费用管理办法
费用管理办法
费用管理办法一、总则为了规范和统一公司的费用管理，提高费用使用效率和监督效果，制定本《费用管理办法》。
二、费用管理的原则1. 合理性原则：费用必须符合公司的业务需要和工作规范，并且在合理的范围内支出。
2. 经济性原则：费用必须经济实惠，并且能够体现公司资源的最优使用。
3. 透明性原则：费用必须经过合规审批，并且进行透明公开，确保决策的合法性和公正性。
4. 规范性原则：费用必须按照公司制定的规章制度进行管理，确保各项费用支出的准确性和合规性。
三、费用审批流程1. 费用申请：员工提出费用申请，并填写相关申请表格，包括费用预算、支出事由、采购方案等内容。
2. 费用审批：费用申请需经过部门主管审批，并提交给财务部门进行审批。
财务部门审批通过后，将费用申请转至决策委员会审批。
3. 费用支付：费用申请经决策委员会审批通过后，财务部门进行支付操作，并记录相关信息和凭证。
4. 费用报销：员工在支出后，需按照公司规定的流程进行费用报销，提交相关费用报销单据，并经过相关审核流程。
四、费用管理的要求1. 费用预算：各部门在每年初需提出费用预算，包括人员费用、办公费用、差旅费用等。
费用预算需经过财务部门审批，并在公司内部进行透明公开。
2. 审计监督：公司将定期进行费用审计，包括对各项费用支出的准确性和合规性进行检查和核对。
3. 费用分类：各项费用需按照公司规定的分类标准进行归类和记录，以便统计和分析各项费用的使用情况。
4. 费用报告：公司将定期发布费用报告，包括各部门费用使用情况、费用控制情况等，以便管理层对费用情况进行监督和调整。
五、费用管理的责任1. 部门主管：负责审核部门的费用申请，并保证费用的合理使用和监督。
2. 财务部门：负责费用申请的审批和支付，并进行相关凭证的记录和管理。
3. 决策委员会：负责对重要费用申请进行审批，并进行决策。
4. 员工：负责按照公司规定的流程进行费用申请和报销，并保证费用使用的真实性和合规性。
XX公司费用管理办法
XX公司费用管理办法第一章总则第一条为了加强公司费用管理，明确费用报销范围，统一费用开支标准，完善费用审批机制，降低经营费用，根据《中华人民共和国会计法》《金融企业财务规则》《XX公司财务管理制度》等有关规定制定本办法。
第二条公司费用实行计划控制、归口管理、授权审批、专户核算(分部门核算)的管理模式。
（一）计划控制，是指公司各项费用均需纳入年度综合经营计划，各项费用只能在经批准的年度计划额度以内开支，由各归口管理部门进行统一控制。
（二）归口管理，是指归口管理部门将归口费用进行统一管理，并按“谁受益、谁承担”的原则，合理将费用支出分配到实际承担部门。
（三）授权审批，是指费用支出部门、归口管理部门、财务会计部门按确定的费用支出标准和项目范围，在计划内按授权审批费用支出。
（四）专户核算，是指公司费用开支实行专户管理，由公司财务会计部统一设置并实行分部门核算，对于不能或不需要核算到部门的费用作为公共费用或专项费用核算。
第三条本办法所称部门负责人是指各部门主持工作的负责人。
第二章费用计划下达第四条每年初，由各部门根据公司年度业务经营目标提出包括年度费用总量在内的费用计划，由财务会计部审核确认，履行相应审批程序后下达。
第五条财务会计部负责公司总体费用计划执行情况的分析与管理，各部门负责本部门计划执行情况的分析与管理。
第六条财务会计部应严格按照批准后的财务计划办理费用支付，如遇重大或不可预见因素对年度费用计划执行情况带来重大影响的，应先调整计划后方可开支。
第三章费用项目归口管理部门第七条公司总部费用项目归口管理部门如下：当公司组织架构发生变化时，本办法根据部门职责分工变化予以调整。
第四章费用项目管理第八条工资费用工资费用是指基本工资、加班工资、津贴和补贴等各项工资性支出，具体标准及发放按公司《人力资源管理制度》执行。
第九条福利费、工会经费、职工教育经费开支按公司有关规定执行。
第十条五险二金是指为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、企业年金等费用支出，其标准及缴存办法按国家有关规定执行。
公司费用管理办法-2023
南京XXXXXX有限公司费用管理办法(2023年5月)第一章总则为加强公司费用管理，规范各项经费的开支范围及审批报销程序，逐步建立预算管控机制，保证资金的合理使用，根据相关法律法规并结合公司实际，特制定本办法。
第二章费用类别本办法涉及的费用类别具体包括：1.工资：包括基本工资、绩效工资、奖金、各种津贴等。
2.福利费：包括过节费及其他福利费。
3.餐费：工作餐及公司内部活动餐费。
4.各项保险费用：公司为员工依法缴纳的养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、医疗保险及其他保险费、住房公积金等，以及为公司名下财产办理保险支付的相关费用。
5.培训费：公司为培训发生的直接费用，包括新员工培训、综合素质和能力培训、管理培训、业务技能培训; 以及为客户培训支付的相关费用。
6.劳动保护费：为员工支付的各种劳动保护费用。
7.劳务费：包括培训、会议等聘请讲师发生的劳务费，支付的其他与公司无劳务合同关系人员的劳务费。
8.招聘费：为招聘员工支付的费用，包含猎头费、招聘展位、招聘广告费。
9.物业费：包括物业公司收取的管理费、保洁费、保安费及其它杂费。
10.水电费：包括办公场所日常耗费的水费、电费、燃气费。
11.差旅费：包括交通费、住宿费、伙食补贴、订票费及相关杂项费用(不含应计入业务招待费的相关费用)等；12.低值易耗品：指单位价值2000元以下的或单位价值虽然在2000元以上，但预计使用年限不足1年的，包括饮水机、办公桌椅柜、电脑配件等以及不能作为固定资产的工具、管理用具、设备和经营过程中周转使用的包装物等。
13.业务招待费：包括因公务需要，招待外单位人员所发生的餐费、非促销礼品费及其他招待性质的费用。
14.办公费：办公用品：包括纸张、文具、文件夹、光盘、磁带、刻章、名片印制、墨盒、色带、硒鼓等日常办公用品;邮寄费：包括日常发生的与发运产品不相关的办公邮寄费、快递费、打包费;资料费：包括为保证正常生产经营所需而购买的各类信息资料、相关业务书籍及业务资料复印、整理、装订等费用;印刷费：包括纸杯、纸袋、员工工牌、内部刊物、报纸、信封、日常单据、产品手册的设计、印刷、排版、制作费;其他办公费用：年检注册费、工商查询、茶饮、绿植、横幅奖杯制作费等。
财务管理制度费用开支管理办法
财务管理制度费用开支管理办法财务管理制度费用开支管理办法1. 费用开支管理原则合理性原则：费用开支必须合理，符合公司的财务目标和经营策略。
经济性原则：费用开支应以经济效益最大化为目标，确保资源的有效利用。
透明性原则：费用开支应及时、准确地进行记录和报告，确保信息的透明和可追溯性。
规范性原则：费用开支应按照相关的法律法规和公司内部规定进行执行。
2. 费用预算管理2.1 费用预算编制拟定年度费用预算，包括各项费用的预算总额和分项预算。
根据公司的财务目标和经营策略，确定费用预算的指标和考核标准。
费用预算编制应经理层审批，并及时进行更新和调整。
2.2 费用预算执行费用开支必须严格按照预算执行，超出预算的开支需要经过相关审批程序。
监控费用执行情况，定期进行费用结算和分析，及时采取措施纠正偏差。
3. 费用审批管理3.1 费用审批流程制定费用审批流程，明确各个层级的审批权限和责任。
费用申请需经过预算责任人审批，超过一定金额或涉及特殊费用的需经过高层审批。
3.2 费用审批准则费用审批需符合公司的财务目标和经营策略，确保费用的合理性和经济性。
费用审批应尽量遵循公正、公平和透明的原则，避免出现内部人员的利益冲突。
4. 费用控制管理4.1 费用分类和归集对各项费用进行分类，明确归集的方法和标准。
费用归集需符合相关的财务准则和会计规范。
4.2 费用控制措施制定费用控制措施，包括制定费用控制指标、设立费用控制标准等。
监控费用开支情况，及时采取控制措施，避免费用的不必要浪费和滥用。
5. 费用报销管理5.1 费用报销流程制定费用报销流程，明确各个环节的责任和控制点。
费用报销需按照公司内部规定和相关的财务制度进行操作和管理。
5.2 报销凭证和材料要求报销凭证和材料需符合相关的法律法规和公司内部的要求。
报销凭证和材料应进行分类、归档和保存，确保凭证的可追溯性。
以上为财务管理制度费用开支管理办法的主要内容。
根据实际情况，可根据公司具体需要进行相应的调整和完善。
费用报销管理办法
费用报销管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司员工费用报批行为,合理控制费用支出，在公司治理层、管理层尚未配齐之前，暂定本办法。
第二条本办法适用公司各部门。
第三条本办法将公司费用分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、培训费等。
第二章费用报批管理原则与流程第四条各部门每年年初应根据公司的预算管理要求合理编制全年各项费用预算，年度内在预算额度内列支各项支出。
财务部应根据预算金额，对报批费用进行把关并及时预警。
原则上，无预算不列支，超预算不列支。
因不可预见的原因导致预算增加的，需起草说明并请公司总经理审批签字，按签批意见执行预算内报销流程。
第五条预算内资金支出的报销流程，一般按照资金支出业务经办人员→部门负责人→公司总经理→会计→出纳的顺序，完成签字审批和费用报销程序。
第六条各部门负责人作为部门经费使用的第一责任人，必须针对本部门每笔经济业务进行审批控制，保证每笔经济业务的真实性、合法性和合理性。
第七条业务经办人对票据及填写信息的真实性负责，在业务事项完结后取得合法有效的报销单据，能开具增值税专用发票尽量开具增值税专用发票，不得虚开票据，违规报销。
第八条每项费用支出要保证合同（如有）、发票、付款信息三者一致。
第九条财务部负责所有经费的预算控制、资金管理、支出审核和会计核算。
第十条会计在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
第十一条出纳收到报销单后应再次进行复核，检查经办人、部门负责人、财务审核、集团主管领导等的签名是否齐全，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
第三章各项费用的管理办法第十二条差旅费（一）因公出差的办理程序1.差旅费由财务部负责报销。
出差的员工必须事先填写“出差审批单”（见《出差及差旅费管理制度》），注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数，经部门负责人审批签字，部门负责人出差的由公司总经理审批签字。
费用开支管理办法
费用开支管理办法一、总则为了规范公司的费用开支行为，有效控制成本，提高资金使用效率，保障公司的正常运营和发展，特制定本办法。
本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的所有费用开支活动。
二、费用开支的分类（一）根据费用的性质和用途，将费用分为以下几类：1、办公费用：包括办公用品、办公设备维修与保养、邮寄费、水电费等。
2、差旅费：员工因公务出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。
3、业务招待费：因业务需要招待客户所产生的费用。
4、通讯费：包括电话费、网络费等。
5、车辆使用费：车辆的加油、维修、保险等费用。
6、培训费用：员工参加培训所支付的费用。
7、广告宣传费：用于公司产品或服务宣传推广的费用。
8、研发费用：用于新产品、新技术研发的费用。
9、其他费用：上述未涵盖的其他合理费用。
三、费用开支的预算管理（一）每年年初，各部门应根据公司的经营计划和工作任务，编制本部门的年度费用预算。
预算应详细列出各项费用的预计支出金额、用途和时间。
（二）财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，制定公司的年度费用预算草案。
预算草案经公司管理层审批后下达执行。
（三）在预算执行过程中，各部门应严格按照预算控制费用开支。
如因特殊情况需要调整预算，应提前向财务部门提出申请，经审批后方可调整。
四、费用开支的审批流程（一）各项费用开支应遵循先审批后支出的原则。
审批流程如下：1、经办人填写费用报销单，注明费用的用途、金额等信息，并附上相关的发票、凭证等支持文件。
2、部门负责人对费用报销单进行审核，确认费用的真实性和合理性，并签署意见。
3、财务部门对费用报销单进行审核，审核发票的合规性、费用的预算控制情况等，并签署意见。
4、公司领导根据审批权限对费用报销单进行审批。
审批权限应根据公司的组织架构和管理规定进行明确。
（二）对于重大费用开支（如金额超过一定标准的业务招待费、广告宣传费等），应提交公司董事会或股东会审批。
五、费用开支的报销规定（一）费用报销的时间要求：经办人应在费用发生后的一定期限内（如一个月内）办理报销手续，逾期不予报销。
费用管理办法
费用管理办法第一章总则第一条为加强各项费用的管理和控制，规范费用报销程序，结合公司实际，制定本办法。
第二条费用管理原则：费用实行预算管理。
费用支出以经批复的费用预算为依据，在预算范围内开支。
第三条费用归口管理部门财务部。
第二章管理内容第四条费用管理内容按照核算科目包括管理费用、销售费用、财务费用、制造费用。
其中，制造费用中与生产紧密相关的费用项目如机物料消耗等参见《成本核算办法》。
第三章审批权限、程序第五条所有费用按照如下审批程序进行审批：申请人→部门负责人→核算会计→主管副总→财务经理→总经理→财务总监。
第六条各审批级次不能越级、遗漏，总经理直属部门主管副总级次为空；如部门负责人因出差等各种原因不能签字，主管副总如指定临时审批人，须书面通知财务部。
第四章报销要求第七条所有费用报销均应填制公司统一印制的报销单，差旅费报销应同时填制差旅费报销单。
㈠总体要求报销单中应按列示项目明晰填列。
对已经预付款项的，应及时到财务报销，超过一个月未办理报销手续要将逾期未报销说明送交财务部。
未按时办理报销手续且未递交书面说明者，财务部将停止其所在部门资金支付业务，直至结清逾期欠款。
除支付方式为现金的报销单可直接作为资金支付依据外，其他费用付款皆须通过借款单、请款单程序，见《资金支付审批管理办法》。
㈡具体费用报销要求1.工资、劳务费及其相关的保险、住房公积金、工会经费由综合部负责。
每月8日前综合部将经审批后的工资分配汇总表、保险分配汇总表报送财务部。
2.业务招待费业务招待费指业务活动中发生的宴请费和礼品费支出。
业务招待费发生后的5个工作日内应办理报销手续。
3.交通费包括过路费、停车费等行车费以及市内交通费。
行车费每月结算，次月末前报销上月费用。
4.汽车燃油费、修理费、保险费修理费报销时应提供确认的修理清单及修理发票，修理清单上应注明车号、经办人、修理项目、更换零配件的名称、单价、数量、金额等。
燃油费采用预购油卡或油票的，车辆管理部门应详细统计每台车辆当月燃油费，同时编制当月付款金额、当月开具发票、期初期末油票（油卡）结存核对表。
企业费用管理办法
第一章总则第一条为加强公司费用管理，规范费用管理流程，统一费用开支标准，依据国家相关法律法规、结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所指费用是指公司为进行生产经营和管理而发生的管理费用、间接费用、财务费用等。
第三条费用管理具体包括费用分类、管理职责、报销流程、报销标准、日常管理、执行与监督等。
第四条公司费用管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：公司费用管理应当严格遵守国家相关法律法规、各项财务管理制度。
（二）预算管理原则：公司费用实行预算管理，必须按照规定编制与业务预算相匹配的费用预算，严格执行。
（三）合理节约原则：公司各单位应在满足各项业务工作需要的基础上严格控制各项费用开支。
（四）规范统一原则：各项费用制度由公司统一制定，各单位应严格执行。
第二章费用分类第五条费用按照类别，主要分为管理费用、间接费用、销售费用、财务费用、安全生产费、研发费用、信息化费用、其他费用等。
（一）管理费用是公司为组织和管理生产经营所发生的费用，主要包括公司在筹建期内发生的开办费，董事会和公司管理部门在公司的经营管理中发生的或者应由公司统一负担的公司经费、董事会费（二）间接费用是指项目组为组织和管理工程施工或生产所发生的人工费、办公费、差旅费等。
（三）销售费用是指公司在销售商品和材料、提供劳务的过程中所发生的各项费用。
（四）财务费用是指为筹集生产经营所需资金而发生的费用。
（五）安全生产费是指公司在成本费用中列支，专门用于完善和改进企业安全生产条件资金的花费。
（六）研发费用是指以公司名义立项的科技研发项目管理创新项目的研发支出。
（七）信息化费用是指以公司应用信息化技术服务于生产经营、行政管理所需各类资产和服务等的花费，包括信息化资产产生的折旧和摊销等费用支出。
（八）其他费用包括计提的税费、捐赠等。
第三章费用管理职责第六条公司费用实行分级分类管理，纵向贯通、横向协同，形成公司费用管理体系。
第七条公司费用管理主要职责：（一）负责制定各项费用管理制度。
公司成本费用管理办法
公司成本费用管理办法第一章总则第一条为加强公司成本费用管理，降低运营成本，提高经济效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构。
第三条成本费用管理的基本原则：（一）全面管理原则。
成本费用管理贯穿公司经营管理的全过程，涉及各个部门和环节。
（二）目标管理原则。
设定明确的成本费用控制目标，并将其分解到各个部门和岗位。
（三）节约原则。
在保证公司正常运营的前提下，最大限度地节约成本费用。
（四）责任制原则。
明确各部门和岗位在成本费用管理中的职责和权限，建立健全成本费用管理责任制。
第二章成本费用的分类与核算第四条公司成本费用主要包括以下几类：（一）生产成本：直接用于产品生产的原材料、辅助材料、燃料动力、直接人工等费用。
（二）销售费用：为销售产品而发生的广告宣传费、销售佣金、运输费、包装费等费用。
（三）管理费用：公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的费用，如办公费、差旅费、管理人员工资等。
（四）财务费用：为筹集生产经营资金而发生的利息支出、汇兑损失等费用。
第五条公司应按照国家统一的会计制度和会计准则，对成本费用进行准确核算。
建立健全成本费用核算制度，明确成本费用的核算方法和流程。
第三章成本费用的预算管理第六条公司实行成本费用预算管理制度。
各部门应根据公司年度经营目标和工作计划，编制本部门的成本费用预算。
第七条成本费用预算的编制应遵循以下原则：（一）科学性原则。
预算编制应依据充分，数据准确，方法科学。
（二）合理性原则。
预算应符合公司实际情况，具有可行性和可操作性。
（三）严肃性原则。
预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。
第八条成本费用预算的编制流程：（一）公司下达年度经营目标和预算编制要求。
（二）各部门根据公司要求，结合本部门实际情况，编制本部门成本费用预算。
（三）财务部门对各部门上报的预算进行审核、汇总，编制公司成本费用预算草案。
（四）公司管理层对预算草案进行审议，批准后下达执行。
费用支出管理办法
费用支出管理办法第一条为加强公司财务管理，科学、合理安排各项费用支出，提高资金使用效益，确保财产物资安全、完整，保证工作正常开展，根据有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条本规定所述费用支出是公司货币资金支付的工作事项，包括差旅费、接待费、办公费、修缮费、车辆使用费、外出考察费、因公出国（境）费、会议费、培训费、董事会费以及其他费用性支出等。
第三条费用支出应坚持“勤俭节约，量力而行，适度从紧，保证重点，压缩一般”的原则。
第四条费用支出审批权限（一）控股公司总部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（总部）》；（二）基础建设事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（基础建设事业部）》；（三）置业开发事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（置业开发事业部）》；（四）能源公司费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（能源公司）》；（五）审批权限有变动的，按最新相关会议纪要和决议执行。
第五条差旅费用支出管理：差旅费用的支出标准、报销程序和要求，按《公务出差管理办法》执行。
第六条接待费用支出管理（一）接待工作坚持热情周到，节约开支的原则。
（二）在有协议的酒店就餐或住宿所产生的支出，一般实行月结管理，由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
第七条购置费用支出管理（一）日常办公用品及办公设备的管理按照《固定资产管理办法》、《办公用品管理办法》执行。
（二）购置费用应纳入年度预算管理，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施购置。
属于政府集中采购范围的，按市政府相关采购条例执行。
（三）未纳入年度预算的购置费用，综合办公室事前就经费来源征求财务管理部意见后，费用在1万元以下（含1万元）的，报公司总裁批准后实施采购；费用在1万元以上的，报公司董事长批准后实施采购。
（四）购置费用由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
费用日常管理制度内容
费用日常管理制度内容一、总则为规范公司的费用管理，加强对费用的监督和控制，促进公司的经济效益，特制定本管理制度。
二、费用管理范围1. 本制度适用于公司所有涉及到费用的管理，包括但不限于：- 差旅费用- 办公费用- 会议费用- 培训费用- 市场推广费用- 福利费用2. 相关部门应根据自身的工作需要，结合实际情况，制定专门的费用管理细则，以便更好地管理和控制费用支出。
三、费用申请流程1. 各部门在有费用支出需求时，应填写费用申请表格，并经主管部门审核同意后方可执行。
2. 费用申请表格应包括费用支出的详细项目、金额、理由及用途等信息。
3. 对于涉及到较大金额的费用支出，需提前报备公司财务部门，并经过财务部门的审批同意后执行。
四、费用核销管理1. 填写费用报销表格时，应对每一笔费用支出进行详细的报销说明，包括费用发生的时间、地点、目的、金额等信息。
2. 费用报销表格必须经过部门主管的签字确认，并附上相关票据和发票。
3. 财务部门应及时审核费用报销表格，对符合相关规定的费用进行核销，对不符合规定的费用进行退回或者调整。
五、费用管理的监督与检查1. 公司应设立专门的费用管理监督部门，负责监督公司费用的使用情况，并及时发现和纠正违规行为。
2. 定期对公司各部门的费用支出进行抽查和审计，对发现的违规行为及时处理，并采取相应的措施，如追回费用、调整管理制度等。
六、费用管理制度的执行和落实1. 公司各部门应严格执行费用管理制度，规范相关费用支出，加强对费用的监督和控制。
2. 公司领导应加强对费用管理工作的指导和监督，确保费用管理制度的贯彻执行。
3. 公司财务部门应加强对费用管理的监控和跟进，及时发现和处理问题，并及时向领导层和相关部门报告。
七、费用管理制度的修订和完善1. 随着公司经营环境的变化和发展，费用管理制度也需要不断修订和完善。
2. 公司应定期组织对费用管理制度进行评估和检讨，及时发现问题和短板，并提出改进建议，以便更好地管理和控制费用支出。
财务管理制度费用开支管理办法
财务管理制度费用开支管理办法财务管理制度费用开支管理办法一、背景为了规范和控制公司的费用开支，提高财务管理效率，制定本办法，明确公司内部各个部门和人员在费用开支方面的职责和权限，以及费用开支的审批流程和控制措施。
二、费用开支管理职责1. 董事会：负责制定和审核公司的费用预算，决定公司各项费用预算的核定额度。
2. 财务部门：负责编制公司的费用预算并进行报批，管理公司的费用报销流程，确保费用开支符合预算，并定期向董事会汇报公司的费用情况。
3. 部门经理：负责管理和控制本部门的费用开支，包括审批员工的费用报销申请和控制部门的日常费用开支，确保费用开支在预算范围内。
4. 员工：按照公司的费用报销政策和流程，提供准确的费用报销申请，确保申请的费用是符合公司政策的。
及时提交报销申请并提供必要的支持文件。
三、费用预算的编制和报批流程1. 财务部门根据公司的经营情况和战略目标，制定年度费用预算。
费用预算包括各项费用的类别、核定额度以及各部门的费用预算。
2. 财务部门将费用预算报批至董事会审议。
3. 董事会审核费用预算，根据公司的经营情况和战略目标，对费用预算进行修改和核定，并将核定的费用预算通知财务部门。
四、费用开支的控制措施和审批流程1. 费用预算控制措施：财务部门根据核定的费用预算，对各部门的费用开支进行控制和管理。
部门经理根据核定的费用预算，控制和管理本部门的费用开支。
2. 费用报销审批流程：员工填写费用报销申请，包括申请金额、费用类别和相关支持文件。
部门经理审批费用报销申请，确保费用的合理性和符合公司政策。
财务部门审核费用报销申请，确保费用的合规性和正确性。
财务部门办理费用报销，将费用报销记录归档并提供相应的财务报表。
五、费用开支的监督和检查1. 财务部门定期检查各部门的费用开支情况，确保费用开支符合预算。
2. 财务部门定期向董事会汇报公司的费用情况，包括费用预算执行情况和费用控制效果。
3. 董事会根据财务部门的汇报情况，对费用执行情况进行评估和决策调整。
销售部费用管理办法
销售部费用管理办法一、费用控制原则为了提高销售部门的运营效率，合理规范费用开支，有效控制成本，确保企业获得更大的经济效益，制定以下销售部费用管理办法。
1. 合理性原则：费用开支应以业务需求为基础，合理安排资金使用，确保资源的最优配置。
2. 确权原则：费用开支需严格按照公司制度和规定执行，不能随意处理或滥用资金。
3. 风险控制原则：费用使用过程中需要注意风险管理，遵守相关法律法规，防范各种经营风险。
二、费用预算和审批1. 每年初制定销售部费用预算，并提交公司相关部门审批。
2. 对于每笔费用开支，销售部门需提前制定费用申请，经相关部门审批后方可执行。
3. 费用开支超出预算的，需要经过公司高层审核批准，并及时进行风险评估和成本效益分析。
三、费用报销管理1. 销售部门员工报销费用需按照公司相关制度进行操作，包括填写报销单、提供票据和相关凭证。
2. 报销单需要审批人签字确认，审批人需对报销事项进行审核，确保费用开支符合规定和实际情况。
3. 报销单和相关凭证需按照公司规定进行归档和保存，便于财务部门进行审核和核对。
四、费用监控与分析1. 销售部门需对费用开支进行监控和分析，及时发现费用超支、浪费和不合理现象，采取相应的措施进行纠正。
2. 建立费用分类和统计制度，对各项费用进行详细记录和分析，形成费用分析报告，供管理层决策参考。
3. 定期对费用管理办法进行评估和调整，不断优化费用管理流程和方式，提高费用使用效率和管理水平。
五、违规处罚1. 对于违反销售部费用管理办法、滥用、挪用公司资金的行为，将依据公司相关制度和规定进行纪律处分。
2. 对于涉及违法行为的费用开支，将依法进行处理，并严肃追究相关责任人的法律责任。
六、附则1. 本办法自发布之日起执行，销售部门所有人员必须遵守并执行。
2. 如有需要，销售部门还可结合实际情况制定更加详细的费用管理制度和操作规范。
3. 本办法解释权归销售部门所有，如有变动，销售部门将及时发布通知并进行解释说明。
费用管理办法
费用管理办法一、总则为了规范公司的费用支出，提高资金使用效率，保障公司的正常运营和发展，特制定本费用管理办法。
本办法适用于公司内部各部门及员工在经营活动中所发生的各项费用。
二、费用分类（一）根据费用的性质，分为以下几类：1、办公费用：包括办公用品、办公设备维修与保养、邮寄费、电话费等。
2、差旅费：员工因工作需要出差所产生的交通、住宿、餐饮等费用。
3、业务招待费：因业务拓展、客户关系维护等发生的招待费用。
4、广告宣传费：用于产品推广、品牌宣传等方面的费用。
5、研发费用：用于新产品、新技术研发过程中的支出。
6、人力资源费用：包括员工薪酬、福利、培训等费用。
（二）根据费用的控制方式，分为预算内费用和预算外费用。
（一）每年年初，各部门根据业务发展计划和工作需求，编制本部门的年度费用预算。
（二）费用预算应详细列出各项费用的预计支出金额、用途和时间。
（三）财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，制定公司的年度费用预算方案。
（四）预算方案经公司管理层审批后执行。
四、费用审批（一）费用支出遵循先审批后支出的原则。
（二）预算内费用的审批流程：1、单笔费用金额在_____元以下的，由部门负责人审批。
2、单笔费用金额在_____元至_____元的，由部门负责人审核后，报分管领导审批。
3、单笔费用金额在_____元以上的，需经部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批。
（三）预算外费用的审批：预算外费用原则上不予支出，如确因业务需要必须支出的，需由部门提出申请，详细说明原因和预计效益，经财务部门审核后，报总经理办公会审批。
（一）报销人应在费用发生后的规定时间内填写报销单，并附上相关的发票、收据等凭证。
（二）报销单应按照公司规定的格式填写，注明费用的用途、金额、时间等信息。
（三）部门负责人对报销单进行审核，确认费用的真实性和合理性。
（四）财务部门对报销单及凭证进行审核，审核无误后予以报销。
六、费用控制（一）各部门应严格按照预算控制费用支出，定期对费用执行情况进行分析和总结。
费用管理办法(2022年版)
附件费用管理办法（2022年版）第一章总则第一条为规范本行费用支出管理，确保费用开支依法合规，根据国家财务会计有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称费用包括人力费用、业务费用。
业务费用分为办公运营费用和市场拓展费用。
办公运营费用是指维持日常办公运转发生的费用，市场拓展费用是指为开拓市场、扩大业务规模发生的费用。
第三条费用支出管理遵循的基本原则：（一）归口管理、依法合规。
各费用归口管理部门应根据费用支出事项的性质和金额，执行审核流程;各部门必须依据国家法律法规和制度规定管理费用支出事项，确保费用支出真实有效，合法合规；（二）预算约束、全程控制。
各部门应强化费用预算管理，对费用支出实施事前、事中、事后全过程控制。
事前要进行充分的投入产出分析；事中要依照预算指标及开支标准进行控制；事后要提供规范齐备的报账附件，及时办理结算；（三）讲求效益、支持发展。
各部门应通过优化费用资源配置、合理安排和控制各项费用支出，充分发挥费用投入对业务发展的保障、激励和引导作用，提高经营效益。
第二章费用管理主体及职责第四条费用管理主体包括行长办公会、财务审查委员会、计划财务部、费用归口管理部门和费用使用部门。
第五条行长办公会会是本行费用管理的最高决策机构，负责审批年度费用预算和重大费用支出事项。
第六条计划财务部是本行费用支出的统筹管理部门，负责制定费用管理办法及实施细则；制定费用预算管理政策；组织本行各部门编制费用预算并报送行长办公会会审批；根据审定的费用预算实施预算控制；负责授权权限内费用开支的审核与审批；负责费用的报账与核算；对费用管理工作进行检查、辅导与考评。
第七条费用归口管理部门负责按照职能分工，对特定费用支出的合理性和效益性进行统筹和论证。
费用归口管理部门应指定专人负责归口费用的预算编制及控制工作。
费用归口管理部门的主要职责是：（一）拟定与归口费用相关的管理制度；向计划财务部提出归口费用的管理建议；（二）审核各部门报送的归口费用预算需求，对于多部门提请的相同需求进行统筹整合，避免重复开支；（三）汇总编制归口费用预算，预测全年归口费用开支情况，并对归口费用开支情况进行控制；（四）对于涉及多部门开支的归口费用，会同计划财务部进行预算切分；监控归口费用开支情况并对执行情况进行分析；（五）统筹本行各部门归口费用管理工作，从专业角度审核申请部门归口费用开支的合理性、必要性和可行性，监督归口费用使用部门的开支行为，并确保归口费用使用部门规范使用相关费用。
费用管理办法本月修正2023简版
费用管理办法费用管理办法一、总则为了规范和管理企业的费用支出，提高资源利用效率，本文档制定了费用管理办法。
该办法适用于所有企业员工，在企业范围内有效施行。
二、费用报销规定1. 员工在工作过程中产生的费用必须保证符合企业费用管理规定的范围。
2. 员工需要明确费用报销类型，并按照相关规定提交费用报销申请单。
- 费用报销类型包括但不限于差旅费、交通费、餐饮费、通信费等。
3. 费用报销申请单需填写员工的基本信息、费用明细、金额等内容，并附上相关的凭证。
4. 提交费用报销申请单后，需要上级审批同意方可报销，报销金额不得超过申请时填写的金额。
5. 市内差旅费报销标准为：交通费按公共交通工具实际发生的费用报销，住宿费按合理、标准的住宿费用报销，餐饮费按实际发生的费用报销。
6. 市外差旅费报销标准为：交通费按公共交通工具实际发生的费用报销，住宿费按合理、标准的住宿费用报销，餐饮费按实际发生的费用报销，同时需额外提供机票或火车票等交通凭证。
7. 其他费用报销需符合相关规定，并提供相应的凭证。
三、费用预算规定1. 各部门需要按照年度及季度分别编制费用预算计划，并报送公司财务部门备案。
2. 费用预算计划包括但不限于人员费用、设备费用、办公费用等各方面的费用。
3. 费用预算计划制定时需合理安排，确保企业的正常运营和发展需求。
4. 财务部门会根据实际情况对费用预算计划进行审核和调整，并及时通知各部门。
四、费用审批规定1. 在费用使用前，各部门需要按照费用预算计划的安排，填写费用使用申请单，并报送公司财务部门审批。
2. 财务部门会根据费用预算计划和企业的财务状况进行审批，审批后方可使用费用。
3. 若费用超过预算计划的金额，需另行申请，并说明原因。
4. 财务部门审批完成后，将费用使用情况记录在费用管理系统中，作为参考和监控依据。
五、费用核销规定1. 费用核销是指企业对已报销的费用进行审核和确认。
2. 费用核销需要由财务部门负责，确保费用使用符合相关规定，并与报销申请单、费用凭证等一致。
费用开支管理办法
费用开支管理办法费用开支是指企业在正常经营过程中的各项支出，包括员工薪酬、办公设备及物料、市场推广费用等。
合理的费用开支管理对企业的经营状况和利润水平具有重要的影响。
本文将介绍几种常见的费用开支管理办法，以帮助企业更有效地控制开支，提高经营效益。
一、制定明确的费用预算费用预算是企业在特定时间段内对各项费用支出的规划和控制。
通过制定明确的费用预算可以帮助企业合理分配资源，避免过度投入和浪费。
在制定费用预算时，企业需要考虑到各个部门的实际需求和可行性，同时也要考虑到市场环境和竞争对手的情况。
费用预算应根据实际情况进行定期调整和修订，以确保其与企业需求保持一致。
二、建立费用审批制度建立规范的费用审批制度可以有效控制费用开支。
企业可以根据不同费用项目的金额和性质，建立不同的审批流程和权限，并设定明确的审批额度。
一般来说，较大金额或涉及重要决策的费用需要经过高级管理层的审批。
同时，企业还可以采用电子审批系统，提高审批效率和准确性。
三、优化采购管理采购是企业费用开支的重要环节。
优化采购管理可以帮助企业降低采购成本，提高采购效率。
首先，企业可以与供应商建立长期合作关系，以获得更好的价格和服务。
其次，企业可以通过集中采购和团购等方式减少采购成本。
此外，企业还可以引入电子采购系统，提高采购流程的透明度和效率。
四、监控费用开支监控费用开支是保证费用管理有效实施的重要手段。
企业可以通过建立费用开支监控系统，定期对各项费用进行检查和审核。
监控的重点可以包括费用预算执行情况、费用使用情况和费用偏差分析等。
通过及时发现和解决费用问题，企业可以及时调整经营策略，避免资源浪费和利润损失。
五、强化员工费用意识员工是企业费用管理的重要参与者。
强化员工的费用意识可以帮助企业降低不必要的开支。
企业可以制定相关的费用管理制度和政策，并向员工进行培训和宣传，使其了解并遵守费用管理制度。
同时，企业还可以建立奖励机制，鼓励员工积极地参与节约成本的活动。
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费用管理办法第一章总则第一条为强化和完善公司费用管理，建立有效的费用约束机制，促进公司持续健康发展，依据国家有关法律法规及政策规定，结合公司具体情况，制定本办法。
第二条本办法所指的费用包括销售费用、管理费用和财务费用包含的所有项目,包括制定费用开支标准、规范审批程序、实施支出过程控制等费用管理内容。
第三条按照“统筹安排、预算管理、逐级审批、进度控制”的原则进行管理,遵循的基本原则如下：（一）预算控制原则：采取总额和进度控制相结合的方式，根据公司各阶段的工作重点，对部分重点费用支出按工作完成进度进行控制，促使收入与支出相配比；各部门必须严格按照公司批准的费用预算方案执行，严格限制超预算支出。
（二）合法性原则：严格遵守国家和公司的有关规定，依法开支。
（三）效益原则：本着节约、合理、必须的原则安排开支，努力提高资金使用效益，确保公司经营预算目标的完成。
第二章主要费用项目及管理要求第四条工资性费用包括员工工资、保险、公积金以及员工享受的各类补贴等费用，由行政人力部归口管理。
行政人力部按照公司薪酬制度审核基本工资，确定员工工资发放账户，由财务部统一支付并按实际发生额计入到各部门费用；福利性费用、保险金、公积金等支出按公司政策和标准统一办理并按实际发生额计入到各部门。
第五条业务招待费用包括招待餐费、出差期间发生的招待餐费以及其他相关招待性支出，费用预算落实到各部门，由各部门根据工作安排及预算额度进行开支，公司领导预算实行总额控制。
招待费详细规定如下：（一）审批权限1、各中心负责人对部门职员的招待申请进行初审。
2、总经理对各部门的招待申请及招待费用进行审批,总经理及总裁产生的招待费用用集团财务中心进行审批，集团总部的招待费用由董事长或其授权人审批。
（二）内容与要求1、公司职员因业务需要招待来访客户，原则上须到公司食堂进行招待。
如因特殊原因须到其他酒店进行招待的，须事先征得总裁、总经理或其授权人的批准，否则不予报销。
页6 共页1 第2、所有招待费须注明招待的对象,对方人数，公司陪同的人数与姓名。
3、属公司级组织的活动，由行政中心统一安排招待，各业务部门应提前二天将预计招待人员的名单和人数提交至行政部，逾期未报者所有后果由中心自行承担，公司不予报销招待费。
第六条通讯费用支出办公话费、宽带费用，由行政人力部统一预算、归口管理。
统一计入管理费用。
第七条市内交通费实行部门预算总额控制。
由各部门结合年度工作计划，按实际工作内容，由部门负责人根据年度预算严格把关。
凡公司已进行司机接送市内外出办公者和客户，不能报销相关路费，可根据实际发生报销过路费、过桥费、停车费等。
如因限号和车辆不足等客观原因，可报销市内车费。
公司员工只能报销公共交通工具，如地铁公交，如有特殊情况，单独申请并写明原因。
报销时应详细注明外出工作内容或上下车的地点。
第八条误餐费因公外出不能回司就餐的，给予15元/餐的误餐补贴。
第九条办公费及修理费办公费含日常办公文具及低值易耗品的购置，由行政人力部纳入年度预算，统一管理。
办公文具的领用需要进行相关登记，后期作为检查。
修理费由行政人力部归口管理，根据实际发生额计入到各部门。
报销办公费及修理费时必须附加盖发票印章的明细清单。
按维修类别进行入账。
第十条会议费指由公司召集会议而发生的相关支出，主要包括会议期间的房租（含住宿费及会议室租金）、伙食费及其他费用。
由各部门根据年度预算，经事前申请批准后执行。
费用报销必须附会议通知（内容包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等）和会议签到表。
第十一条总经理、总裁办及董事会费用指企业总经理、总裁办及董事会及其成员为执行职能而发生的各项费用，包括总经理、总裁、董事开会期间产生的差旅费、会议费及按照公司制度要求报销相关费用。
费用报销必须附会议通知（内容包括会议时间、地点、人员）。
第十二条差旅费用具体按照《差旅费管理办法》执行。
第十三条车辆费用归口部门为行政人力部，具体按照相关规定执行。
页6 共页2 第第十四条其他费用其他费用开支标准由财务部会同相关部门根据国家有关规定参照执行。
第三章费用的报销审批权限及流程第十五条审批权限公司所有费用支出审批权限按审批的级别进行管理。
审批权限及流程如下：第十六条报销审批流程（一）2000-5000元（含5000）的日常费用及行政人事支出包括办公物品、花木费、会议费、运杂费、招聘费、误餐费、维修费、房租、水电费、物业管理费、物料消耗（培训部采购材料）、电话费、宽带费、租车费、燃油、保险及维修费、过路费及其他、生活费、差旅费、相关税费、项目宣传费、业务招待费、中介机构费、相关宿舍费用、手续费、利息、账户管理费、客户手续费等相关2000元以下的费用。
页6 共页3 第具体审批流程：经办人→部门负责人→主办会计→总经理→餐饮公司出纳付款。
差旅费借款审批：经办人→部门负责人→主办会计→总经理→餐饮公司出纳付款。
具体按照《差旅费管理办法》执行。
（二）5000-50000元（含50000元）的相关开支。
包括固定资产采购、分摊费用、人力成本、业务成本、佣金、客户返款、装修费、办公物品、花木费、会议费、运杂费、招聘费、误餐费、维修费、房租、水电费、物业管理费、物料消耗（培训部采购材料）、电话费、宽带费、租车费、燃油、保险及维修费、过路费及其他、生活费、差旅费、相关税费、项目宣传费、业务招待费、中介机构费、相关宿舍费用、财务费用等5000-50000元的相关开支。
具体审批流程：经办人→部门负责人→主办会计→总经理→子集团财务经理→总裁→餐饮公司出纳付款/子集团总出纳付款。
（三）50000元以上的相关开支。
包括固定资产采购、分摊费用、人力成本、业务成本、佣金、客户返款、装修费、办公物品、花木费、会议费、运杂费、招聘费、误餐费、维修费、房租、水电费、物业管理费、物料消耗（培训部采购材料）、电话费、宽带费、租车费、燃油、保险及维修费、过路费及其他、生活费、差旅费、相关税费、项目宣传费、业务招待费、中介机构费、相关宿舍费用、财务费用等50000元以上的相关开支。
具体审批流程：经办人→部门负责人→主办会计→总经理→子集团财务经理→总裁→集团财务管理中心→餐饮公司出纳付款/子集团总出纳付款。
（四）行政类罚款、整体装修、总经理、总裁办、董事会相关费用、预算外费用、考察项目相关费用等非常规的费用。
特殊费用，如董事会费用、行政类罚款、新项目筹建、实体店设立、解决影响公司经营投诉问题的相关赔偿等需要进行批注写明原因。
具体审批流程：经办人→部门负责人→主办会计→总经理→子集团财务经理→总裁→集团财务管理中心→餐饮公司出纳付款/子集团总出纳付款→报备董事办。
第十七条部门审核职责经办部门对费用支出的合法性、合理性负责，归口管理部门对费用支出的合理性进行审核，即需确认费用真实发生、费用的支出与公司生产经营活动相关、费用数额的大小符合常规。
财务部门费用审核人员按照预算进度,根据费用开支标准及审批权限的规定，对原始单据的合法性与一致性进行复核，审批手续不齐全的借款单或报销单据不得列支。
对符合要求的报销单据应及时交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
页6 共页4 第财务部门负责动态监控公司费用支出情况，按月对各部室的费用预算执行情况进行反馈、检查并予以通报，出现的重大差异及时分析，及时纠正。
第十八条借款管理规定及借款流程。
（一）借款管理规定，原则上不得因私借款。
（二）借款类别1.出差借款：出差人员因带店、选址需外出借款不得超过1000元，出差返回3天内办理报销还款手续；2.其他临时借款，如业务费、采购日常用品等，借款人员应在3天内办理报销手续，除备用金以外其他借款原则上不允许跨月借支；3.备用金借款：采购培训物料类备用金不得超过2000元，行政类备用金不得超过500元，生活费备用金不得超过2000元；4.项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款，并使用网银方式转账；5.借款的冲销：原则上借款必须在3天内办理冲销手续，借款未还者不得再次借款，途期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
6.除备用金外借支人借款不得超过工资的50%。
（三）借款流程1.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）；2.审批流程：借款2000元以下由总经理审批，借款2000-20000元的由各集团总裁审批，借款20000以上元集团财务总部审批。
流程见附表1；3.财务付款：凭审批后的借款单到财务部出纳办理借款手续。
购置低值易耗品审批单》，会议费及培训费的借款支出，需附有/固定资产借款需附《固定资产相关通知、合同或文件，比照费用审批权限签批后到财务部办理借款手续。
因特殊情况需要设立备用金的部门，需提供申请，经公司总经理批准后方可执行，在定元以上的借款，除特殊情况外应使额内实报实销，差额补足，年终结清。
单笔金额在1000 用网银方式转账支付。
页6 共页5 第第十九条费用报销（一）先借款后报销的程序：业务活动结束后应在3个工作日内，按下列规定到财务部办理结账手续：1．与《借款单》内容相符且未超过限额的，由经办人在发票背面签名并注明票据总张数，经部门经理签字同意后，凭票据到财务部办理报销手续。
属于差旅费的，需填写《差旅费报销单》，履行审批程序。
2．对超限额或与《借款单》用途不符的事项，经办人需重新履行相应的审批程序。
（二）直接报销费用程序：由经办人填写《费用报销单》，按规定权限审批后到财务部办理报销手续。
（三）报销票据要求：提供的原始单据合规合法，填写齐全；报销单据按费用项目分栏填写、注明金额，不得随意涂改，并将原始单据按类别整齐地粘在凭证后面，在最后一张票据背面注明发票总张数，由经办人及部门负责人联签。
费用报销开具的发票必须在费用报销支付后7个工作日内取得。
（四）《费用报销单》的填写具体按《费用报销单据填写、贴票及注意事项指引》执行。
第二十条费用审核时间为每周一、三、五下午14:00-16:00，为准确反映各个会计期间的费用状况，要求及时报账，即本月发生的费用应当在不超过一个月内结账报销。
如发生借款，在上笔借款未核报时一般不得再行借款。
第二十一条总经理以上高管人员费用及员工费用遵照先申请后开支再报销原则执行。
第四章附则第二十二条本办法由集团财务管理中心负责解释，自颁布之日起执行。
页6 共页6 第。