贷款风险准备金充足率-杭州住房公积金管理中心
住房公积金管理中心领导述职报告住房公积金领导述职报告.doc
住房公积金管理中心领导述职报告住房公积金领导述职报告加强对宏观形势、金融态势和贷款政策的研究，确保中低收入家庭改善住房条件;稳妥探索预抵押登记或全程担保,保障贷款资金安全;强化对委托银行考核管理，确保住房公积金贷款及时发放。
我为大家带来了“住房公积金管理中心领导述职报告”，谢谢查看。
住房公积金管理中心领导述职报告(一)20xx年，在市委、市政府的正确领导下，在重返全省第一方阵宏伟目标的引领下，市公积金中心全体干部职工团结一心，共同努力，积极应对新情况、新问题，开拓创新，稳中求进，超额完成了年度预期工作目标，现将全年工作情况报告如下：一、全面超额完成市政府下达的目标任务截至20xx年12月31日，主要业务指标如下：当年归集住房公积金18.18亿元，完成目标任务的111.73%;缴存覆盖面达84%，达到目标任务要求100%;当年发放住房公积金贷款12.87亿元,完成目标任务的183.86%,全市共有6027户家庭使用了住房公积金贷款;严格执行贷款制度，资金运行安全规范。
个人住房公积金贷款逾期0.01‰,优于目标任务要求(1‰);住房公积金风险准备金率达到2.42%，超过目标任务要求(1.5%);当年实现增值收益7334.63万元，比上年增长27.53%。
二、切实履职，开创工作新局面(一)立足归集，扩大住房公积金制度的覆盖率。
通过报纸、电视、广播等新闻媒体，发布各类新闻、报道100余篇，提高了公积金政策知晓率，营造良好的缴存氛围;扎实开展公积金缴存基数和缴存比例年度调整及公积金联名卡发放，不断规范缴存管理;推进部门协作，形成扩面合力。
以教育系统、卫生系统聘用人员的建缴为突破，带动全市扩面工作。
当年全市共新增单位160个，新增缴存职工14202人。
(二)突出使用，发挥住房公积金保障作用。
经三届一、二次管委会审议通过，调整了我市住房公积金使用政策，确保我市中低收入家庭足额使用住房公积金解决和改善居住条件;严格执行贷款三级审批制度和贷款项目的集体审核，确保贷款资金安全;强化对逾期贷款的跟踪管理，降低贷款风险。
住房公积金贷款风险
浅谈住房公积金贷款风险摘要：本文在阐述住房公积金贷款主要风险的基础上，在建立风险准备金制度、加强个人住房贷款信用风险管理、推行住房公积金贷款的证券化等方面对防范住房公积金风险进行了思索。
关键词：住房公积金贷款；风险；防范对策国家历来十分重视住房公积金的安全问题。
从住房公积金制度建立初期，就把加强住房公积金管理、防范资金风险，作为住房公积金制度建设的重中之重。
凡事预则立，不预则废。
因此，有必要对住房公积金贷款风险进行分析，寻求防范化解措施。
一、住房公积金贷款存在的主要风险1.住房公积金贷款的责任风险现行的住房公积金管理，实行的是“管理委员会决策、管理中心运作、银行专户存储、财政监督”原则。
《住房公积金管理条例》规定，住房公积金贷款风险，由住房公积金管理中心承担，央行的《贷款通则》也明确表明，银行作为受托人只收取手续费，不承担住房公积金贷款风险。
所以说住房公积金贷款风险完全由住房公积金管理中心承担。
责任风险就是管理中心内部制度不健全或制度不落实，为违规贷款留下漏洞和机会，导致中心蒙受损失，具体表现为：中心办理贷款各相关部门的工作人员在贷款调查、审核、审批及办理产权抵押登记等环节过程中出现责任心不强、工作疏忽等因素,对抵押担保手续不健全或不符合规定的贷款给予办理,最终导致了不良贷款的产生,给中心造成了无法追偿的损失。
中心内部管理薄弱，借款人提供虚假证明材料，造成“重复贷款”或夫妻“双方贷款”，从而加重了借款人的负担，从而形成了贷款风险。
2.公积金贷款的信用风险主观原因包括借款人有意赖帐，套取贷款，假借款，恶意不还款等。
有的借款人借各种理由拖欠或故意赖帐不还贷款。
其次,信用风险直接取决于借款人的资信程度,借款人的资信度越高,贷款风险越低,二者成反比关系,但是,在贷款工作中,中心对借款人的资信调查只限于银行出具的信用报告，借款人是否在银行及中心申请过贷款,贷款后是否发生违约,单位的交缴金额是否足额来判断其信用状况,没有考虑到职工的流动性及只交缴一定时期后停缴来套取公积金贷款的现象，存在严重的信息不属实的实际情况。
住房公积金会计核算中计提贷款风险准备金存在的问题及建议
金是合理的 。我市 自 １ ９ ９ ８年开展住房 公积金 个人贷款业务 以 备金的影响。目前 ， 从我市贷款 的逾 期率来看 ， 贷款风险准备金
来， 截止 ２ ０ ０ ９年 １ ２月底 ， 已累计发放贷款 １ ． ４亿元 ， ７６ 当年贷 提 取 比例 高 于 风 险 预 计 ， 备 金 较 为 充 分 ； 一 方 面 从 贷 款 年 准 另
公积金贷款 余额 的 １核 定，从住房 公积金增值 收益 中分配 ， ％ 专 省 内 其 他 城 市 的 住 房 公 积 金 管 理 中心 就 有 把 闲 置 资 金 购 买 国
户 存储 。 目前 我 市 按 照 不 低 于 住 房 公 积 金 增 值 收 益 的 ６ ％ 提 债 的 。目前 ， ０计由于 我 市 的住 房 公 积 金 贷 款 的利 用 率 比较 高 ， 以 所
一
盒融财会
住房公 积金会 计核 算 中计提 贷款风 险 准备 金存 在 的 问题 及 建议
孙 丽 平
（ 葫芦 岛市住房公积金管理 中心 ， 宁 葫芦 岛 １ ５ ｏ ） 辽 ２ ｏ ｏ
【 摘
要】在住房公积金规模 日 益扩 大， 用越 来越 重要 的今 天， 作 住房公积金 会计核算也越来越受到重视 。 实际工作 中逐渐 在
不 国务 院 《 房 公 积 金 管 理 条 例 》 定 ， 房 公 积 金 运 作 产 生 地 政 府 财 力 应 做 的贡 献 水 平 ， 利 于 资 金 的 合 理 使用 。 住 规 住
的增值收益应 当用于 建立 住房公积金贷款风 险准备 金、 住房公
规定 ，贷 款风 险准 备金 ” “ 这一 科 目核算 积 金 管 理 中 心 的 管 理 费用 和 建 设城 市 廉 租 住 房 的补 充 资金 。财 公积 金会计核算 办法》
住房公积金管理中心人员述职报告
报告/热点专题住房公积金管理中心人员述职报告【导语】住房公积金管理中心是直属城市人民政府的不以营利为目的的独立的事业单位。
以下是小编整理的住房公积金管理中心人员述职报告，欢迎阅读！【篇一】住房公积金管理中心人员述职报告尊敬的领导，各位同事：大家好！市住房公积金管理中心领导班子在市委、市政府的正确领导下，在省卡设厅住房公积金监管办的精心指导下，以党的xx大精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，本着全心全意为全市广大缴存人服务的思想，以改善职工居住条件、促进城市建设为目标，带领全体干部职工，努力拼搏，开拓进取，圆满地完成了各项目标任务。
两年来市中心先后被省卡设厅、财政厅联合授予“全省住房公积金管理先进单位”、“档案管理示范单位”、“贷款业务示范单位”、“清理回收项目贷款和挤占挪用资金示范单位”，住房公积金贷款发放速度、归集增长速度一直保持全省第一。
一、加强干部队伍建设，努力提高整体素质。
我中心的领导班子自从XX年成立以来，一直是一个团结向上、充满朝气和活力的集体。
领导班子首先把思想政治建设放在首位，坚持党组织各项制度，“一把手”履行好“班长”神圣职责，采取书记抓班子，班子带队伍，要求班子成员带头学习、带头贡献、带头团结。
在全中心开展“党员、群众争先、服务优先、岗位创先”四先活动，搞结对子，班子成员与科室、管理部，科长与科员，老党员与新党员，党小组长与群众结合，负责思想教育，工作互动、生活互助、团结互敬、进步互比。
其次是广泛开展谈心活动，书记每年都对全体干部职工普遍进行一次谈心，对个别情况、个别人重点做工作、解疙瘩，其中有一年和一个同志谈过6次心，达到解决问题为止。
再次是坚持民主集中、公开公道办事，在平时工作中，遇事很注意和大家商量沟通，单位大事集体研究、共同决策，做到大事讲原则、小事讲风格，顾全大局、勇于负责，单位的人权、物权、财权从不越权乱用，形成了良好的工作氛围，提升了我中心在社会的形象。
两年来，中心支部发展3名新党员，其中2名预备党员已经转正，党员占全体职工的80%；同时鼓励职工参加业务知识学习，近两年来，我中心有3人获得了高级经济职称，5人获得了会计师和经济师职称，有3人本科在读，1人研究生在读，从而使我中心的队伍素质、工作能力和业务水平不断提高。
住房公积金管理中心业务管理工作考核办法(试行)
住房公积金管理中心业务管理工作考核办法(试行) 文章属性•【制定机关】建设部(已撤销),财政部•【公布日期】2005.07.18•【文号】•【施行日期】2005.07.18•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】正文住房公积金管理中心业务管理工作考核办法(试行)(2005年7月18日建设部、财政部发布)第一条为进一步促进住房公积金的规范化管理，提高住房公积金管理中心的管理水平、工作绩效和风险防范能力，根据《住房公积金管理条例》及《住房公积金行政监督办法》的有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于对直辖市、省会城市以及其他设区的市、地、州、盟和新疆生产建设兵团住房公积金管理中心(以下简称管理中心)业务管理工作的考核。
第三条建设部会同财政部负责指导省、自治区的考核工作，并对直辖市、新疆生产建设兵团管理中心进行考核。
省、自治区建设厅会同财政厅负责组织对本行政区域内管理中心的考核。
第四条考核工作应坚持客观和公正原则，实行考核与奖惩相结合。
第五条考核年度为每年1月1日至12月31日，每年考核一次。
第六条考核内容：(一)按规定报请住房公积金管理委员会(以下简称管委会)审议及执行决议的情况；(二)对其分支机构、业务经办网点实行授权管理的情况；(三)内部管理制度建设及执行情况；(四)财务管理和会计制度执行情况；(五)银行账户设立和金融业务委托办理情况；(六)住房公积金业务发展情况；(七)建立住房公积金管理风险防范和控制机制情况；(八)接受监督情况；(九)信息化管理情况；(十)文明服务建设情况。
第七条考核按《考核计分方法》(详见附件)计分。
管理中心考核总分为60分以上(含60分)，并未发生本办法第八条情形的，为合格；总分为90分以上(含90分)，并未发生本办法第九条情形的，可以被评为先进。
第八条管理中心在考核年度内有下列情形之一的，为考核不合格：(一)住房公积金及其增值收益被挤占挪用的；(二)发放个人住房贷款和购买国债时严重违反国家有关规定的；(三)因管理疏漏，造成住房公积金严重损失的；(四)发生其他违法违纪行为的。
住房公积金贷款风险准备金提取问题分析
人贷款风险 、利率原 因造成的 国债投资亏损风险 、住房公积
金 管 理 中 心对 资 金 的违 规 操 作 造 成 的损 失 及 工 作 人 员 的操 作 不 当造 成 的损 失 等 运 作 风 险。 由于 住 房 公 积 金 贷 款 还 款 期 比 较 长 ，随 着 时 间 的推 移 ，借 款 人 收 入 、还 款 资 金 来 源 及 房 地 产 市 场 等 综 合 因 素 的 变化 ，其 面 临 的风 险也 越 来 越 多 样 化 和
业务的不断发展 ，其风 险也 不断加
。
１ 住房公积金个人住房贷款风险分析 ． ２ 《 住房公积金管理条例 》 （ 以下简称 《 条例 》 ） 规定 ，
住 房 公 积 金 本 金 用 于 缴 存 职 工 的提 取 、 个 人 住 房 贷 款 和 购 买 国 债 。 因此 ，住 房 公 积 金 在 运 作 过 程 中面 临 的风 险 主 要 有 个
１ ．住房公积金 必须严格按 照 《 ４ ２ 条例 》的规定运作 ，贷
款 业 务 单 一 ，动 作范 围狭 窄 ， 不 能像 银 行 那 样 可 以根 据 自己 的 资产 状 况 及 风 险 水 平 设计 相 应 的 贷款 品种 ，以 分散 风 险 。
制 风 险 。 从 目前 全 国 各地 住 房 公 积 金 管 理 机 构 运 行 情 况 来 看 ，住 房 公 积 金 贷 款 缺 乏一 套 完 整 、 统 一 、 规 范 的 业 务 操 作
位。
缴 存 总 额 ２ ６ ９７ 亿 ０９ ． ８
元 ， 累 计 为 ９ １１ 万 ６ ．７
１２ 住 房 公 积 金 的 政 策 ＿＿ ２ 性 特 征 决 定 了 贷 款 发 放 的 对 象 不 能 像 商 业 银 行 那 样 自由
最新-简论住房公积金贷款风险准备金提取问题分析 精品
简论住房公积金贷款风险准备金提取问题分析简论住房公积金贷款风险准备金提取问题分析前言住房公积金个人贷款风险准备金是抵御风险的最有效途径之一，当前对其准备金的金额总数是否完备、提取的方式和使用是否合理的这些方面的问题还是有很多的不同意见。
可想而知这些问题处理的妥善与否直接关系着贷款风险管理的合理与否。
所以，本文就是基于住房公积金贷款需要面临的风险和其机构当前拥有的风险管理的系统问题考虑，分析研究合理的准备金提取的办法，从而找到贷款风险管理的相应策略和办法。
1住房公积金业务发展状况及风险分析11住房公积金当前发展情况自1992年以来，住房公积金制度在全国设区城市陆续建立起来，不仅深受广大城镇职工的欢迎，而且逐渐显示出强大的生命力。
截至2019年底，全国住房公积金缴存职工达1118405万人，缴存总额2069978亿元，累计为96117万户职工发放个人住房贷款1060183亿元，住房公积金使用率达到7281。
住房公积金制度已经成为关系国计民生、构建和谐社会的重要制度。
随着住房公积金使用率的不断提高、个人贷款业务的不断发展，其风险也不断加大。
12住房公积金个人住房贷款风险分析《住房公积金管理条例》以下简称《条例》规定，住房公积金本金用于缴存职工的提取、个人住房贷款和购买国债。
因此，住房公积金在运作过程中面临的风险主要有个人贷款风险、利率原因造成的国债投资亏损风险、住房公积金管理中心在进行资金操作时的违规形成的损失及具体操作人员工作失误产生的损失等运行风险。
因为住房公积金这样的贷款还贷款的时间较长，所以随着时间的逐渐推进，贷款人的实际收入、还款金额的出处和房产市场这些多方面的因素的变化，都是使住房公积金贷款面临的风险更加的多样和复杂化的因素。
所以做好这些方面问题的处理，找到更好的规避风险的处理策略才是住房公积金贷款管理风险系统需要做的，需要面对的问题。
第一，住房公积金有其自身的政策特性，这就制约了其发放贷款的人员不可能像商业性的银行那样可以随便的选择，它依靠的是那些缴纳住房公积金的广大职工，更加重要的是很多职工收入不多，伴随着经济的发展和企业用工制度的发展，职工的工作调动变化逐渐的加快，工资的收入自然也就不能稳定，在加上其贷款的时间很长，还款人员在此期间有着不能预想的变化，这样势必会影响贷款的安全和质量。
住房公积金会计核算中计提贷款风险准备金存在的问题及建议
住房公积金会计核算中计提贷款风险准备金存在的问题及建议作者：孙丽平来源：《企业导报·上半月》2010年第09期[摘要]在住房公积金规模日益扩大，作用越来越重要的今天，住房公积金会计核算也越来越受到重视。
在实际工作中逐渐暴露出的一些缺点和不足，需要有关部门进一步修订和完善，从根本上解决在实际工作中遇到的问题，为广大职工利益负责，为公积金事业负责。
[关键词]住房公积金会计核算；贷款风险准备金；问题；建议住房公积金制度是我国城镇住房制度改革的重要内容之一，随着住房公积金制度的不断深入和发展，越来越多的城镇居民认识到通过住房公积金贷款制度来改善居住条件的优越性。
近年来，我市城镇居民无论在贷款额度上还是在贷款人数上都成倍增加，这也使得在会计核算上暴露出一些问题和不足，针对贷款风险准备金的计提提出一些建议，以便于住房公积金会计核算能够更好地发挥作用。
一、住房公积金贷款风险准备金的现行会计核算办法国务院《住房公积金管理条例》规定，住房公积金运作产生的增值收益应当用于建立住房公积金贷款风险准备金、住房公积金管理中心的管理费用和建设城市廉租住房的补充资金。
财政部《关于住房公积金财务管理补充规定的通知》(财综字[1999]149号)规定，建立住房公积金贷款风险准备金的比例，按不低于住房公积金增值收益60％核定，或按不低于年度住房公积金贷款余额的1％核定，从住房公积金增值收益中分配，专户存储。
目前我市按照不低于住房公积金增值收益的60％计提贷款风险准备金。
具体会计核算为，年度终了，按规定提取住房公积金贷款风险准备金，提取贷款风险准备时，借记“增值收益分配一提取贷款风险准备”，贷记“贷款风险准备”。
二、现行会计核算方法中存在的问题1.住房公积金贷款风险准备金提取的问题。
住房公积金贷款风险准备金主要是为了防范风险，保证住房公积金的保值增值，维护住房公积金所有者的合法权益，提取贷款风险准备金是合理的。
我市自1998年开展住房公积金个人贷款业务以来，截止2009年12月底，已累计发放贷款17.64亿元，当年贷款余额为5.7亿元，22092户城镇居民从中受益。
公积金资金流动性风险应急预案
一、预案背景为有效防范和应对住房公积金资金流动性风险，确保住房公积金制度的稳定运行，维护缴存人的合法权益，根据《住房公积金管理条例》及相关法律法规，结合我市实际情况，特制定本预案。
二、指导思想以防范和化解资金流动性风险为核心，通过建立健全风险监测预警机制，加强流动性风险管理，确保住房公积金资金安全、高效运行，满足缴存人合理住房需求。
三、组织领导成立住房公积金资金流动性风险应急管理工作领导小组（以下简称“领导小组”），负责统筹协调全市住房公积金资金流动性风险防范和应急处置工作。
领导小组组成如下：1. 组长：住房公积金管理中心主任2. 副组长：住房公积金管理中心副主任3. 成员：住房公积金管理中心各科室负责人及相关部门负责人领导小组下设办公室，负责日常管理工作。
四、风险监测预警1. 监测指标：个人住房贷款率、资金净流量、存款准备金率、资金周转率等。
2. 预警标准：- 个贷率预警临界点：85%- 资金净流量预警临界点：-5%- 存款准备金率预警临界点：5%- 资金周转率预警临界点：100%3. 预警机制：- 定期对监测指标进行分析，及时发现潜在风险；- 建立风险预警信息报告制度，及时向领导小组报告风险情况；- 对预警信息进行分级管理，采取相应措施进行处置。
五、应急处置1. 启动应急预案：当监测指标达到预警标准或出现流动性风险时，领导小组应立即启动本预案。
2. 应急处置措施：- 调整贷款政策，优化贷款结构，提高资金使用效率；- 加强资金调度，确保资金充足；- 加强与银行等金融机构的合作，拓宽融资渠道；- 优化内部管理，提高风险防控能力；- 加强与相关部门的沟通协调，共同应对风险。
3. 信息发布：应急处置过程中，及时向缴存人、监管部门和社会公众发布相关信息。
六、应急恢复1. 恢复正常运营：在风险得到有效控制后，逐步恢复正常运营；2. 总结经验：对应急处置过程进行总结，完善应急预案，提高风险防范能力。
七、附则1. 本预案自发布之日起实施；2. 本预案由住房公积金管理中心负责解释；3. 本预案如与国家法律法规及政策规定相冲突，以国家法律法规及政策规定为准。
财政部关于住房公积金财务管理补充规定的通知
财政部关于住房公积金财务管理补充规定的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】1999.10.09•【文号】财综字[1999]149号•【施行日期】1999.10.09•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文关于住房公积金财务管理补充规定的通知（财综字〔１９９９〕１４９号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：为了切实贯彻执行《住房公积金财务管理办法》（财综字〔１９９９〕５９号），认真做好住房公积金的财务管理，保证住房公积金的专款专用，经商建设部，现对住房公积金财务管理补充规定如下：一、《住房公积金财务管理办法》适用于中华人民共和国境内住房公积金及住房公积金管理中心的财务收支活动。
二、住房公积金年度预算的编制和审批按以下具体操作程序办理：住房公积金管理中心（以下简称公积金中心）根据年度公积金收支计划，编制住房公积金年度预算建议，报财政部门审核；财政部门提出审核意见，报住房委员会审议批准后，再由财政部门按照住房委员会批准意见，向公积金中心批复住房公积金年度预算。
如遇特殊情况需调整预算，调整预算方案的编制和审批，亦比照上述程序执行。
三、建立住房公积金贷款风险准备金的比例，按不低于住房公积金增值收益６０％核定，或按不低于年度住房公积金贷款余额的１％核定，从住房公积金增值收益中分配。
按上述两种办法核定的各年度住房公积金贷款风险准备金，均不得累计列入住房公积金增值收益中分配。
具体比例和办法由各省、自治区、直辖市财政厅（局）会同建委（建设厅），结合本地实际制定。
四、按规定分配的城市廉租住房建设补充资金在使用前必须在住房公积金增值收益专户统一管理。
城市廉租住房建设主管部门需要使用城市廉租住房建设补充资金时，必须报经住房委员会审议批准后，由公积金中心将住房委员会批准的额度上缴本级财政部门，由本级财政部门拨给城市廉租住房建设主管部门，专项用于城市廉租住房建设。
五、财综字〔１９９９〕５９号文第三十九条“直接或委托银行办理职工购买、建造、翻建、大修自用住房贷款以外的其他贷款或借款业务”属违纪或违法行为不包括《住房公积金管理条例》颁布前已经签定贷款合同或协议的经济适用住房建设项目。
财政部关于印发《利用住房公积金发放保障性住房建设贷款财务管理办法》的通知-财综〔2010〕12号
财政部关于印发《利用住房公积金发放保障性住房建设贷款财务管理办法》的通知财综〔2010〕12号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：根据住房城乡建设部、财政部、国家发展改革委、中国人民银行、监察部、审计署、银监会联合印发的《关于利用住房公积金贷款支持保障性住房建设试点工作的实施意见》（建金〔2009〕160号）的规定，经商住房城乡建设部同意，为加强住房公积金支持保障性住房建设贷款资金的财务管理，我部制定了《利用住房公积金发放保障性住房建设贷款财务管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。
财政部二○一○年三月三日利用住房公积金发放保障性住房建设贷款财务管理办法第一章总则第一条为加强住房公积金支持保障性住房建设贷款资金的财务管理，确保住房公积金安全，根据《住房公积金管理条例》、《住房公积金财务管理办法》（财综字〔1999〕59号）以及住房城乡建设部、财政部、国家发展改革委、中国人民银行、监察部、审计署、银监会联合印发的《关于利用住房公积金贷款支持保障性住房建设试点工作的实施意见》（建金〔2009〕160号），制定本办法。
第二条本办法适用于经批准利用住房公积金贷款支持保障性住房建设试点工作的住房公积金管理中心（以下简称公积金中心）。
第二章贷款审核第三条利用住房公积金发放保障性住房建设贷款（以下简称项目贷款）规模，应当纳入年度住房公积金归集使用财务收支计划，不得超计划、超规模发放项目贷款。
第四条公积金中心要严格按照规定，将住房公积金发放项目贷款范围限定在经济适用住房、列入保障性住房规划的城市棚户区改造项目安置用房、政府投资的公共租赁住房建设，严禁用于商品住房开发和城市基础设施建设。
第五条公积金中心利用住房公积金发放项目贷款必须符合建金〔2009〕160号文件规定的条件，并对贷款项目进行严格评审。
经济适用住房和安置用房项目如无足额抵押的在建项目、房产或土地，公积金中心不得发放贷款。
第六条公积金中心利用住房公积金发放项目贷款在提交住房公积金管理委员会审议之前，应当先书面征求同级财政部门意见，并征得同级财政部门同意。
计提住房公积金贷款风险准备金的思考
28行业观察I nd u s t r y ob se rv a t Ion本刊视角2020年1月，国家审计署向河南省人民政府出具《审计报告（2019年住房公积金和住宅专项维修资金审计）》。
审计报告就公积金方面需要研究和规范的问题部分提出：河南省“超额计提公积金贷款风险准备金，资金大量闲置。
”为贯彻落实审计报告整改意见，2020年8月，河南省财政厅印发《关于进一步规范住房公积金增值收益管理的通知》（豫财综〔2020〕27号），一是要求各级财政部门严格审核住房公积金管理机构财务收支报告，批复2019年度住房公积金增值收益分配时，若公积金管理机构的贷款风险准备金数额超过2019年末贷款余额1%，不再继续计提住房公积金贷款风险准备金。
已经批复超额计提的，要立即纠正，督促住房公积金管理机构，将本次超额计提部分作为公积金增值收益上缴财政。
二是要求清理以前年度超额计提的公积金贷款风险准备金，严格按照住房公积金财务管理有关规定和各类存量资金专项清理工作要求处理，切实解决资金大量闲置的问题，计提的公积金贷款风险准备金纳入同级财政专户，超额计提部分应作为公积金增值收益及时上缴财政。
三是以后年度计提住房公积金贷款风险准备金累计余额数均按年末贷款余额的1%安排。
四是要求各级财政部门主动对照自查，计提贷款风险准备金和管理费用后的住房公积金增值收益要及时上缴财政，严格按照规定用于住房保障支出，当前要重点用于支持城镇老旧小区改造、公共租赁住房等城镇保障性安居工程支出。
住房公积金贷款风险准备金计提方式调整后，对河南省住房公积金管理工作和住房公积金事业发展将会产生重大影响。
笔者针对住房公积金贷款风险准备金的计提，思考了以下几个问题：一、河南省住房公积金贷款风险准备金计提方式是否合规财政部《住房公积金财务管理办法》（财综字〔1999〕59号）第二十四条规定：“住房公积金增值收益用于建立住房公积金贷款风险准备金的比例不得低于60%，具体比例由各省、自治区、直辖市财政厅（局）确定。
简论住房公积金贷款风险准备金提取问题分析
简论住房公积金贷款风险准备金提取问题分析住房公积金贷款在解决人们购房问题中发挥了积极的作用，然而在实际操作中，也存在着一定的风险。
其中一个重要的风险问题就是住房公积金贷款风险准备金提取。
本文将对这一问题展开分析和讨论。
1. 住房公积金贷款风险准备金提取的定义住房公积金贷款风险准备金提取是指贷款机构从住房公积金账户中提取一定比例的金额，作为对贷款风险的预防和应急措施。
这部分资金用于弥补贷款风险带来的损失，确保住房公积金贷款的稳定和安全。
2. 住房公积金贷款风险准备金提取的目的住房公积金贷款风险准备金提取的目的在于平衡贷款机构的风险和公积金账户的稳定性。
贷款机构在发放住房公积金贷款时面临着借款人信用风险、财务风险等多种风险因素。
通过提取风险准备金，可以提前规避潜在的风险问题，确保贷款机构的健康经营和公积金账户的稳定增长。
3. 住房公积金贷款风险准备金提取的问题和挑战虽然住房公积金贷款风险准备金提取在理论上看起来是一种有效的风险管理和控制手段，但在实际操作中面临着一些问题和挑战。
3.1 提取比例设置的合理性确定住房公积金贷款风险准备金的提取比例是关键的一步。
提取比例过低可能导致贷款机构在面临风险时无法有效应对，而提取比例过高则可能导致公积金账户的资金紧张和使用的限制。
因此，需要通过综合考虑贷款机构和公积金账户的实际情况来合理设置提取比例。
3.2 准备金使用的透明度和监管问题住房公积金贷款风险准备金的使用涉及到一定的透明度和监管问题。
贷款机构在使用准备金时应严格按照相关规定进行，确保其合法合规。
同时，需要建立有效的监管机制，加强对贷款机构的监督，以防止滥用风险准备金的情况发生。
3.3 住房公积金贷款风险准备金的资金来源住房公积金贷款风险准备金的资金来源主要是通过员工的住房公积金缴存进行积累。
然而，在一些情况下，员工的缴存金额不足以满足风险准备金的需求。
因此，需要探索多种资金来源的可能性，如政府补贴、其他社会资金等，以确保风险准备金的充足性。
住房公积金贷款风险准备金提取制度浅析
工作砖宪住房公积金贷款风险准备金提取制度浅析刘德元任韶华摘要：在分析个人住房贷款风险准备金现行提取制度及全国准备金提取现状的基础上，理清提取制度执彳亍中提取方式选择的衫响因素，从注重资金积累、资金存放运作管理、风险导向角度对贷款风险准备金制度的实施加以改进。
关键词：住房公积金；财务管理；贷款风险准备金；提取制度截至2018年末,住房公积金缴存余额已达到57934.88亿元，住房公积金关系到社会的和谐稳定,而住房公积金运营管理风险却完全由住房公积金管理中心（以下简称公积金中心）自身承担。
住房公积金贷款风险准备金（以下简称贷款风险准备金）是公积金中心用于核销公积金贷款呆账损失的保障金，是公积金中心抵御风险的最后一道屏障。
-、个人住房贷款风险准备金现行提取制度解析（一）住房公积金增值收益需优先用于提取贷款风险准备金按照《住房公积金财务管理办法》（财综字［1999J59号）规定:住房公积金增值收益分配顺序为先提取风险准备金.再行核销上交财政的公积金中心管理费用，剩余资金为公租房（廉租房）建设补充资金（以下简称廉租资金）。
从制度的设计上注重风险控制,优先保障贷款风险准备金的提取。
（二）个人住房贷款风险准备金有两种提取方式可供选择按照《关于住房公积金财务管理补充规定的通知》（财综字［1999）149号）规定：住房公积金个人贷款风险准备金计提比例不得低于住房公积金增值收益60%,或不得低于年度住房公积金贷款余额的1%。
这两种提取方式只可二选一，制度对不同年度提取方式是否保持一致未予以限制，对同一中心下属各分支机构的贷款风险准备金提取方式和提取比例是否保持一致未予以限制，个人贷款风险准备金提取比例规定了最低下限标准，没有上限控制规定。
二、全国个人住房贷款风险准备金提取现状（-）个人住房贷款风险准备金和贷款余额逐年增长、占比逐年增长个人住房贷款余额和个人住房贷款风险准备金余额增长稳定，后者年均增幅快于前者;风险准备金余额占个人住房贷款余额比率增长稳定，年增幅均匀，公积金中心抵御风险能力正在逐年增强。
住房公积金贷款风险准备金提取问题分析
住房公积金贷款风险准备金提取问题分析作者：张凤美来源：《现代经济信息》 2018年第16期引言从现阶段发展而言，住房公积金制度得到了人们普遍的支持，并且具有非常强的生命力。
然而，伴随其业务种类的增加，其风险也在持续扩大，人们很容易由于操作失误导致资金亏损。
为此，必须对其风险展开全面分析，并采取相关措施进行处理。
一、住房公积金贷款的主要风险( 一) 无法办理金融业务由于住房公积金的双方属于利益完全不同的主体，因此很容易产生利益冲突，最常表现在两个方面：其一是公积金管理中心考查审批楼盘后确认准入，就把贷款事宜放给了银行，而银行只是行使了代表人的职责，对贷款人的还款能力审批相对较松，部分前期缴纳公积金的客户都可以贷款，如若后期监管不力，就会导致公积金风险变大；其二，由于银行本身并不承担风险，公积金管理中心与贷款人也无直接联系，这就导致公积金贷款回收难度增加[1]。
( 二) 不能自主选择发款对象由于政策方面的原因，导致住房公积金贷款的发放对象很难自主选择，只能依靠职工进行缴存。
伴随市场的快速发展，职工的工作经常会有变动出现，导致其收入缺乏稳定性，进而影响了贷款的整体质量。
( 三) 存在信用风险现阶段我们国家并没有针对贷款人员的个人资信状况调查进行制度设立，因此银行一般只能根据贷款人员自身的收入以及银行存款进行判断。
虽然在签约的时候，其仍然具有还款能力，但随着时间的发展，此方面的控制难度便会大幅度增加。
( 四) 业务内容十分单一当前住房公积金只能按照具体要求进行使用，因此操作范围非常狭窄。
贷款人通常只能将自己的房屋作为低压，其具体价值往往会和市场本身有着较大的联系，但凡房地产有任何波动，其风险都会随之增加。
二、贷款风险管理工作的分析( 一) 未能制定损失准备制度根据相关制度可以了解，我们国家的公积金机构属于一种不以盈利为目的的事业单位，因此其并没有任何资金储备。
作为公积金处理工作中最为重要的主体，其往往会承担更大的风险。
公积金风险防控应急预案
一、指导思想为有效预防和应对住房公积金资金流动性风险，确保住房公积金业务的正常运行，维护住房公积金缴存职工的合法权益，根据《住房公积金管理条例》及住房公积金有关政策法规，结合本市实际情况，制定本预案。
二、组织领导1. 成立公积金风险防控应急领导小组（以下简称“领导小组”），由住房公积金管理中心主任担任组长，分管副主任担任副组长，各相关科室负责人为成员。
2. 领导小组负责组织、协调、指挥和监督应急预案的实施，确保各项应急措施及时、有效执行。
三、风险防控措施1. 流动性风险预警机制：- 建立流动性风险预警指标体系，包括资金使用率、个贷率、贷款逾期率等关键指标。
- 根据预警指标，设定风险等级，分为一级、二级、三级预警。
2. 应急响应措施：- 一级响应：当资金使用率连续3个月超过85%时，启动一级响应。
具体措施包括：- 限制公积金贷款额度，提高首付比例；- 延长贷款审批时限；- 加强贷后管理，提高贷款回收率。
- 二级响应：当资金使用率连续2个月超过80%时，启动二级响应。
具体措施包括：- 适度提高贷款额度；- 优化贷款审批流程；- 加强与商业银行合作，拓展资金来源。
- 三级响应：当资金使用率连续1个月超过75%时，启动三级响应。
具体措施包括：- 保持贷款额度不变；- 优化贷款审批流程；- 加强业务培训，提高服务水平。
3. 风险化解措施：- 通过发放组合贷款、信贷资产证券化等方式，拓宽资金来源；- 加强与商业银行合作，提高资金使用效率；- 优化贷款结构，降低风险。
四、应急处理流程1. 领导小组接到风险预警信息后，立即启动应急预案，组织开展风险排查和评估。
2. 根据风险评估结果，启动相应级别的应急响应措施。
3. 各相关部门按照应急预案要求，迅速采取行动，确保各项措施落实到位。
4. 应急结束后，领导小组组织评估应急处理效果，总结经验教训，完善应急预案。
五、保障措施1. 加强应急队伍建设，提高应急处理能力；2. 加大资金投入，确保应急物资储备充足；3. 加强宣传教育，提高公众风险意识。
住房公积金统计指标解释
附件2：住房公积金统计指标解释1、单位（个人）缴存比例是指经当地住房公积金管委会拟订、省级政府批准并公布的职工和单位正在执行的住房公积金缴存比例，即单位为职工缴存（职工个人缴存）住房公积金月缴存额占职工上一年度月平均工资的比例。
2、本期应缴职工人数是指当地统计部门公布的上一年度管理范围内国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业，事业单位、民办非企业单位、社会团体等单位在职职工人数之和。
3、本期实缴职工人数是指本期实际汇缴和补缴住房公积金的职工人数。
本期是指自本月初起至本月末止（以下同）。
该指标在季报或年报中按季度或年度的平均数统计。
4、上期末缴存余额是指上期末住房公积金缴存总额扣除上期末累计提取额后的数额。
上期在月报中指上月，在年报中指上年度（以下同）。
5、本期应缴存额是指已设立住房公积金账户的职工本期应缴存的住房公积金数额。
即，应缴住房公积金数额=（已设立住房公积金账户的职工人数-销户人数-封存人数）×当地上年度职工月（或年）平均工资总额×（当年职工缴存比例+当年单位缴存比例）。
6、本期实缴存额是指本期实际缴存的住房公积金数额（包括补缴金额和结转利息）。
7、本期个人提取额是指本期职工实际提取的住房公积金数额。
8、本期末累计个人提取额是指截至本期末职工累计提取的住房公积金数额。
9、结转利息是指每年6月30日住房公积金管理中心按照中国人民银行有关规定为职工结算的利息。
10、本期末缴存总额是指截至本期末住房公积金的累计缴存数额。
11、本期末缴存余额是指本期末缴存总额扣除本期末累计个人提取额后的数额。
12、本年业务收入是指本年度管理中心各项业务收入的实际发生数额。
13、本年业务支出是指本年度管理中心各项业务支出的实际发生数额。
14、本年增值收益是指本年度住房公积金运作过程中的各项业务收入与各项业务支出的差额。
15、本年提取管理费用是指本年度按规定提取的管理中心管理费用的数额。
住房公积金信贷工作汇报
住房公积金信贷工作汇报住房公积金贷款的政策宣传，还要有针对性地走出去，深入公积金缴存单位、房地产企业待售楼盘宣传并发放《贷款知识培训材料》、《住房公积金贷款指南》、《每万元住房公积金贷款与商业性还本付息对照表》以及《住房公积金贷款月还款额测算表》等宣传资料，广泛宣传住房公积金贷款政策，使住房公积金制度更加深入人心。
注重贷款质量，强化规范意识，确保资金安全，要严把四个关口，即贷款申请人的资格关，抵押担保关，审批发放关和还款催收关，使贷款调查、审查、审批等工作流程化，制度化；杜绝人情贷款、杜绝变通处理。
通过个人征信系统和单位了解，对有恶意拖欠贷款记录和不良贷款倾向的借款人坚决不予贷款。
同时要不断规范职工和单位的住房公积金缴存额度、施工现场考察制度、贷款面签谈话制度等，不断完善《宝鸡市住房公积金逾期贷款催收记录》、《宝鸡市住房公积金逾期贷款催收函》及送达现场谈话记录。
通过制度的不断完善和改进，使贷款质量逐步提高，贷款风险逐步降低。
我们本着不发生一起不良贷款的思想，进一步加强贷后催收力度，突出实效在这一岗位明确专人负责，落实责任，不管是电话催收还是上门催收，或者采取其他催收方式，我们不看过程，只重结果，用工作成绩说话，坚决杜绝不良贷款的发生。
对经常逾期的个人要坚决向个人和所在单位下发《逾期贷款催收函》，对个别逾期严重借款人要及时送达律师函，并做好法律诉讼准备。
在银行方面，要求各承办住房公积金委托贷款的银行每月初、月中、月末，对逾期贷款人员进行电话短信催收，并且必须将统一制式的逾期名单和催收结果送达中心，要形成制度。
贷款档案管理环节在贷后管理当中地位很重要，主要分为纸质档案、证件类档案、电子档案等几种，我们分别设置了专人负责归档、登记、保管、存取、查询等工作。
每年分两次分别对上半年和下半年档案进行整理、分类、归档，统一移交中心档案室分类保管。
对借款人临时存放的权证等资料由本科专人负责记录完整，造册登记完毕；科室同时自建的住房公积金贷款档案查询数据库要不断完善更新，以方便查询。
住房公积金贷款风险准备金提取问题分析
住房公积金贷款风险准备金提取问题分析【论文摘要】随着人们对自身权益认知的不断提高，五险一金的合法需求越来越受到人们的关注，其中住房公积金就可以在一定程度上为人们住房贷款提供帮助，因此备受关注，但是与金融机构相比，住房公积金贷款风险准备金提取和使用体系仍然不够完善，所以本文就是基于此项问题展开了研究和探讨，提出了相应的问题和具体的解决办法，期望可以为减少风险，更科学的做好贷款风险的管理提供参考。
【论文关键词】公积金贷款准备金提取风险管理前言：住房公积金个人贷款风险准备金是抵御风险的最有效途径之一，当前对其准备金的金额总数是否完备、提取的方式和使用是否合理的这些方面的问题还是有很多的不同意见。
可想而知这些问题处理的妥善与否直接关系着贷款风险管理的合理与否。
所以，本文就是基于住房公积金贷款需要面临的风险和其机构当前拥有的风险管理的系统问题考虑，分析研究合理的准备金提取的办法，从而找到贷款风险管理的相应策略和办法。
1. 住房公积金业务发展状况及风险分析住房公积金当前发展情况自1992年以来，住房公积金制度在全国设区城市陆续建立起来，不仅深受广大城镇职工的欢迎，而且逐渐显示出强大的生命力。
截至2008年底，全国住房公积金缴存职工达万人，缴存总额亿元，累计为万户职工发放个人住房贷款亿元，住房公积金使用率达到%。
住房公积金制度已经成为关系国计民生、构建和谐社会的重要制度。
随着住房公积金使用率的不断提高、个人贷款业务的不断发展，其风险也不断加大。
住房公积金个人住房贷款风险分析《住房公积金管理条例》规定，住房公积金本金用于缴存职工的提取、个人住房贷款和购买国债。
因此，住房公积金在运作过程中面临的风险主要有个人贷款风险、利率原因造成的国债投资亏损风险、住房公积金管理中心在进行资金操作时的违规形成的损失及具体操作人员工作失误产生的损失等运行风险。
因为住房公积金这样的贷款还贷款的时间较长，所以随着时间的逐渐推进，贷款人的实际收入、还款金额的出处和房产市场这些多方面的因素的变化，都是使住房公积金贷款面临的风险更加的多样和复杂化的因素。
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2016年1-12月绩效考核目标进度报送印证材料
2016年1月
指标计算公式：
1、住房贷款风险准备金充足率=个人贷款风险准备金/期末贷款余额
2、贷款逾期率=逾期贷款/期末贷款余额
3、期末贷款率=期末贷款余额/期末归集余额
备注：2016年1月管理中心（含铁路）口径包括：市本级+萧山+余杭2015年管理中心（含铁路）仅为市本级数据
2016年2月
指标计算公式：
1、住房贷款风险准备金充足率=个人贷款风险准备金/期末贷款余额
2、贷款逾期率=逾期贷款/期末贷款余额
3、期末贷款率=期末贷款余额/期末归集余额
备注：2016年2月管理中心（含铁路）口径包括：市本级+萧山+余杭2015年管理中心（含铁路）仅为市本级数据
2016年3月
指标计算公式：
1、住房贷款风险准备金充足率=个人贷款风险准备金/期末贷款余额
2、贷款逾期率=逾期贷款/期末贷款余额
3、期末贷款率=期末贷款余额/期末归集余额
备注：2016年3月管理中心（含铁路）口径包括：市本级+萧山+余杭2015年管理中心（含铁路）仅为市本级数据
2016年4月
1、住房贷款风险准备金充足率=个人贷款风险准备金/期末贷款余额
2、贷款逾期率=逾期贷款/期末贷款余额
3、期末贷款率=期末贷款余额/期末归集余额
备注：2016年4月管理中心（含铁路）口径包括：市本级+萧山+余杭2015年管理中心（含铁路）仅为市本级数据
2016年5月
指标计算公式：
1、个人住房贷款风险准备金充足率=期末个人贷款风险准备金余额/期末贷款余额
2、贷款逾期率=期末逾期贷款额/期末贷款余额，会计口径
3、期末贷款率=期末贷款余额/期末归集余额
备注：2016年5月管理中心（含铁路）口径包括：市本级（含铁路）+萧山+余杭2015年管理中心（含铁路）仅为市本级（含铁路）数据，萧山和余杭另附相关报表
2016年6月
指标计算公式：
1、住房贷款风险准备金充足率=期末个人贷款风险准备金余额/期末贷款余额
2、贷款逾期率=期末逾期贷款余额/期末贷款余额
3、期末贷款率=期末贷款余额/期末归集余额
备注：2016年6月管理中心（含铁路）口径包括：市本级+萧山+余杭2015年管理中心（含铁路）仅为市本级数据
2016年7月
指标计算公式：
1、住房贷款风险准备金充足率=期末个人贷款风险准备金余额/期末贷款余额
2、贷款逾期率=期末逾期贷款余额/期末贷款余额
3、期末贷款率=期末贷款余额/期末归集余额
备注：2016年7月管理中心（含铁路）口径包括：市本级+萧山+余杭2015年管理中心（含铁路）仅为市本级数据
2016年8月
指标计算公式：
1、住房贷款风险准备金充足率=期末个人贷款风险准备金余额/期末贷款余额
2、贷款逾期率=期末逾期贷款余额/期末贷款余额
3、期末贷款率=期末贷款余额/期末归集余额
备注：2016年8月管理中心（含铁路）口径包括：市本级+萧山+余杭2015年管理中心（含铁路）仅为市本级数据
2016年9月
指标计算公式：
1、住房贷款风险准备金充足率=期末个人贷款风险准备金余额/期末贷款余额
2、贷款逾期率=期末逾期贷款余额/期末贷款余额
3、期末贷款率=期末贷款余额/期末归集余额
备注：2016年9月管理中心（含铁路）口径包括：市本级+萧山+余杭2015年管理中心（含铁路）仅为市本级数据
2016年10月
指标计算公式：
1、住房贷款风险准备金充足率=期末个人贷款风险准备金余额/期末贷款余额
2、贷款逾期率=期末逾期贷款余额/期末贷款余额
3、期末贷款率=期末贷款余额/期末归集余额
备注：2015年管理中心（含铁路）口径包括：市本级+萧山+余杭
2016年11月
指标计算公式：
1、住房贷款风险准备金充足率=期末个人贷款风险准备金余额/期末贷款余额
2、贷款逾期率=期末逾期贷款余额/期末贷款余额
3、期末贷款率=期末贷款余额/期末归集余额
备注：2015年管理中心（含铁路）口径包括：市本级+萧山+余杭
2016年12月
指标计算公式：
2、住房贷款风险准备金充足率=期末个人贷款风险准备金余额/期末贷款余额
2、贷款逾期率=期末逾期贷款余额/期末贷款余额
3、期末贷款率=期末贷款余额/期末归集余额
备注：2015年管理中心（含铁路）口径包括：市本级+萧山+余杭。