财务报表分析excel模型
运用Excel构建杜邦分析模板进行财务报表分析
１１
连环替代法分析表
销售净利率 １２ 变动的影响
－
３．６６％
＝Ｂ８＊ － Ｃ７
Ｃ ９＊
Ｃ１０
总资产周转率 １３ 变动的影响
－
１．８７％
＝Ｂ８＊ － Ｂ８＊
Ｂ９＊ Ｃ ９＊
Ｃ１０ Ｃ１０
权益乘数变 １４ 动的影响
＝ Ｂ７－ Ｂ８＊ Ｂ９ １．３６％ ＊ Ｃ１０
１５ 合 计
－ ４．１７％ ＝ ＳＵＭ（ Ｄ１２∶ Ｄ１４）
０ ＝Ｅ１０－ Ｆ１０
１１ 投资收益
１２
０ １２ ＝Ｂ１１－ Ｃ１１ ０．２０％ ＝Ｂ１１／ Ｂ３
０ ＝Ｃ１１／ Ｃ３ ０．２０％ ＝Ｅ１１－ Ｆ１１
１２ 二、营业利润
３１２
３３６ － ２４ ＝Ｂ１２－ Ｃ１２ ５．２０％ ＝Ｂ１２／ Ｂ３ ５．８９％ ＝Ｃ１２／ Ｃ３ － ０．６９％ ＝Ｅ１２－ Ｆ１２
销售净利率的驱动因素分析模板
Ａ
Ｂ
Ｃ
Ｄ
Ｅ
Ｆ
Ｇ
１
ＡＢＣ 公 司 销 售 净 利 率 分 析 表
２
项
目 本年金额 上年金额 变动额
本年结构
上年结构
变动百分比
３ 一、营业收入
６ ０００ ５ ７００ ３００ ＝Ｂ３－ Ｃ３
１００％ ＝Ｂ３／ Ｂ３ １００％ ＝Ｃ３／ Ｃ３
０ ＝Ｅ３－ Ｆ３
４ 减： 营业成本
５ ２８８ ５ ０００ ２８８ ＝Ｂ４－ Ｃ４ ８８．１３％ ＝Ｂ４／ Ｂ３ ８７．７２％ ＝Ｃ４／ Ｃ３ ０．４１％ ＝Ｅ４－ Ｆ４
５ 营业税金及附加
５６
５４
２ ＝Ｂ５－ Ｃ５ ０．９３％ ＝Ｂ５／ Ｂ３ ０．９５％ ＝Ｃ５／ Ｃ３ － ０．０２％ ＝Ｅ５－ Ｆ５
EXcel财务报表数据分析
一、偿债能力指标㈠短期偿债能力指标1.流动比率表1-1金额单位:期初数期末数7,100.00 8,050.003,400.00 4,000.00208.82%201.25%2.速动比率表1-2金额单位:期初数期末数7,100.00 8,050.004,000.00 5,200.0040.00 70.00- -60.00 80.003,000.00 2,700.003,400.00 4,000.0088.24%67.50%3.现金流动负债比率表1-3金额单位:2014年2015年300.00 850.003,400.00 4,000.008.82%21.25%年经营现金净流量年末流动负债现金流动负债比率 公式：现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%其中：年经营现金净流量指一定时期内，企业经营活动所产生的现金及现金等价物流入量与流出量的差额本公司本年度的现金流动负债比率比上年度有所提高，表明本公司的短期债能力有所增强。
公式：动比率=速动资产÷流动负债×100%其中：速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产分析表明本公司期末的速动比率比期初有所降低，虽然本公司流动比率超过一般公认标准，但由于流动资产中存货所占比重过大，导致公司速动比率未达到一般公认标准，公司的实际短期偿债能力并不理想，需现金流动负债比率计算表项 目预付账款一年内到期的非流动资产其他流动资产速动资产流动负债速动比率 公式：流动比率=流动资产÷流动负债×100%本公司期初和期末的流动比率均超过一般公认标准，反映本公司具有较强的短期偿债能力。
速动比率计算表项 目流动资产存 货财 务 指 标 分 析流动比率计算表项 目流动资产流动负债流动比率㈡长期偿债能力指标1.资产负债率表1-4金额单位:期初数期末数5,400.00 6,500.0020,000.00 23,000.0027.00%28.26%2.产权比率表1-5金额单位:期初数期末数5,400.00 6,500.0014,600.00 16,500.0036.99%39.39%3.或有负债比率表1-6金额单位:期初数期末数- -200.00 150.00- -- -200.00 150.0014,600.00 16,500.001.37%0.91%本公司期初和期末的产权比率都不高，同资产负债率的计算结果可相互印证，表明公司的长期偿债能力较强，债权人的保障程度较高。
Excel财务报表数据分析模板
40
固定资产净值
41
减：固定资产减值准备 42
固定资产净额
43
工程物资
44
在建工程
45
固定资产清理
46
固定资产合计
50
无形资产及其他资产：
无形资产
51
长期待摊费用
52
其他长期资产
53
无形资产及其他资产合计 60
递延税项：
递延税款借项
61
资产总计
67
企业负责人：
资产负债表
2020年度
年初数
期末数
负债及所有者权益 行次
117
-
- 资本公积
118
-
- 盈余公积
119
500.00
550.00
其中：法定公益金 120
未分配利润
121
-
-
所有者权益合计
122
20,000.00
23,000.00 负债和所有者权益总计 135
财务负责人：
制表人：
年初数
会企01表 单位：
期末数
2,000.00 -
1,000.00 300.00 100.00 -
1,600.00
-
-
1,000.00
2,900.00
14,600.00
16,500.00
20,000.00
23,000.00
报出日期：2022 年8月26日
3,400.00
2,300.00 -
1,200.00 400.00 100.00 -
4,000.00
2,000.00 -
2,000.00
2,500.00 -
2,500.00
利用Excel进行财务分析与报表制作
利用Excel进行财务分析与报表制作Excel是一款功能强大的电子表格软件，广泛应用于财务分析和报表制作。
本文将介绍如何利用Excel进行财务分析与报表制作，并提供一些实用的技巧和注意事项。
一、财务分析财务分析是评估企业财务状况和业绩表现的过程，可以帮助投资者、管理者和其他相关方做出决策。
以下是几种常用的财务分析方法：1. 财务比率分析财务比率是用来衡量企业的财务状况和经营绩效的指标。
常见的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债率、净利润率等。
利用Excel可以轻松计算和分析这些财务比率。
2. 资本预算分析资本预算分析用于评估投资项目的可行性和回报率。
通过建立一个现金流量预测模型，并使用Excel的函数和公式进行计算，可以帮助决策者做出准确的资本预算决策。
3. 现金流量分析现金流量是企业生存和繁荣的关键。
利用Excel可以创建现金流量表，并对现金流量进行分析和预测。
此外，还可以使用Excel的数据透视表功能对现金流量数据进行更深入的分析。
二、报表制作报表是展示企业财务状况和业绩的重要工具。
以下是几种常见的财务报表：1. 资产负债表资产负债表是企业财务状况的快照。
利用Excel的单元格和公式功能，可以编制一个清晰、准确的资产负债表。
通过设置合适的格式和样式，使报表更加易读和专业。
2. 利润表利润表展示企业特定时期的收入、成本和利润。
在Excel中，可以使用SUM函数计算各项收入和成本，并通过图表功能可视化这些数据，使利润表更加直观。
3. 现金流量表现金流量表展示企业特定时期的现金流入和流出情况。
Excel提供了各种功能和工具，如数据透视表和条件格式化，可以清晰地展示现金流量表的数据，并帮助分析现金流量的变动和趋势。
三、技巧与注意事项在利用Excel进行财务分析和报表制作时，还需要注意以下几点：1. 准确性和可靠性确保数据的准确性和可靠性是财务分析和报表制作的基础。
在录入数据时，应仔细核对和验证，确保数据的正确性。
财务报表分析excel模型
资产负债率
46.34%所有者权益比率53.66%产权比率
86.36%二、偿债能力分析流动比率127.91%速动比率
68.80%利息保障倍数
44.95三、企业货币资金分析
1、货币资金支付能力分析可用于支付的资金
金额返期支付款项金额1.银行存款
416001.应付账款600002.现金
4002.应付税金220003.应收账款
1000003.应付工资400004.其他应收款
30004.应付利润40005.其他应付款2000合计
145000合计128000不足数
0多余数17000平衡
145000平衡145000货币资金支付能力
168.00%2、货币资金周转率货币资金期初余额1700000本期销售额
11600000现销比例
80%收回以前赊销款项
160000资金周转率 5.55一、资产结构分析支付能力较强。
财务分析模型excel
财务分析模型excel财务分析模型excel是指使用微软Excel的数据分析工具来进行财务数据分析的方法。
通过Excel中的各种公式、函数和工具，可以有效的提取、分析和展示财务数据，为企业管理者提供了强有力的决策支持。
财务分析模型excel包括了财务报表分析、财务比率分析、费用控制与成本分析、预测与规划分析等多个方面，在以下内容中，我将简单介绍其中的一些方法和工具。
1. 财务报表分析在Excel中，我们可以通过公式和函数快速计算出财务报表中的各项比率和指标，例如收入增长率、毛利率、净利润率等等。
这些比率和指标可以帮助我们全面的了解企业的财务状况，在诸多财务指标之间进行比较，发现企业的优点和不足之处，并进一步发掘问题的根源。
财务比率分析是一种利用各种财务比率来评估企业财务状况的方法。
当我们在Excel中建立了财务模型后，我们可以通过各种财务比率得出企业的资产负债率、流动比率、偿债能力、资产收益率，等等。
这些比率可以帮助我们快速准确的评估企业的财务状况，并判断企业是否有足够的资金来完成业务操作，是否具有稳健的财务基础。
3. 费用控制与成本分析费用控制与成本分析是优化企业运营的基本方法，利用Excel可以帮助企业全面的了解成本结构、控制成本、降低成本、提高企业利润率。
在实践中，我们可以通过Excel建立成本模型，并计算出各种成本指标和草率分析以及成本分析。
这样，我们就可以全面了解企业成本结构，并发现更多的优化点。
4. 预测与规划分析预测与规划分析是一种通过对财务数据进行预测和规划的方法，帮助企业做好未来的决策和准备。
Excel中的各种预算和规划工具可以帮助企业管理者制定预算计划、控制预算的执行、以及进行各种预测和模拟。
这些模拟和预测可以应用于企业未来的决策规划，例如：未来营收预测、成本计划、人员需求预测等等。
学会使用Excel进行财务分析与建模
学会使用Excel进行财务分析与建模Excel是一款功能强大、广泛应用在财务分析与建模领域的电子表格软件。
它为财务专业人士提供了许多工具和函数，可以帮助他们进行复杂的财务分析和建模工作。
本文将按照不同的类别介绍一些常用的Excel功能和技巧，以帮助读者学会使用Excel进行财务分析与建模。
第一章：财务数据的导入与整理财务分析和建模的第一步是将财务数据导入到Excel中，并进行整理和清理。
Excel的导入功能可以将来自不同来源的数据导入到工作表中。
此外，Excel还提供了一些强大的数据整理工具，例如筛选、排序和删除重复项等。
这些功能可以帮助财务专业人士快速准确地整理和清理财务数据。
第二章：财务指标的计算与分析利用Excel，财务专业人士可以快速计算和分析各种财务指标。
Excel内置了许多财务函数，如SUM、AVERAGE和IF等，可以轻松计算各种财务指标，例如利润率、资产回报率和现金流量等。
此外，Excel还提供了强大的图表功能，可以将财务指标以图表的形式展示出来，使分析更加直观和清晰。
第三章：财务模型的构建与分析Excel可以用来构建各种复杂的财务模型，例如财务计划、预测和评估模型等。
财务模型是对财务数据进行分析和预测的工具，可以帮助财务专业人士制定决策和预测未来的财务状况。
Excel的数据处理和函数功能可以帮助财务专业人士构建灵活、可靠的财务模型，并进行有效的模拟和分析。
第四章：财务报表的制作与分析财务报表是对公司财务状况和业绩的总结和展示，是财务分析和决策的重要依据。
利用Excel，财务专业人士可以制作各种财务报表，例如利润表、资产负债表和现金流量表等。
Excel提供了一些强大的报表制作工具，如数据透视表和条件格式等，可以帮助财务专业人士制作出精确、美观的财务报表。
此外，财务专业人士还可以利用Excel的图表功能对财务报表进行分析和展示。
第五章：数据的可视化与分析数据可视化是将数据以图表、图像等形式展示出来，以帮助人们更好地理解和分析数据。
Excel财务报表数据分析模板--
1
24,804.00 净利润
3
- 加：计提的资产减值准备
8
-5,090.00
固定资产折旧
9
19,714.00
无形资产摊销
10
15,742.00
长期待摊费用摊销
12
-
待摊费用减少（减：增加）
13
3,122.00
预提费用增加（减：减少）18 Nhomakorabea处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
20
18,864.00
固定资产报废损失
21
850.00
财务费用
投资损失（减：收益）
22
500.00
递延税款贷项（减：借项）
23
-
存货的减少（减：增加）
25
-
经营性应收项目的减少（减：增加）
28
-
经营性应付项目的增加（减：减少）
29
500.00
其他
30
2,050.00 经营活动产生的现金流量净额
31
-
35
-
36
2,050.00
76
-
77
-
78
-
79
900.00
80
800.00
81
-
82
-
83
100.00
报出日期：2020年6月18
日
- 减：现金等价物的期初余额
56
100.00 现金及现金等价物净增加额
财务负责人：
制表人：
行次
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
会企03表
单位：
用EXCEL建立财务模型
B 部分应用B部分介绍了大量的应用，介绍方式是按照先概述理论，然后介绍这些理论在金融模型中的应用。
每个模型都遵循A部分介绍的设计步骤，以便提供学习和进一步发展的模板。
B部分的章节安排如下：6 业绩分析7 现金流8 预测模型9 财务预测10 方差分析11 收支平衡分析12 投资组合分析13 资本成本14 债券15 投资分析16 风险分析17 折旧18 租赁19 公司评估20 最优化21 决策树22 风险管理23 模型一览表第6章:业绩分析本章介绍用于考察公司经营业绩与理解财务信息的模型.我们从对公众公开的公司年度财务报告开始,这些年度报告包括:·董事会报告——前一会计时期经营状况的定性报告·审计报告—关于经营业绩的第三方报告·损益表—标示收益和成本状况的报表·资产负债表—标示公司资产与所欠银行、政府债务的简要报表·现金流量表—标示由于经营活动或其他原因所产生的现金流以及现金的使用情况·账目附注—根据英国公司法或海外公司法的要求，对上述报表所做出的细节解释。
报表的细节取决于公司所在地的相关公司管理法律要求。
私人公司（股权不公开）往往只能提供很少的经营信息。
在英国的确存在减少信息披露的倾向，甚至第三方的审计报告都可以免除。
公司制定年度报告和账目所依据的会计标准、会计惯例也必须在会计报告中进行详细说明。
会计标准与会计惯例十分重要，因为由于会计标准的不同，不同国家不同地区的公司之间往往很难进行比较。
例如，会计利润会由于人为延长资产折旧期或者改变存货估价方法而得到增加。
公司业绩分析需要对可以获得的信息进行标准化处理，原始数据只有经过标准化处理才能提供关于公司经营业绩的有效信息。
公司业绩分析师需要站在全行业的角度评审公司业绩，股东需要了解他们的投资是否安全并且能够得到增值，其他一些股东可能还想获得关于组织发展方面的更多信息。
然而，信息往往被分散于报表的各个部分，例如，资产负债表中往往都有应收账款（accounts receivable）总额或存货(inventory)总额项目，但所有关于这些账目的细节说明都在报告背后予以标注。
Excel中的财务建模和报表分析
Excel中的财务建模和报表分析第一章：Excel在财务建模中的应用1.1 Excel的基本功能和特点Excel是Microsoft Office软件套件中的一款表格计算软件，具有强大的数据处理和分析能力。
其主要特点包括方便易用、灵活性强、数据可视化效果好等。
1.2 Excel在财务建模中的重要性财务建模是指通过建立数学模型，将财务和业务数据进行量化和分析，帮助企业进行财务预测、决策分析等。
Excel的强大功能使其成为广泛应用于财务建模的主要工具，它可以帮助财务人员处理大量的财务数据、进行复杂的计算，并生成可视化的报表和图表。
第二章：Excel中的财务函数2.1 基本财务函数Excel提供了许多常用的基本财务函数，如利息计算、贷款计算、现值和未来值计算等。
通过这些函数，用户可以方便地进行各种财务计算，并快速得出结果。
2.2 高级财务函数除了基本财务函数外，Excel还提供了一些高级财务函数，如NPV函数、IRR函数、财务工程和统计函数等。
这些函数能够满足一些更为复杂的财务分析需求，如现金流量的净现值计算、内部收益率的计算、回报率的评估等。
第三章：财务建模的案例分析3.1 财务预测模型通过Excel的数据分析工具和函数，可以帮助企业进行财务预测，如销售额预测、利润预测等。
可以根据历史数据和市场趋势，建立相应的数学模型，并进行灵活的参数调整，得出预测结果。
3.2 财务决策模型财务决策模型主要包括投资决策、融资决策和资本结构决策等。
通过Excel中的财务函数和逻辑函数，可以对不同的决策方案进行量化和分析，评估其风险和效益，从而为决策提供依据。
第四章：Excel报表设计与分析4.1 基本报表设计原则设计合理的报表可以直观地展示财务数据，并帮助用户快速分析和理解。
在Excel中设计报表时，需要考虑到报表的布局、内容和格式等因素，并保证报表的准确性和可读性。
4.2 报表分析方法与技巧报表分析是根据财务报表的数据，通过计算和比较得出结论的过程。
运用excel建立杜邦分析模型进行财务报表分析
运用excel建立杜邦分析模型进行财务报表分析Xx大学经贸学院学士学位论文文献综述课题名称:运用excel建立杜邦分析模型进行财务报表分析杜邦分析系统是由美国杜邦公司在20世纪20年代提出的一种多层次的财务比率分析体系。
它以权益净利率为核心和起点, 通过层层分解相关财务指标, 直观地反映了所有者权益净利率的影响因素及其内在的联系, 揭示了企业筹资、投资和经营等活动的效率, 可以系统、全面地评价企业经营成果和财务状况Excel是微软公司office办公系统中优秀的电子表格软件，可用于理财和数据分析，集文字、数据、图形、图表和多媒体对象于一体，并以电子表格的方式进行各种统计、计算、分析和管理工作，功能强大。
而且，作为一种广大计算机用户熟悉的办公软件，方便易得，操作简单，几乎不需任何取得成本和培训成本。
更重要的是，用excel进行财务分析，具有分析方法不限、分析指标不限、分析内容不限的优点，有很大的灵活性。
因此，财务人员如能正确、灵活地使用Excel进行财务管理，则可以使原本复杂的数据、计算问题变得简易而单，快捷。
一、我国目前的研究情况在我国，计算机在会计数据处理中的应用是从1979年长春第一汽车制造厂开始的。
经过了30多年的时间，我国基本上实现了用电算化会计信息系统取代手工会计信息系统的目标。
但是，目前除了很少数大企业建立或研发了自己的集成财务管理信息系统外，多数企业尤其是中小企业对于财务管理系统软件的使用仍然是首鼠两端。
利用一些通用软件如excel电子表格进行财务分析或辅助财务分析，实现部分财务管理软件功能或补充原有软件缺陷，不失为一个现实、方便和经济的手段以下是我国一些学者对excel在财务分析中的应用的研究:王岩在《Excel在财务管理中的应用》(2007年)中提到国外学者在 Excel的应用方面侧重于利用 Excel模型得出的结果分析数据背后的经济意义。
而国内学者在 Excel的应用方面侧重于利用 Excel解决实际问题。
财务报表分析excel模版
总资产净利率 #DIV/0! #DIV/0! ×
总资产周转率 上年 本年 ÷ 0.00 0.00 平均资产总额 上年 本年 － 上年 本年 所得税 0.00 0.00 流动负债 上年 本年 0.00 0.00 ＋ 上年 本年 非流动负债 0.00 0.00 负债总额 0.00 0.00
权益乘数 上年 #DIV/0! 本年 #DIV/0! 1/(1-资产负债率) 上年 #DIV/0! 本年 #DIV/0! ÷ 上年 本年
杜邦分析表
杜邦分析表
分析人员： 红色： 本年比上年恶化。 蓝色： 本年比上年好转。 股东（所有者）权益报酬率 上年 #DIV/0! 本年 #DIV/0! × 日期：
上年 本年 上年 本年 净利润 上年 本年 销售净额 上年 本年 0.00 0.00 销售净利率 #DIV/0! #DIV/0! ÷ 0.00 0.00 － 上年 本年 销售收入 上年 本年 成本总额
销售收入
0.00 0.00
上年 本年
0.00 0.00
＋ 上年 本年
其他利润 0.00 0.00 Nhomakorabea流动资产 上年 本年 0.00 0.00
杜邦分析表
索引号：X5-9 金额单位：人民币元
资产总额 0.00 0.00
＋ 上年 本年
非流动资产 0.00 0.00
EXCEL在财务中的应用 财务分析模型的设计PPT课件
（4）现金流量表编制。以账务数据为基础，根据现金流量表编 制原理，编制现金流量表。
（5）比率分析模型。当分析人员点击比率分析模型宏按钮时， 计算机将财务报表中的有关项目进行对比，自动得出一系列财务 比率，以此揭示企业财务状况。
（6）趋势分析模型。当分析人员点击趋势分析模型按钮时，计 算机将给出包含数字和图表的企业趋势分析结果。 （7）杜邦分析模型。当分析人员点击杜邦分析模型按钮时，计 算机将给用杜邦分析方法分析得出的综合分析图。
当需要进行财务分析时，管理者便运行财务分析模型， 其财务分析模型主界面如下：
财务分析模型主要包括以下功能：
（1）账务数据的获取与更新。当分析人员点击获取账务数据选 择按钮时，计算机自动从外部账务数据库获取数据为编制报表 提供有用数据。
（2）资产负债表的编制。以账务数据为基础，根据资产负债表 的编制原理，编制资产负债表。
目前，我国会计信息化的环境不尽相同。有的是单机环 境，有的是客户/服务器环境，有的是网络环境，还有一部分 仍然处于手工会计核算环境。
财务分析数据源
财务分析模型 -基于Excel for windows
获取数据
手工 单机 网络 客户/服务
辅助 数据源
2. 辅助数据源。财务分析除了需要获取本单位的会计核算数据外，还需要获 取本单位会计核算之外的数据，如同行业主要经营比率等。在本单位会计核 算数据之外、可供财务分析使用的数据源，称为辅助数据源。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
4.1.4 财务分析模型
将计算机技术与财务分析的方法相结合建立财务分析模 型是本章讨论的重点内容。计算机财务分析模型能够帮助管 理者在计算机环境中及时、准确地采集财务分析所需的数据 并生成财务报表，根据比率分析模型、趋势分析模型、综合 分析模型等对企业财务活动的过程进行研究和评价，分析企 业在日常生产经营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势， 为评价和改进财务管理工作提供帮助。
财务报表分析模板
ABC公司历史期间利润桥图序号制表列辅助列增加利润减少利润累计利润A B C 12015年度净利润 - - - - - - 2主营业务收入 - - - - - - - 3主营业务成本 - - - - - - - 4营业税金及附加 - - - - - - - 5销售费用 - - - - - - - 6管理费用 - - - - - - - 7财务费用 - - - - - - - 8资产减值损失 - - - - - - - 9公允价值变动收益 - - - - - - - 10投资收益/(损失) - - - - - - - 11营业外收入 - - - - - - - 12营业外支出 - - - - - - - 13以前年度损益调整 - - - - - - - 14所得税 - - - - - - - 152016年度净利润 - - - - - - - 16主营业务收入 - - - - - - - 17主营业务成本 - - - - - - - 18营业税金及附加 - - - - - - - 19销售费用 - - - - - - - 20管理费用 - - - - - - - 21财务费用 - - - - - - -22资产减值损失 - - - - - - - 23公允价值变动收益 - - - - - - - 24投资收益/(损失) - - - - - - - 25营业外收入 - - - - - - - 26营业外支出 - - - - - - - 27以前年度损益调整 - - - - - - - 28所得税 - - - - - - - 292017年度净利润 - - - - - - -柱图1柱图2- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -合计- -。
第十三讲EXCEL在财务报表分析与预测的应用
.
11
13.1.3 现金流量表分析模型
=IF(AND(ISBLANK(B5)=TRUE,ISBLANK(C 5)=TRUE),“ ”,B5-C5)； =IF(AND(ISBLANK(B5)=TRUE,ISBLANK(C 5)=TRUE),“ ”,IF(C5=0,“无意义”,F5/C5))； =B6/($B$6+$B$12+$B$20)
企业获利能力分析 1. 资产报酬率=（净利润/资产平均总额）*100% 2. 股东权益报酬率=（净利润/股东权益平均总额） *100% 3. 销售毛利率=（销售毛利/销售收入净额）*100% 销售毛利=销售收入净额-销售成本 4.销售净利率=（净利润/销售收入净额）*100% 5.成本费用净利率=（净利润/成本费用总额）*100%
.
4
13.1 财务报表分析模型
财务分析的数据来源
1. 会计核算数据源 2. 外部数据库
.
5
13.1.1 资产负债表分析模型
资产负债表是反映企业某一特定日期财务状况的报表，对 资产负债表的分析，可以深入了解企业某一时刻所拥有的 经济资源及其构成情况、企业的资金来源及其构成情况、 企业的短期偿债能力和长期偿债能力，也可以了解企业不 同时期财务状况的变动情况。 对资产负债表的分析包括比较分析和结构分析； 比较分析是指将前后两期的资产负债表数据进行对比计算 增减变动额和增减变动幅度； 结构分析一般是以资产总额为100%，计算资产负债表上 的各项目占资产总额的百分比；
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7
13.1.2 利润表分析模型
利润表是反映企业一定时期经营成果的报表。对 利润表的分析，可以了解企业一定时期内经营成 果的形成情况及获利能力，并判断企业未来的发 展趋势，从而做出正确的决策。 对利润表进行分析包括比较分析和结构分析。 比较分析是指将前后两期的利润表数据进行对比 计算增减变动额和增减变动幅度； 结构分析一般是以营业收入为100%，计算利润 表上的各项目占营业收入的百分比。
微软Excel财务报表模板
微软Excel财务报表模板财务报表是企业经营管理过程中非常重要的一部分，它们提供了关于企业财务状况和经营绩效的信息。
为了更好地管理和分析财务数据，许多企业选择使用电子表格软件来创建和生成财务报表。
微软Excel作为最受欢迎的办公软件之一，提供了丰富的功能和灵活的报表模板供用户使用。
下面，我们将介绍一些微软Excel中常用的财务报表模板，并讨论如何使用它们来制作准确、美观的财务报表。
一、资产负债表模板资产负债表是企业财务报表中最重要的一部分，它展示了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益状况。
使用Excel的资产负债表模板，我们可以轻松地输入和计算各项数据，自动化地生成准确的资产负债表。
在Excel中，我们可以使用工作表来记录各种资产和负债项目，并使用公式来计算总资产、总负债和净资产。
此外，我们还可以使用图表工具将数据可视化，使报表更易读和易懂。
二、利润表模板利润表反映了企业在一定期间内的销售收入、成本和利润情况。
利用Excel的利润表模板，我们可以快速输入销售收入、销售成本和其他费用项目，自动计算出利润表的各项指标。
在制作利润表时，我们可以使用公式来计算销售毛利、净利润和利润率等重要指标。
此外，我们还可以对利润表进行趋势分析，比较不同期间的数据，帮助企业了解业务的发展趋势。
三、现金流量表模板现金流量表展示了企业在一定期间内的现金流入和流出情况，为企业管理者提供了关于企业现金流动性的重要信息。
Excel的现金流量表模板可以帮助我们便捷地记录和计算各项现金流量数据。
在制作现金流量表时，我们需要将各项现金流入和流出项目分别列出，并使用公式计算出现金流入总额、现金流出总额和净现金流量。
利用Excel的数据透视表工具，我们还可以对现金流量表进行分析和汇总，帮助企业管理者更好地把握企业的资金状况。
四、财务指标分析模板除了基本的财务报表模板外，Excel还提供了一些财务指标分析模板，用于计算和展示企业的财务指标。
EXCEL做的杜邦财务分析模型(动态图表仪表盘+树状图)
30% 35% 40%
34%
45% 50%
杜邦 财务
÷
销售收入
6060.00 4747.00
销售收入
销售收入
全部成本
6060.00 -
4747.00
3865.56 4724.58
其它利润
所得税
0.00
-
0.00
0.00 0.00
费用率
营业成本
销售费用
4525.31 +
4701.05
311.14 322.25
管理费用
+
106.05
113.12
其它费用
资产周转率
0.187 0.141
250
200
300
150
350
100
400
50 0
275
450 500
25%
20%
30%
15%
10%
5% 0%
34%
销售收入
6060.00 4747.00
÷
资产总额
36400.00 35100.00
货币单位：万元
费用率
9.22% 9.26%
长期资产
12740.00
4000
6000
3000
7000
2000
8000
1000 0
6060
9000 10000
杜邦财务分析模
权益净利率
当期 2010年10月 3.54% 往期 2010年7月 3.50%
资产净利率
0.68%
×
0.93%
销售净利率
4.46%
×
盈利能力
6.33%
净利润
专业财务分析个Excel财务分析方法与案例
专业财务分析个Excel财务分析方法与案例财务分析是企业管理和投资决策中不可或缺的环节。
而在现代商业环境中，Excel已成为财务分析人员最常用的工具之一。
本文将介绍一些专业的财务分析方法和案例，以帮助读者利用Excel进行高效的财务分析。
一、资产负债表分析资产负债表是财务报表中最基础和最常用的一种报表。
利用Excel 可以对资产负债表进行多种分析，包括流动比率、速动比率、负债比率等。
下面以速动比率为例，介绍如何在Excel中进行分析。
速动比率=（流动资产-存货）/流动负债1. 打开Excel，创建一个工作表，将资产负债表数据按照以下格式填入：---------------------------------------------| | A | B | C |---------------------------------------------| 1 | 资产负债表 | |---------------------------------------------| 2 | 流动资产 | 存货 | 流动负债|---------------------------------------------| 3 | xxxxxxxxx | xxxxxxx | xxxxxxx |---------------------------------------------2. 在单元格D2中输入以下公式：=(B2-B3)/C23. 将公式拖拽到其他单元格中，即可计算出速动比率。
二、利润表分析利润表反映了企业一定时期内的收入和费用情况，也是财务分析中重要的一部分。
Excel提供了丰富的函数和工具，能够对利润表进行多层次的分析。
以净利润率为例，介绍Excel中的分析方法。
净利润率=净利润/营业收入1. 在Excel中创建一个新的工作表，将利润表数据按照以下格式填入：---------------------------------------------| | A | B | C |---------------------------------------------| 1 | 利润表 | |---------------------------------------------| 2 | 营业收入 | 净利润 | |---------------------------------------------| 3 | xxxxxxxxx | xxxxxxx | |---------------------------------------------2. 在单元格D2中输入以下公式：=B2/C23. 拖拽公式到其他单元格中，即可计算出净利润率。
EXCEL盈亏平衡分析资料报告模型
EXCEL盈亏平衡分析资料报告模型盈亏平衡分析是企业经营管理中一项重要的工具，可以帮助企业确定销售目标和成本结构，从而实现盈亏平衡。
通过盈亏平衡分析，企业可以了解需要达到的销售额，以便覆盖所有成本并实现利润。
本文将基于EXCEL软件建立盈亏平衡分析的数据报告模型，并对其进行详细说明。
一、模型建立1.数据输入在EXCEL中，首先需要建立一个数据输入表格，包括销售价格、变动成本、固定成本等相关信息。
将这些数据填入对应的单元格中，以便后续的计算和分析。
2.盈亏平衡点计算在数据输入表格下方，建立盈亏平衡点计算表格。
盈亏平衡点是指销售额等于总成本的点，超过这个销售额就可以实现盈利。
根据公式“盈亏平衡点=固定成本/(销售价格-变动成本)”计算得到盈亏平衡点。
3.图表展示利用EXCEL的图表功能，制作盈亏平衡点的图表，包括销售额、总成本、固定成本、变动成本等各项数据的变化趋势。
同时，可以在图表中标注出盈亏平衡点的位置，以便直观地展示。
二、数据分析1.盈亏平衡分析通过建立的盈亏平衡分析模型，可以清晰地看到需要达到的销售额才能实现盈亏平衡。
通过调整销售价格、变动成本、固定成本等参数，可以得出不同情况下的盈亏平衡点，为企业制定销售策略提供依据。
2.利润预测盈亏平衡分析还可以用于预测企业的利润情况。
通过设定销售额的不同水平，可以计算出对应的利润额，从而帮助企业做出决策，确定最有利可图的销售方案。
3.风险评估盈亏平衡分析还可以帮助企业评估市场风险。
通过分析在不同销售额下的盈亏平衡点，企业可以了解自身的承受能力，从而对风险做出更加合理的评估和控制。
三、模型优化1.数据更新随着市场环境的变化，企业的销售价格、成本等参数也会发生变化。
因此，在实际应用中需要及时更新数据输入表格的相关信息，以确保模型的有效性和准确性。
2.灵活调整盈亏平衡分析模型应该具有一定的灵活性，可以根据需要调整销售价格、变动成本、固定成本等参数，来对不同情况做出分析和预测，以满足企业的实际需求。
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300,700,000.00 73,484,799.22
217,739,314.01 102,299,281.63
22,085,855.67
446,965,036.63 1,771,703.37
54,525,028.23 1,694,279.29
403,986,000.00
174,431,925.89 953,853.52
1,520,224,671.18
4,058,189,062.93 1,520,624,895.97 2,537,564,166.96
9,553,398.08 2,528,010,768.88 1,225,630,781.84 3,753,641,550.72
负债及所有者权益
流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计： 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税项贷项 负债合计： 所有者权益： 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 拟分配现金股利 未分配利润 股东权益合计
资产总计
2019/12/31
735,204,979.84 624,375,847.86
4,000.00 1,416,848.35 86,448,381.65 1,254,543,580.86 12,646,443.79
2,714,640,082.35
6,120,700,922.58 1,874,773,420.31 4,245,927,502.27
204,392,411.64 68,130,803.87
555,547,961.64 2,728,880,021.29
8,048,817,087.37
5,273,846,221.90
838,200,000.00 1,906,669,123.71
351,651,631.88 117,217,210.62 251,460,000.00 970,936,876.30 4,318,917,631.89
2,544,966,200.61
447,200,000.00 1,521,739,648.01
212,529,890.24 2,981,280.43
400,000,000.00
2,122,271,855.48
1,507,206,200.61
1,607,627,600.00
1,037,760,000.00
1,607,627,600.00
1,037,760,000.00
3,729,899,4Βιβλιοθήκη 5.48编制单位：资产
流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产: 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税项借项
8,048,516,787.37
5,273,866,221.90
负债和所有者权益总计
货币单位 ：元
2019/12/31
2018/12/31
274,000,000.00 90,582,683.91
199,904,445.71 584,723,563.43
32,887,152.35 31,231,962.56
21,859,077.15 4,224,068,425.12
392,909,004.54 716,899,275.36 5,333,876,705.02
资产负债表
2018/12/31
467,612,180.59 363,147,763.88
122,721.58 3,642,209.58 54,311,170.97 622,649,696.61 8,738,927.97