266德勤--信用风险管理
德勤：全球风险管理调查：加速风险管理实践 - 中国市场导言
全球風險管理調查：第五版.中國狀況在1997-98年亞洲金融危機過去10年、以及加入WTO六年後的今天，中國的金融部門在加強風險管理體系方面取得了很大的進展，同時也面臨着一些的挑戰，這些挑戰在本報告中概括為以下六個方面：獲得風險的戰略眼光1111中國的主要銀行大部分都在資本市場上市，他們以全球金融機構所使用的風險管理實踐為基準，並由董事會承擔風險管理的最終責任。
雖然這些銀行的首席風險官擁有高管層的支持，但是如何有效地在整個組織架構和所有分行中推行風險管理政策和實踐，還需要拭目以待。
我們注意到非上市銀行也建立了董事會的機制，但是他們中的大部分不把風險管理視為董事會的職責。
關注風險的全部範疇211 在開發一個整合的風險平台，把不同維度的風險進行量化的過程中，大部分銀行仍然處在初級階段。
現在關注那些是重要風險：信用風險、市場風險和操作風險。
銀行同時也關注監管強制要求的領域，例如經營的持續性和信息技術的安全風險。
在議程中的包括為其他風險，如流動性風險，設定風險管理框架。
全面風險管理311 中國銀監會已經發布了監管要求，以加快銀行內部風險管理改革，提升公司治理。
其主要目標是滿足新資本協議的要求，以實現在整個組織中實施全面風險管理的最終目標。
我們注意到全面風險管理的實施並不普遍。
期待新資本協議411 距離2011年的新資本協議達標最終期限只有不到3年的時間，銀行還在考慮使用哪種方法來組織實施，集中式還是分散式的方法？或者兩種方法的結合？我們建議銀行根據他們的管理架構、規模和治理哲學來選擇適合的方法。
我們注意到大型銀行偏向於採用分散式的方法，而中等規模的銀行選擇了集中式的方法。
金融服務業關注主要風險511 我們注意到在中國，金融機構是怎樣關注信用風險、市場風險、操作風險、估值風險和企業延伸風險。
信用風險1-1大部分銀行都很重視在分布全國的分行中強化信用風險管理控制。
借鑒國際銀行的信用風險管理經驗，他們尋求標準化信用風險管理操作程序，提升經營效率，改善信用質量，並最小化信用風險。
商业舞弊风险管理(德勤)
ӽЙДҸ文/ Scott Raso所有的组织都面临舞弊风险 重大的舞弊行为会导致整个组织的垮台 巨大的投资损失 重大的法律费用关键人员的监禁并且会侵蚀资本市场的信心 高管们舞弊行为的曝光会对世界各地组织的声誉 品牌以及形象造成负面的影响诸如美国1977年 反海外腐败法 简称FCPA1997年 经济合作与发展组织反贿赂公约 2002年美国 萨班斯-奥克利法案 2005年美国联邦 量刑指南 以及世界各地其他相似的法例 都增加了管理层对舞弊风险管理的责任企业内部对于舞弊案件的警惕处理 会传递给公众利益相关者以及监管机构一个关于董事会和管理层对于舞弊风险管理的态度 以及本组织舞弊风险承受能力的明确信号• 原则4 建立检测技术 以在预防措施失效或者风险发生时揭露舞弊事件 • 原则5 在潜在舞弊中应采用报告环节 并且协调地采用调查与纠正措施 以帮助确保潜在的舞弊能得到适当和及时的解决以上每个原则的注意事项的摘要如下 原则1：舞弊风险管理组织的利益相关者明确提出了对于有道德的组织行为的期望 与此同时 全球的监管者提高了向那些参与舞弊行为的组织与个人所征收的罚金 组织应当对这种期望有所回应 有效的管理流程是进行舞弊风险管理的基础 缺乏有效的企业治理将会严重削弱任何舞弊风险管理计划 组织上层的总体基调设置了该组织对待其风险容忍的标准董事会应确保其本身的治理做法为舞弊风险管理定调 并实施对诸如员工 客户 供应商和第三方对于未达标准的实例进行报告这种道德行为的鼓励政策 董事会监测本组织舞弊风险管理的有效性应成为常规项目放在其工作议程上 以此为目的 董事会应委任一名高管负责协调舞弊风险管理 并向董事会进行报告大多数组织有某种形式的书面的政策和程序来管理舞弊风险 然而 只有极个别的针对这些活动编制了一种简明扼要的汇总以帮助其对于流程进行测试 这就是我们所指的 舞弊风险管理程序虽然每个组织在考量采取何种正式文档时 需要考虑到组织的大小和复杂性 但在舞弊风险管理程序中应包含以下元素• 角色和职责• 承诺• 舞弊认知• 证实过程• 冲突披露• 舞弊风险评估• 报告程序和举报人保护• 调查过程• 纠正行动• 质量保证对于最近的企业丑闻的反应使得公众和利益相关者希望组织采取 对舞弊零容忍 的态度 良好的治理原则要求组织的董事会或等效的监督机构 要确保组织中整体的高道德行为 而不考虑其作为公共 私人 政府部门或者非营利性组织中的地位 其相对大小或者其所处行业 董事会的作用是至关重要的 因为历史上大部分的重大舞弊都是由高级管理人员与其他员工勾结而施行的 企业内部对于舞弊案件的警惕处理 会传递给公众 利益相关者以及监管机构一个关于董事会和管理层对于舞弊风险管理的态度 以及本组织舞弊风险承受能力的明确信号除了董事会之外 组织各级的人员 包括每一级别的管理人员 工作人员 企业内部审计人员 以及组织外部的审计人员 都有处理舞弊风险的责任 特别地 他们被期望于解释组织是如何应对加剧的监管要求 以及公众和利益相关者的审查 组织中哪种舞弊风险管理的程序已经到位 它是如何识别舞弊风险的 它采取了哪些行动来更好地防止舞弊 或者至少更早地发现舞弊 以及调查舞弊和采取整改行动的过程这篇文章将讨论我们如何可以帮助董事会 高管以及内部审计人员在其组织内打击舞弊行为的方法 笔者将探讨一些关键要素和资源以供组织用于初次建立一个有效的舞弊风险管理程序 然而 我们需要了解每个组织的具体需求来对重点进行评估从而基于组织的大小和情况来对其进行舞弊风险管理如上所述 舞弊是旨在欺骗他人 导致受害者遭受损失和/或使行为人获益的任何有意的作为或不作为 无论文化 种族 宗教或其他因素如何 某些人都会有动机去舞弊 最近的研究发现 舞弊发生的主要原因是 不计一切代价满足目标的压力 81%的受访者 和 以权谋私 72% 此外 许多受访者为其错误行径寻找理由称 他们不认为他们进行舞弊行为 40%组织只有通过勤勉不懈的努力才能保护自身免于重大舞弊行为的影响 主动建立一种能有效地管理组织舞弊风险的环境 其关键原则包括• 原则1 舞弊风险管理程序应该作为组织管理结构的一部分存在 包括传达董事会和高级管理层对于舞弊风险管理期望的书面政策• 原则2 组织应定期对舞弊风险暴露程度进行评估以确定需要应对的特定潜在预谋或者项目• 原则3 建立预防技术 以避免潜在关键舞弊事件 在可能的情况下 减轻这些事件对组织带来的可能影响内部和外部对于数据完整性的威胁 系统安全 窃取财务信息和敏感的商业信息评估每个潜在舞弊风险的可能性及其意义是一个主观的过程 不但要考虑到货币的意义 而且也应当考虑到对组织的财务报告 运营和声誉 以及法律法规合规要求的意义 舞弊风险的初步评估应该考虑当缺失风险应对的控制活动时所产生的特定舞弊相关的固有风险个别组织有着不同的风险容忍度 舞弊风险可以通过建立技术和控制来减少风险 接受风险 对实际暴露的风险进行监测 或设计长效的或特定的舞弊评估程序来处理个别舞弊风险 一个组织应当努力建立结构性的方法而不是采用毫无计划的方法 组织从实施舞弊风险评估计划中所获取的好处应当大于其付出 基于组织形式 管理层和董事会的成员应确保其组织有适当的控制组合 意识到他们的监管职责 他们对于公司可持续性的职责 以及他们对于利益相关者作为受托人所扮演的角色 管理者有责任制订并实施处理舞弊风险的管理 同时确保称职和客观的个体有效执行控制原则3：舞弊预防和原则4：舞弊侦测舞弊预防与舞弊侦测息息相关 但有不同的概念 预防包括通过政策 程序培训及沟通来防止舞弊发生 而侦测着重于通过事件和技术及时发现已经发生或正在发生的舞弊尽管预防技术无法确保舞弊不会发生 但是它们是降低舞弊风险的第一道防线预防的关键之一就是促进从董事会到整个组织自上而下地对于舞弊风险管理计划的认识 包括可能发生的舞弊类型同时 对于有效检测性控制的到位认识是对舞弊强有力的遏制方法之一 检测性控制与预防性控制相结合 通过展示预防性控制按照预期工作 通过舞弊确实发生时确定舞弊 以此提高舞弊风险管理计划的成效 尽管检测性控制能提供证据证明舞弊已经发生或正在发生 但不是为了防止舞弊每个组织都易受舞弊行为影响 但不是所有舞弊都能得到预防 或者以成本低收效大的方法去预防 与其预防某个舞弊预谋 还不如以更高效低成本的方式去设计控制以检测舞弊 组织同时考虑舞弊预防与舞弊侦测是非常重要的原则5：调查与纠正措施没有一个内部控制系统能够为反舞弊提供绝对的保证 因此 董事会要确保组•持续监督原则2：舞弊风险评估要有效地保护组织本身及其利益相关者免受舞弊的影响 一个组织应了解直接或间接作用于组织的舞弊风险与特定风险 应定期执行和更新适应于本组织规模复杂程度 所处产业和组织目标的结构性舞弊风险评估程序 可与组织的总体风险评估集成或独立作为执行评估的 应当至少包含风险识别 风险可能性和意义的评估以及风险回应舞弊风险识别可能包括从监管机构 例如证券监督管理委员会 业内人士 例如法律社团 重要法规制订机构 例如特雷德韦委员会的发起组织委员会 COSO和专业组织 例如内部审计师协会 IIA 美国注册会计师协会 AICPA 美国注册舞弊检查师协会 ACFE 加拿大特许会计师协会 CICA 特许公认会计师公会 ACCA 国际会计师联合会 IFAC 及其他 获取的外部信息 舞弊风险识别的内部来源包括在组织内部与广泛活动的人事代表的访谈和头脑风暴 复核举报投诉内容以及执行分析程序有效的舞弊风险识别过程包括促使舞弊的动机 压力和机会的评估 员工激励计划和他们所基于的衡量标准可以为最有可能发生舞弊的地方提供一个概观 舞弊风险评估应当考虑到潜在的管理失控 以及那些管理较弱或缺乏职责分离的地方信息时代创造巨大利润的速度 功能以及简便程度 都增加了组织暴露于舞弊的机会 因此 任何舞弊风险评估都应当考虑访问和凌驾于系统控制的风险 以及风险管理织制定了对涉及潜在舞弊的违规和指控实例的提示 主管和保密审查 调查和决议的系统 董事会还应该定义其在调查过程中的角色 当要尽量减少被诉讼对名誉造成的伤害时 组织可以通过建立和预案调查以及纠正措施 来提高其降低损失的机会董事会和组织应当建立一个指控评估的进程 被分配调查的个人应当具有必要的权威和技能 以评估这一指控 并确定适当的做法 这一进程应包括记录所有的舞弊指控的追踪或案例管理系统 很显然 董事会应当积极参与到涉及高管的有关指控中如果下一步行动认为要进行适当的进一步调查 董事会应确保本组织有适当和有效的流程对案件进行调查 并保证其机密性 采取一贯性的流程执行调查可以帮助组织减轻损失及管理与调查相关的风险 根据董事会批准的政策 调查小组应当向合适的一方 如高级管理人员 董事 法律顾问和监督机构报告调查结果 公开披露还应告知执法 监管机构 投资者 股东 媒体或其他人如果某些操作要求在调查开始前需要完成保全证据 保持信心或减轻损失 那些负责做此类决定的人员应该保证这些操作有充足的基础 当需要对计算机信息进行访问时 应当由受过计算机文件保护培训的专业人士来操作 采取的行动要与情况相适应 对于所有员工一视同仁 包括高级管理层 并在与人力资源部门和相关负责人协商后才能采取行动 在进行调查前强烈建议咨询法律顾问 这也是采取惩罚 民事或刑事行动前的关键 作为良好的治理 管理层和董事会应当确保上述措施落实到位本文部分节选了美国注册会计师指南中的 管理舞弊的商业风险 实用指南 的内容Scott Raso 德勤中国企业风险管理服务 | 数据分析服务领导合伙人德勤中国版权所有。
风险管理信息系统德勤
公司规模
员工数量
德勤在全球拥有数千名员工，其中大 部分是风险管理的专业人士。
业务覆盖
德勤在多个国家和地区设有分支机构 ，业务覆盖全球。
02
风险管理信息系统概述
定义与特点
定义
风险管理信息系统是一种集成信息技 术和风险管理方法的系统，用于收集 、处理、分析和报告企业风险信息， 支持风险识别、评估、监控和应对。
02
国际化发展
积极参与国际风险管理市场的竞争与 合作，推动风险管理信息系统的国际 化发展，提升德勤在全球风险管理领 域的知名度和影响力。
03
定制化服务
根据不同行业、不同企业的特点和需 求，提供定制化的风险管理信息系统 解决方案，满足客户的个性化需求。
对行业的贡献与影响
引领行业标准
德勤通过不断创新和完善风险管理信息系统，引领行业标准的制定 和推广，推动整个行业的健康发展。
大数据分析
云计算与分布式存储
采用云计算和分布式存储技术，实现 风险管理信息的集中管理和高效存储 ，提高信息的安全性和可扩展性。
加强大数据技术的应用，实时收集、 处理和分析海量数据，为风险管理提 供更全面、准确的信息支持。
业务拓展与合作
01
跨行业合作
加强与其他行业的合作，共同探索风 险管理的新模式和方法，拓展风险管 理信息系统的应用领域。
促进交流与合作
德勤积极参与国际国内的风险管理交流与合作，分享其在风险管理 领域的经验和技术成果，促进全球风险管理水平的提升。
培养专业人才
德勤通过提供专业的风险管理培训和咨询服务，培养了一大批高素质 的风险管理专业人才，为行业的可持续发展提供了人才保障。
THANKS
感谢观看
特点
风险控制个人工作总结（二篇）
风险控制个人工作总结____年____月下旬，我来到____垦小额贷款公司。
按照安排，分配到了公司风险控制部工作。
风控部的主要职能是对信贷部提供的每笔贷款业务，进行审查，同时撰写风险控制报告，分析贷款企业的财务状况。
着重从经营和法律角度来判断可能出现的违约情况，提高风险预测能力。
并及时对贷款申请人实施回访制度，跟踪收集贷款申请人的贷后会计报表，做好贷后管理。
在近两个月的工作中，感谢领导和同事们对我的关心指导和热情帮助。
我着重学习了本公司和风控部的规章制度和相关业务知识，并在部门领导的指导下，进行了一些业务的初步尝试。
在财务、法律方面遇到难题时，我会主动地向他们请教，他们也会及时的给我指导。
通过不断的学习和总结，使得自己对本部门的工作性质、业务内容和工作规则有了一定的了解和认识。
在工作期间能认真完成领导布置的任务，遵守纪律、关心集体、团结同志。
经过这一段时间的工作，看到了自己在理论和实践操作上的不足之处。
如在撰写风控报告时，由于缺乏相关专业知识，很难对贷款企业的财务信息做出透彻分析;对《物权法》、《担保法》、《合同法》等法律法规中的相关法律条款不能做到熟练的综合运用;对很多事情考虑的不够具体全面。
这都要在今后的工作中，更多地向公司领导和同事们虚心请教和学习。
同时，克服自身困难，善于发现自己的缺点并及时改正总之，在新的一年里，我们将按照公司的安排，尽最大努力来完成各项决策的具体实施，加强业务学习，认真开展工作，不断提高加强风险防范的能力，为公司的加快发展贡献一份力量风险控制个人工作总结（二）____年上半年，在银行的正确领导下，在各部门的支持帮助下，我按照银行工作精神，围绕中心，突出重点，狠抓落实，注重实效，在自身工作岗位上认真履行职责，较好地完成自己的工作任务，取得了一定的成绩。
现将____年上半年个人工作情况总结如下：一、抓好自身建设，全面提高素质我作为一名风险管理员，肩负着银行赋予的重要工作职责，知道自己责任重大，努力按照政治强、业务精、善管理的复合型高素质的要求对待自己，加强政治理论与业务知识学习，全面提高自己的政治、业务和管理素质，为做好风险管理工作打下扎实基础。
香港大学商学院7大热门专业介绍：申请要求、学费、就业情况
香港大学商学院7大热门专业介绍香港大学2023QS世界排名第22位，其商学院位居亚洲第一，全球影响力极佳，每年都力受众多学子的追捧。
本文将为大家详细揭秘港大商学院7个项目：金融/经济/会计/全球管理/金融科技/商业分析/市场营销各专业超全干货解析供大家参考。
香港大学金融硕士(MFin)是一项跨学科的计划，旨在为有抱负的个人提供金融理论的尖端培训，以及多种金融学科所需的数学、统计和计算机培训：衍生工具和证券定价、金融市场建模和预测、对冲和金融风险管理、信用风险管理、保险和再保险、量化交易和套利培训、资产配置和投资管理、资产/负债管理。
学生可以根据自己的兴趣和职业抱负，选择专注于公司金融、金融工程和风险管理中的任意一个方向。
A学制：最短1年，最长2年A学费:HK$420,000(2023intake)A课程设置：一学年共有6个模块，每个模块包括考试周在内，为期6-8周。
学生必须完成12门6学分课程(72学分)，包括四门基础核心课程、四门高级核心课程、两门分支核心课程和两门选修课程。
成功完成二级或以上CFA考试的学生可以被授予高级资格和/或两门基础核心课程的豁免。
已取得ACCA、CGA>CPA>FRM、PRM等其它专业资格证书的学生，也可申请免修某些核心课程。
*具体课程列表查看官网：A申请要求：被认可的相关学士学位；托福80/雅思6.0(5.5);GMAT/GRE不强制但建议提交。
A录取案例：案例1：港中文-经济、GPA3.8+>IE1TS7.5(6.0)›GRE321、3段实习、2个研究项目、其它活动及奖学金若干案例2：央财-会计、GPA85+>雅思7.5、GMAT720、2实习、学术2段案例3川大-会计、GPA3.7、雅思7.0(6.0)、GMAT730、2实习案例4：西财-财务管理、GPA3.8GMAT710>TOEF1109>学术实习若干案例5：西财-金融、GPA89、GMAT740>IE1TS7.5>4实习、2比赛案例6：西财-经管（主修金融、辅修会计）、新加坡管理交换一学期、GPA88+、GMAT720、IE1TS7.0>2实习、学术若干A就业情况（信息来源官网及网络）：毕业生可在商业和投资银行、经纪和投资公司、保险公司、非金融公司的财政部门、监管机构，以及咨询和会计公司享有广泛的就业机会。
德勤咨询案例：风险管理项目总体实施方法论
General staff morale problems.
Loss of data and systems for one day.
中等
3
Moderate impact - Client credit losses. Direct opportunity cost of $100,000 - $500,000. Creates a major impact on the financial stability of ABC and the Bank as a whole. Overinvestment in unfavourable economic business cycles, due to inadequate monitoring of investments. Direct opportunity cost of $500,000 - $1M. Creates catastrophic impact on financial stability. Direct opportunity cost of >$1M.
© 2004 Deloitte 保密资料
风险评估与控制
风险评估与控制从风险发生可能性和影响程度出发来确定风险属性，再
结合对应控制手段有效性分析最终得到风险的综合评估结果
风险评估与控制总体思路
风险分析 风险评估
发生可能性 评分 风险属性 影响程度 评分 控制手段有效 性评分 风险综合评估 矩阵
ห้องสมุดไป่ตู้
© 2004 Deloitte 保密资料
注：具体评分标准可以根据规划的时间间隔进行调整
© 2004 Deloitte 保密资料
风险评估与控制–风险分析
风险分析中的影响程度分析是根据风险一旦发生可能带来的影响来对其
德勤-信用风险管理(英文PPT 35页)
Improve Profitability
Credit Strategy/ Plan
Common Performance
Metrics
Credit Objectives and Risk
Tolerances
Credit Policies
Credit Risk Management
Processes
Reporting
Reassessment Credit Strategy & Risk Tolerance
A New Paradigm
A new business paradigm had evolved: causing a lack of reliance on good fundamental analysis The idea that stock market values would continue to go up indefinitely
The business strategies and objectives drive the establishment of credit policies and procedures. Measurement and reporting as well as the use of current technologies enhance credit decision-making and improve risk management. The entire process is continually re-evaluated and improved.
stability with higher P/E multiples – Marketplace penalizes credit induced volatility and “surprises”
【精品报告】德勤-德勤企业风险-内部审计-公司免疫系统,提升企业价值
表现卓越的首席内部审计官（CAE）已经开始向审计委员会、首席执行 官、首席财务官以及其他高管伸出援手，与他们分享不确定的大环境下 企业存在哪些新问题、新风险。通过这些沟通协作的机会，可以充分体 现首席审计官的前瞻性角色，并以此体现内部审计对公司的责任及价 值。这种价值可以是协调组织跨部门的讨论，深入分析公司面临的新情 况及由此产生的重大风险，并制定应对计划；也可以是协助管理层确定 他们的风险偏好并确保董事会了解并支持管理层的观点；还可以是帮助 管理层设计风险管理及监督流程（例如内部控制）。当然，首席审计官 们亦可以重新分配其审计资源，对高风险领域进行重新评估，对识别出 的缺陷提供专业的改进建议，从而降低风险发生的可能性或减少风险带 来的不利影响。
研究室
26 反贿赂和腐败 30 风险导向稽核体制的建立 32 自动化演变——如何停止担忧并憧憬制造业的未来 38 关于美国冲突矿产披露制度的供应链调查实务
德勤：全球风险管理调查：加速风险管理实践
Global Risk Management Survey: Fifth Edition Accelerating Risk Management Practices
Global Risk Management Survey:
Fifth Edition
APractices
Global Risk Management Survey: Fifth Edition Accelerating Risk Management Practices
Executive Summary
In an ever more complex and volatile business environment, risk management has continued to grow in importance in the financial services industry. Roughly three-quarters of institutions now treat it as a board-level oversight responsibility and more than four out of five have a Chief Risk Officer (CRO), both increases from prior years. Institutions have made a fair amount of progress in enhancing risk management capabilities, especially in traditional areas such as market, credit and liquidity risk.
Dear Colleague: We are pleased to present Deloitte & Touche LLP’s Global Risk Management Survey: Fifth Edition – Accelerating Risk Management Practices. The current survey, as in previous editions, is designed to provide an in-depth analysis of the full range of critical risk management issues facing financial institutions today. We believe it represents one of the most comprehensive efforts of its type conducted in the industry. The tremendous response to this year’s survey – from 130 global financial institutions with assets totaling nearly $21 trillion – continues to underscore the substantial global interest in the topic of risk management. Industry executives face the challenge of managing risk in a dynamic business environment that includes a growing range of financial products that bring new and more complex risks. We would like to extend our appreciation to all of the participating companies for their time. We would also like to thank our global financial services practitioners for their assistance with, and contributions to, this survey. On behalf of our firm, we sincerely hope this report provides you with thought-provoking information that you can use to better understand the industry’s approaches in managing the critical risks of financial institutions and in benchmarking to enhance your risk management practices. Sincerely yours,
德勤管理咨询（上海）有限公司_企业报告(供应商版)
德勤-集团信息化顶层规划方案
哈电现状
行业领先实践
补课补从部门级IT时代到企业级IT时代信息化整合的课创新两化充分融合实现传统装备制造业的数字化转型
对标企业对某大型集团信息化转型的启示
背景
IT成就
西门子
徐工机械
GE
上海电气
主要启示
04年重组的上海电气，面临着先有子公司再有母公司的情况，导致管控不力生产、供应到销售都自成体系，工厂间缺少协同管理，处处信息孤岛，无法汇总数据
徐工机械通过云、管、端协同，打造商业、工业大数据联动，实现纵向协同。
Predix管理云中运行的由大型工业机器所产生的数据推出24种工业大数据产品推出基于IPAD的工厂级别IOS应有程序
打造大数据分析平台，实现工程机械行业工业大数据的深化应用。
普遍经历了信息化从分散到整合的发展阶段信息化既是一把手工程，又是全员工程管理转变与信息整合紧密配合，协同推进信息化整合目标明确，长期不懈地持续推进统分结合，以标准化为主干，平衡共性个性高度重视，保障有力面向未来，领先一步
工业互联网的网络中心
工业资源的配置中心
工业大数据的数据中心
工业价值链的创新中心
面向工业互联网的要求，将某大型集团打造成为能源装备数字工业的中心企业
中心企业
水电
火电
气电
核电
风电
潮汐电
。。。
通过全局性设计与重构，推动哈电由企业级信息化时代向数字化运营时代转型
（Richard.L.Nolan）信息系统进化的六阶段模型
核心内容：抓住历史机遇，布局”中国制造2025”
以工业互联网和工业大数据为中心的商业模式对整个能源装备价值链的无边界管理和资源配置通过跨界整合实现价值创造
补课
管理信息化
德勤的企业组织结构和部门职能
产品包装
建立、跟踪、管 理进出库文件及
过程
管理产品档案及处 理
8
结 构 优 化 --业 务 管 理 流 程 与 部 门 结 构 及 职
组责
织 发展部
结
经营计划
构
和业绩管 理
设
制定经营战略
计 经营计划
方
法
监督经营业绩
改善经营业绩
计划、监督并 改善业绩质量
财务部
人事部
发展部 子公司 施工部 总
控制和风 险管理
17
诊 断 -- 业 务 管 理 流 程 的 主 要 问
题
一 项 业 务 由 多 个 部 门 管 理 ，且 职 责 不 清
组织
造成管理的盲目性 流程管理部门应具备的功能不完全，
控 案 环节 例制
成管理脱节
流程中缺少应具备的环节，造成工作 突发状况较多，工作被动，需要管 充当“救火队”。
分
合理授权不够，不同类型业务审批手
技术和工艺的研究 开发
预测订单数量
进行市场和客户研 究
广告、促销管理和 销售服务
分析客户信用 产品调度发运
用选定的工艺进行 新产品开发的试验
制定产品价格
开发票并回收货 款
评估并制定 新产品计划
开发新产品
销售人员报酬及激 励
建立并维护客户关 系
开发并确定客户需 求
新产品上市的计划 、新闻发布 及试
销
现有产品的调整计 划及实施
息系统动营
提供信息用户 支持
9
企业生命周期导致不同程度分权
组
织
结参
构 设
与 战高 略
随 着 子 公 司 的 成 熟， 总 部 的 权 力 逐 步 下 放
德勤it风险管理和合规性管理介绍
物理设施、硬件 基础 网络环境 设施
系统及工具软件
风险评估
组织及 计划
IT规划
系统建设
运行维护
需求管理
IT治理 IT年度规划 IT项目群计划
IT项目计划
项目管理
项目组合 管理
上线/移交
IT服务管理 基础架构运维
管理 应用运维管理
技术运维管理
信息安全管理 综合管理(日常运营/设备管理)
监控及改进
监控
合规 风险 处理
改进
ITRiskManagement
风险管理解 决方案
风险管 理的监督 与改进
• 风险解决具体目标 • 部门和业务单
• 所需的组织领导
位自查和检验
• 所涉及的管理及业 • 风险管理职能
务流程
部门检查和检
• 所需的条件、手段
验
等资源
• 内部审计部门
• 风险事件发生前、
监督评价
中、后所采取的具 • 中介机构评价
体应对措施以及风
险管理工具
风险管理组织体系
《第二次中央企业信息化工作会议》讲话 (2008年10月16日)
《关于进一步推进中央企业信息化工作的意见》 (国资发[2009]102号文件)
IT治理
需 IT投资管理
信息化标准制订
管理信息化
要
IT运维管理 IT人才管理
提
IT绩效管理
升
应用集成
《萨班斯法案》（上市企业）
ITRiskManagement
德勤IT风险管理和合规性管理介绍
--- 以IT风险管理和合规管理驱动企业信息化建设
德勤华永会计师事务所有限公司
企业风险管理部
2011年4月
全面风险管理概述_德勤
全面风险管理概述_德勤全面风险管理是一种综合性的管理方法，通过对组织内部和外部的潜在风险进行识别、评估、监控和管理，以保障组织的长期利益和可持续发展。
全面风险管理的目标是最大程度地降低潜在的负面影响，同时充分利用机会，为组织创造价值。
首先，风险识别是全面风险管理的基础。
德勤通过与客户密切合作，帮助客户识别内部和外部潜在风险。
内部风险主要来自组织的内部运营和管理过程，如人力资源管理、财务管理、供应链管理等。
外部风险则包括市场风险、政治风险、法律风险等。
通过对这些风险进行系统的识别和分类，组织能够更好地了解自身面临的潜在威胁。
其次，风险评估是决策过程中的关键环节。
德勤使用多种评估工具和方法，帮助客户评估和量化风险的潜在影响和概率。
通过对风险进行评估，组织可以确定其对风险的容忍度和可承受范围，并制定相应的控制策略。
第三，风险监控是保证全面风险管理有效执行的关键环节。
德勤提供先进的技术和工具，帮助客户实时监测和追踪风险，并及时采取相应的控制措施。
通过建立有效的风险监控系统，组织可以及时发现和应对潜在风险，减少风险对组织的不利影响。
最后，风险管理是全面风险管理的核心任务。
德勤为客户提供全面的风险管理解决方案，包括设置明确的风险治理结构、建立有效的风险管理流程、培训员工参与风险管理等。
通过风险管理，组织可以建立健全的内部控制机制，提高决策的准确性和稳定性。
综上所述，全面风险管理是组织管理的重要组成部分，对于保障组织的稳定发展和增强竞争力具有重要意义。
德勤作为全球专业服务机构，通过提供全面风险管理解决方案，帮助客户识别、评估、监控和管理风险，为客户创造持续的价值。
德勤财务架构分析报告(3篇)
第1篇一、前言德勤（Deloitte）作为全球领先的审计、咨询、税务和财务顾问公司之一，其财务架构的稳定性、高效性和可持续性一直是业界关注的焦点。
本报告旨在对德勤的财务架构进行深入分析，以期为投资者、合作伙伴和利益相关者提供有益的参考。
二、德勤财务架构概述德勤财务架构主要包括以下几个方面：1. 资产结构德勤的资产结构主要包括流动资产、非流动资产和无形资产。
流动资产主要包括现金、应收账款和存货等，主要用于支持日常经营活动。
非流动资产主要包括固定资产、投资性房地产和长期投资等，主要用于支撑公司长期发展。
无形资产主要包括商誉、专利、商标等，为公司带来竞争优势。
2. 负债结构德勤的负债结构主要包括流动负债和非流动负债。
流动负债主要包括应付账款、短期借款和应付工资等，主要用于满足短期资金需求。
非流动负债主要包括长期借款、应付债券和长期应付款等，主要用于支持公司长期发展。
3. 股东权益结构德勤的股东权益结构主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。
实收资本为公司注册资本，反映股东对公司投资的真实情况。
资本公积和盈余公积主要用于公司扩大再生产和应对风险。
未分配利润为公司历年累积的利润，可用于分配股利或留存公司。
三、财务架构分析1. 盈利能力分析德勤的盈利能力在业界处于领先地位。
以下从几个方面进行分析：（1）营业收入：德勤的营业收入持续增长，主要得益于其全球化战略的实施和业务领域的拓展。
（2）毛利率：德勤的毛利率较高，表明公司具有较强的成本控制能力。
（3）净利率：德勤的净利率稳定，表明公司具有较强的盈利能力。
2. 偿债能力分析德勤的偿债能力较强，以下从几个方面进行分析：（1）流动比率：德勤的流动比率较高，表明公司具有较强的短期偿债能力。
（2）速动比率：德勤的速动比率较高，表明公司具有较强的短期偿债能力。
（3）资产负债率：德勤的资产负债率较低，表明公司财务风险较低。
3. 运营能力分析德勤的运营能力较强，以下从几个方面进行分析：（1）存货周转率：德勤的存货周转率较高，表明公司存货管理较为高效。
德勤-大型企业业务流程优化及ERP整体规划方案
冶炼
物料主数据：如铁球团等；财务主数据：成本中心、作业活动、作业流程、成本要素等；生产主数据：生产计划、生产配方、批次等； 销售主数据：期货市场价格；采购主数据：供应商主数据、采购价格；
未来ERP管理的核心数据：
28
入库检斤检验
精矿采购精矿生产
计算含量
检验批
生产入库
发运计划
财务记账
产品出库
客户需求
销售管理
技术支撑管理
“采”“选”“冶”“加工”业务
矿业行业整体业务流程及特点来自25矿业行业的选矿、冶炼过程不同与传统行业的最大特征：同一种原料，经过同一个生产过程，生产出两种或两种以上的不同性质和用途的产品，生产过程是连续不间断的，因此在进行方案设计时要精心考虑其不同与一般生产制造行业的特性；
ERP重点关注：投入产出可见、可管、可控
6
集团管控信息化平台
专业运营信息化平台
XX信息化
信息化XX
横向：合理定位管控信息化与专业信息化平台
集团管控信息化平台建议实施阶段范围
7
XX集团管理水平提升程度
高
时间
试点阶段（一期）
基础建设、重点突破
试点单位：1，商务智能：领导关注的指标梳理2，人力资源：核心人事、薪酬3，财务管理：4，物资管理5，销售管理
生产铁精粉
库存管理铁原矿、铁精粉、锌精粉、球团
1、整个供应链关键节点全面数据质量收集。为质量监控和质量分析提供数据保障2、是供应链整个环境唯一的数据出处，保证出入库数据在全公司的口径统一
原矿
入出库检斤检验
主要质量指标值
实物量
输入
检斤检验
实物量质量指标
输入
计算含量
投料检斤检测
(风险管理)风险是可以被管理的
风险是可以被管理的风险蕴含着盈利的机会，也包括失败的可能。
企业要想取得预期的回报，就必须很好地管理风险当沃伦·巴菲特（WarrenBuffett）在寻找某天可接替他的投资经理时，他将标准设得很高。
2007年3月初这位伯克希尔·哈撒韦公司董事局主席，在每年一封写给股东的信中表示，理想的人选将是“从遗传基因上就已经注定可识别和规避大风险的人，包括那些以前从未遭遇风险的人”。
其他的要求还有：“独立思维能力、情绪稳定以及对人和机构的行为有敏锐的洞察力”。
这种评论对所有投资者包括那些从未管理过大笔资金的投资者来说，都是需要非常重视的。
任何一位共有基金所有人都可拿自己与巴菲特的标准进行对照。
无论有多节俭，每个人或者每个家庭都需要制定“资产建设”计划，应对已知和未知的风险。
如果你能预测、保持冷静和增加市场的感知力，那就更好。
也许是巧合，巴菲特的言论来得正是时候。
就在2007年2月28日，信公布的两天前，美国股市遭遇了4年来最惨的一次损失，道琼斯工业平均指数下跌了416点，跌幅达到3.3%。
巴菲特的言论很清晰，只是还不够。
要真正解决问题，投资者还需要向前看，去预测。
这并不是说一定要在事情发生前预测到未来，这是不可能完成的任务。
预测要求的是，在灾难找到你之前采取正确的保护措施。
近年来，出现了将风险分割成小份、然后通过复杂的金融工具出售给多个投资者的趋势。
美国次级抵押贷款——发放给信用记录不佳的借款人的贷款，情况就是这样，它们被重新打包成证券进行出售，从而将相关的风险分散到整个金融系统。
这让准确捕捉次贷损失的发生律变得极其困难。
由于这场危机，人们已开始呼吁，在创造复杂金融工具转移被分割的风险时，要提高这些工具的透明度。
这场危机在全球造成的影响，也凸现出全球扩张如何能导致风险的扩散，有时候甚至会扩散到人们意想不到的角落。
不过，美国次贷市场的动荡以及随后的信贷市场危机，或许也能带来风险管理方面的其它启示。
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Raises questions about quality of management
Corporate Credit Risk
Peer Average 51.3
Hypothetical
D Cash
DSOs
51.3
Q3 Sales
$261,201,000
\ Q3 A/R = $122,002,230 +$173,393,770
* Equals 295.4M/261.2M x 90(or number of days in sales period)
– Project Finance – Structured Transactions – Leases with Recourse
Derivatives Exposures
– FX, Interest Rate Risk, Commodities etc.
Collateral Risk
– Parent or Third Party Guarantees – Commercial and Standby Letters of Credit
Credit Strategy & Risk Tolerance
Credit Strategy Statement and Specific Quantifiable Objectives Risk Tolerance
Coordination with Business Plan
Management Review Methodology
Credit Background
Thorough identification and accurate measurement of credit risk, supported by strong risk management can help improve the bottom line …..An uncertain and volatile economic
Companies are exposed to significant levels of credit risk emanating from different sources
Accounts Receivables Other Notes Receivables Buyer and Franchise Financing With Recourse Financing
environment significantly impacts this ability …..The desire to grow and turn in outstanding
results has a tendency to put pressure on the checks and balances within businesses
Value Proposition
Credit plays a critical role in “selling” products and services – Expands revenue opportunities with creditworthy, incremental
customers – Utilizes innovative structures to support business relationships
Effective credit risk management limits credit losses and provides stable cash flows and earnings – Marketplace rewards companies exhibiting earnings and cash flow
Credit as a Facilitator
Credit risk management is important
– Credit is a facilitator of business growth and performance
– High business margins tend to attract lower quality clients and therefore higher risk profile to manage
– Clients (buyers) may be concentrated in selected industries and provide limited portfolio diversification opportunity
– Poor credit risk management resulting in negative impact to bottom-line is heavily penalized by markets
Improve Profitability
Credit Strategy/ Plan
Common Performance
– Note also that Critical Suppliers to the company may pose specific credit risk
DSO Impact … an example
Actual Q3 A/R Q3 Sales \ DSOs =
Company A $295,396,000 $261,201,000 124*
Credit Risk Management
Enhancing Your Bottom Line
The AFP 23rd Annual Conference New Orleans November 3-6, 2002
Ebrahim Shabudin Managing Director Deloitte & Touche LLP