商业银行经营学第13章表外业务管理.pptx

1.票据发行便利的概念
票据发行便利是一种中期的（一般期限为 5~7年）具有法律约束力的循环融资承诺。根 据这种承诺，客户（借款人）可以在协议期 限内用自己的名义以不高于预定利率的水平 发行短期票据筹集资金，银行承诺购买客户 未能在市场上出售的票据或向客户提供等额 银行贷款。
票据发行便利的票据属于短期信用形式， 多为3个月或6个月以内。
第13章 表外业务管理
学习目的
通过本章的学习了解表外业务的概念、 特点、分类等，掌握担保或类似的或有 负债业务、承诺业务、与利率和汇率有 关的或有项目及资产证券化这几类重要 的表外业务。
13.1 表外业务的概述
13.1.1 表外业务的涵义及特点
表外业务是指商业银行所从事的按通行 的会计准则不列入资产负债表内，不影响其 资产负债总额的经营活动。
包销的票据发行便利具体可分为三种： ⑴循环包销的便利 ⑵转让的循环包销便利 ⑶多元票据发行便利
无包销的票据发行便利是与包销票据发行便 利相对应的一种形式。
4.票据发行便利主体的构成 ⑴借款人。一般都是资信度比较高的企业。 ⑵发行银行。先后经历了两种形式。①独家
⑶与利率和汇率有关的或有项目
主要是指20世纪80年代以来与市场价格有关的 金融衍生工具。
⑷资产证券化
所谓资产证券化，是指银行将具有共同特征的、 流动性较差的盈利性资产集中起来，以此为基 础发售具有投资特征的证券的行为。
13.1.3 表外业务发展的原因
1.全球金融环境动荡、风险加剧； 2.对银行的监管进一步加强； 3.金融市场的结构发生重大变化； 4.金融市场竞争加剧； 5.科技进步的推动。
狭义表外业务是有风险的经营活动。
➢ 另一类是金融服务类业务。即中间业务。
中间业务是基本上没有风险的金融服务活动。
表外业务的特点：
⑴商业银行表外业务的最突出特点是提供 非资金的金融服务，资金与服务相分离。
⑵表外业务形式多样，灵活性大。 ⑶表外业务，特别是金融衍生工具类业务 的金融杠杆性极高。 ⑷表外业务透明度低，监管难度大。
⑵对出口商来说，最大的好处就是出口收款有 较大的保障。
⑶对开证行来说，可以获得开证手续费收入。
3.商业信用证的交易程序 ⑴开证人申请开立信用证。 ⑵开证行开立信用证。 ⑶出口商银行通知信用证。 ⑷审查与修改信用证。 ⑸交单议付。 ⑹开证人付款赎单。 ⑺开证人凭运货单及有关文件取货。
13.2.2 备用信用证
表外业务的概念有广义和狭义之分。
➢ 广义的表外业务是指所有不列入银行资产负 债表的经营活动。包括两大类：
➢ 一类是狭义的表外业务。也称或有资产和或有负 债业务，是指那些不列入资产负债表，不涉及资 产负债表内金额的变动，与资产项目和负债项目 密切相关，并在一定条件下会转为表内资产业务 和负债业务的经营活动。
1.备用信用证的定义
备用信用证，又称商业票据信用证、担保 信用证，是指开证行根据开证申请人的请 求，对申请人开立的承诺承担某种义务的 凭证。
备用信用证涉及三方当事人：①开证人； ②申请人；③受益人。
开证行是第二付款人。
2.备用信用证的类型 按可否撤销来划分，可分为两类： ⑴ 可撤销的备用信用证； ⑵不可撤销的备用信用证。
➢ 银行向客户收取承诺佣金： 主要有两种：一种是承诺费；另一种是使 用费。
➢ 贷款承诺的作用 ⑴对借款人来说，具有较大的灵活性；可以
减少流动性风险。 ⑵对银行来说，盈利性较高，成本较低。
2.贷款承诺的主要业务方式 ⑴信用额度。最常见的贷款承诺之一。 ⑵备用信用额度。 ⑶循环信用额度。
13.3.2票据发行便利
2.票据发行便利迅速发展的原因 ⑴与辛迪加贷款相比，可以有效分散风险。 ⑵成本较低，银行可以获得较高的手续费收入。 ⑶可以有效规避金融监管当局的有关规定。 ⑷对于借款人来说，实现了以短期资金的利息
成本来获得中期资金的好处。
3.票据发行便利的种类
票据发行便利根据有无包销可分为两大类： 包销的票据发行便利和无包销的票据发行便 利。
13.1.2 表外业务的分类
1.按照是否构成银行或有资产和或有负债， 可以分为两类：
⑴ 或有债权/债务类表外业务 即狭义的表外业务。
⑵ 金融服务类表外业务 即中间业务。
2.按照业务性质，可分为四类：
⑴ 担保和类似的或有负债 此类业务是指商业银行以证人和保人的身份 接受客户的信托，对国内外的企业提供信用 担保服务的业务。 ⑵ 承诺类表外业务 承诺是指银行承认并按约定在特定的时点或 时段完成某项或某些业务的许诺。 一般分为不可撤销的承诺和可撤销的承诺。
⑶信用证业务一切都以单据为准，而不以货 物为准。
2.商业信用证的作用
⑴对进口商来说，一是提高了自身的资信度； 二是可以获得银行的短期融通资金。
⑵对出口商来说，最大的好处就是出口收款有 较大的保障。
⑶对开证行来说，可以获得开证手续费收入。
2.商业信用证的作用
⑴对进口商来说，一是提高了自身的资信度； 二是可以获得银行的短期融通资金。
13.2担保或类似的或有负债
13.2.1 商业信用证
商业信用证是指进口商请求当地银行 开出的一种证书，授权出口商所在地 的另一家银行通知出口商，在符合信 用证规定的条件下，愿意承兑或付款 承购出口商交来的汇票单据。
1.商业信用证的特点
⑴开证银行担负第一付款责任；
⑵信用证是一种独立文件，不依附于买卖合 同；
2.备用信用证的类型 按可否撤销来划分，可分为两类： ⑴ 可撤销的备用信用证； ⑵不可撤销的备用信用证。
3.备用信用证的作用
⑴对于借款人来说，可以提高其资信度，降低 筹资成本。
⑵对于开证行来说，①业务成本低；②盈利性 较高。
⑶对受益人来说，可以使其避免风险，提高安 全性。
4.备用信用证的交易程序 ⑴订立合同。 ⑵申请开证。 ⑶开证与通知。 ⑷审核与修改。 ⑸执行合同。 ⑹支付和求偿。
13.2.3 银行承兑汇票业务
银行承兑汇票是指由公司、企业或个人开 立的以银行为付款人并经付款银行承兑的 远期汇票。
13.3 承诺类表外业务
13.3.1 贷款承诺
1.贷款承诺的定义 贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时
期内，按照双方事先确定的条件，应客户的 要求，随时提供不超过一定限额的贷款。