现将可报损报废的公司物资作情况说明，望公司广大员工认真学习并执行：一、固定物资及低值易耗品的报损：如属自然损耗或不可抗力造成物资损坏且无法维修或维修费用太高的，由该工具使用者填写《报损单》，详细注明报损原因及规格、单位成本，已使用期限，并由部门负责人签字确认，两个工作日内领导签批审核意见后，当天通知库管人员现场确认，库管人员对实物验证后在《报损单》上注明成本价，签字后呈财务负责人、经理两个工作日内审批，然后财务做核销处理。
注：所有签名人员都必须在签名后同时签署日期二、报损物资详情1.一次性办公用品如：手电筒、缆线、扳手、钢刀、手工锯子、锯条等物资2.已经多次维修切不能再继续使用的物品如：电砖，切割刀，电锯，水泵，发电机，打印机，电脑等物资。
3.部门领导批时，要把握原则。
如果是人为原因造成的损坏，则由个人承担维修费用；若个人原因造成物品直接报废的，由个人照价赔偿不得由公司承担；如果是正常使用过程中造成的破损、磨损、失灵等属正常报废范围。
三、报损物资的处理程序：1.各部门将审批后的报损单贴在实物上统一集中存放。
2.每月30号由公司经理组织相关人员对所有审批后的报废物资集中处理。
处理物资分可再利用物资和只具残值物资两类。
（1）可再利用价值物资统一存放到库房空屋内。
（2）只具残值物资可由办公室人员联系废品处理商直接处理，所得款项随同报损单一并交财务入账。
方案一：西昌市安宁镇自来水有限公司报损单 0000001员工：部门：日期：部门领导审核：库管员审核：务审核：经理审批：方案二：西昌市安宁镇自来水有限公司重要物资报损记录表。
资产报损及报废管理制度
资产报损及报废管理制度一、资产报损及报废流程：1、各部门经理是各部门资产管理的第一责任人；2、固定资产、存货及易耗品等酒店资产发生霉坏、变质、损坏、失去使用价值，需要做报损、报废处理时，由各部门保管员填具财务统一格式的报损表，经部门经理和部门总监签字后，送交财务部。
3、经财务部审查提出处理意见后，报总经理审批。
4、总经理审批后的报损表原件留财务备案做账务处理；5、报损、报废的非固定资产类资产统一移交财务，入总仓后，再根据总经办意见做处理。
二、酒店物品报损及清理操作规程内容提要：（一）报损物品种类1、固定资产：洗涤设备、电脑设备、复印打字设备、机动车辆、电视音响设备、空调、客房家具、投影仪及其它金额超过2000元的工具设备。
2、低值易耗品：餐饮厨具家具、布草、玻璃器皿、保险柜、办公桌、计算器、电话机、使用工具及价值在2000元以下非一次性消耗物品。
3、食品、酒水以及客房一次性用品。
（二）操作1、固定资产提前报废处理程序：① 固定资产购置，必须是年度购置预算批准后的采购项目。
固定资产购置无论是进口还是从本地购买，到货后，经财务部验货人员办理验收手续，由验货人，使用部门经办人签字，财务部资产核算员根据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表，将固定资产名称，型号，金额，固定资产类别及使用地点等填写清楚。
凭此材料建立固定资产明细账，按月计提折旧。
② 固定资产提前报废处理程序由使用部门填写固定资产报损单，转交工程部做技术鉴定，经实地检验认可，属于既不能修理，又不能在使用的，提出报损意见，送报财务部，由资产核算员填写固定资产原值，已提折旧额及固定资产净值，将报损单送至财务部经理，总经理批准，整套手续完成后，方可进行账务处理。
复印该固定资产明细账，报损单作为固定资产提前报损的凭证，编制记账。
负责人将编制的记账凭证输入财务电脑系统。
饮料报损程序2、客房和餐饮的布草类在通常情况下;布草通常经过250―300次洗涤将会自然报损.除此之外,因客人的损坏、洗涤损坏、保管不当及使用不当也都会造成布草的报损。
有限公司低值易耗品管理流程说明
有限公司低值易耗品管理流程说明1.管理流程概述低值易耗品指的是公司使用的较为廉价且易损坏、易丢失的物品，包括办公用品、文具、办公设备配件等。
为了做好低值易耗品的管理，提高资产利用效率和运营成本控制，公司需要建立一套科学、规范的低值易耗品管理流程。
本文将详细介绍有限公司的低值易耗品管理流程。
2.申领流程（1）员工需填写低值易耗品申领单，包括物品名称、数量、申领理由等内容。
（2）申领单需由部门经理审批，并签字盖章。
（3）审批后的申领单交至仓库管理员，管理员负责仓库的物品管理和库存控制。
（4）仓库管理员核对申领单与库存情况是否匹配，如无问题则出库，并将申领单存档。
3.购置流程（1）部门经理根据需求，填写低值易耗品申购单，包括物品名称、数量、规格、用途等。
（2）申购单经过部门经理审批，并签字盖章。
（3）审批后的申购单交至采购人员，采购人员负责进行供应商选择、价格比较和采购合同签订等工作。
（4）采购人员将采购结果通知仓库管理员，并提供相应的采购订单。
（5）仓库管理员收到采购订单后，安排验收，核对物品的数量、规格和质量，并将验收结果反馈给采购人员。
4.入库流程（1）采购部门根据采购订单将物品送至仓库。
（2）仓库管理员对物品进行入库登记，并将物品放置在合适的仓位上。
（3）仓库管理员更新库存记录，将物品信息和数量录入库存管理系统。
5.出库流程（1）员工填写低值易耗品领用单，包括物品名称、数量、用途等。
（2）领用单需由部门经理审批，并签字盖章。
（3）审批后的领用单交至仓库管理员，管理员核对领用单与库存情况是否匹配。
（4）仓库管理员根据领用单出库，将物品交给领用人员，并将出库记录更新到库存管理系统中。
6.盘点流程（1）定期进行低值易耗品盘点，以确保库存数据准确。
（2）仓库管理员对库存进行实际核对，核对物品名称与数量是否与系统一致。
（3）检查低值易耗品的存放状态和质量，如有问题，及时向上级报告。
（4）盘点结果应以报告形式上报给上级领导，并根据盘点结果进行调整和补充物品。
公司固定资产低值易耗品管理规定附流程图
公司固定资产低值易耗品管理规定附流程图第一章总则第一条、为规范公司的固定资产和低值易耗品的管理工作，及时、准确、系统的记录和反映固定资产和低值易耗品的增减变化和结存状况，确保公司资产完整，为公司领导决策和企业管理提供依据，特制定本规定。
第二条、本规定适用于公司（以下简称公司）各部门。
第二章资产的分类第三条、资产分为固定资产和低值易耗品。
固定资产：公司所拥有或控制的、使用年限在一年以上的，且单位价值在人民币2000元（含）以上，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。
包括房屋建筑、机械设备、运输设备、工具器具、办公设备及高档办公家具及软件资产等。
不能独立使用的附件物品，纳入被附属物品的固定资产管理，如电脑的附属设备网卡、内存条、硬盘、光驱等。
低值易耗品：是指单位价值人民币500（含）以上～2000元以下的工具、器具、机器设备等资产。
第三章资产管理体制第四条、固定资产和低值易耗品的管理实行“统一管理、分级负责”的原则。
第五条、总经理室统一领导固定资产和低值易耗品的管理工作，行使下列职权：1、审查和批准固定资产和低值易耗品的年度添置预算；2、审查和批准超预算的固定资产和低值易耗品的额度；3、审查和批准固定资产和低值易耗品的报废和处置。
第六条、总经办在总经理室领导下具体负责控股公司的固定资产和低值易耗品的管理工作，设公司资产专管员，行使以下职权：1、负责资产的管理及监督资产的使用状况；2、负责资产流转手续的办理、资产盘点等管理工作。
3、执行固定资产管理规定及办理流程，负责公司的固定资产和低值易耗品的调拨、报废处理和更换配置等日常管理；4、负责与财务部资产管理员的接口工作，配合财务部完成固定资产和低值易耗品的预算申报和定期盘点、核查等管理工作。
第七条、作为资产的直接使用者即为资产责任人，要本着“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，合理使用并维护资产，包括资产的完好性、保持资产标签的完整。
第四章年度预算第八条、固定资产和低值易耗品年度添置预算，由各部门根据业务规划、设备更新需求、新增人员计划，组织编制。
有限公司低值易耗品及残值处理流程
编
号
XZ/FC098
有限公司
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流程执行手册
低值易耗报品损及残值处理流程 节点名称 提出申请 提出申请 节点解释 由申请人（即制单 人）填写并签字。 （注： 同时提出或督 促有关人员提出原 使用部门意见） 使用部门资产管理 员签字 节点执行人 申请人 （即制 单人）
A1
本节点具体表格 低值易耗品报损 及残值处理单
总经理审批并签字
总经理审批
低值易耗品报损 及残值处理单
公司资产管理员归档
公司资产管理员对 资产建档并定期公 布
公司资产管 理员
低值易耗品报损 及残值处理单
有限公司
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流程执行手册
A1
流程名称 被涉体系文件 或规章制度 相关表格 相关部门
低值易耗品报损申请及残值处理流程 资产管理制度（QB/XZ-XZGL-21-2003）
低值易耗品报损申请及残值处理单 采购部、原使用部门、财务部、技术鉴定部门、 资产评估单位
涉及主要岗位
原使用部门资产管理员、原使用部门负责人、财 务部负责人、公司资产管理员、公司资产管理部 门负责人、总经理
部门资产管理员签字
原使用部门 资产管理员 签字 原使用部门 负责人签字
原使用部门 资产管理员
低值易耗品报损 及残值处理单
部门负责人签字
原使用部门负责人 签字
原使用部门 负责人
低值易耗品报损 及残值处理单
技术鉴定部门意见
技术鉴定部 门意见
技术鉴定部门意见 并签字
基地技术科、 总经办信息 设备或专业 鉴定单位等 或专业评估 单位或经公 司领导批准 的协议等 公司财务部 门负责人
公司资产管理员意见 N 同意 Y 公司资产管理部门 负责人意见 N Y 同意
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流程说明
一、流程名称：总务部固定资产、低值易耗品报损流程
二、流程编号：GYGFC-ZW-007
三、流程目的
明确总务部固定资产、低值易耗品报损的整个过程
四、流程目标
规范固定资产、低值易耗品报损的管理工作
五、流程负责人
直接负责人：总务部 间接负责人： 财务部、相关部门
六、流程描述
3)由总务部接收并判断是否是正常原因报损；
4)如果不是正常报损的由总务部按公司固定资产管理制度要求责任人进行赔偿；
5)如果是正常报损的则由总务部提出报损财产的数量、品种、规格；
6)总务部对其是否具有回收价值进行判断；对于有回收价值的由总务部与财务部共同处理，挽回损失或送往物资回收部门；没有回收价值的与财务部共同销毁；
1)总务部与报损部门根据实际情况提出固定资产、低值易耗品报损申请并填写设施报废申请单（两联）、低值易耗品报损单报财务部审核，然后报主管副总、财务总监、总经理审批；
2)审批后总务部办理报废手续并收回报损财产；在《设施管理卡》及《设施一览表》中注明情况后撤卡，总务部留存《设施报废申请单》（第二联），将《设施报废申请单》（第一联）及时转交财务部；
7)最后由财务部进行帐务处理。
七、流程文件、表单
《设施报废申请单》《低值易耗品报损单》
八、业务风险
不能报损的财产报损处理
九、流程控制点
总务部、财务部审核
公司分管领导审批
控制目的：防止不能报损的物品进行报损处理
控制手段：总务部、财务部共同审核，公司分管领导审批
控制依据：基础设施及工作环境控制程序