公司融资管理制度流程

第一章总则

第一条目的

为规范****有限公司（以下简称公司）融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高资金利用效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制

本办法适用于伟诚实业（深圳）公司的融资行为，公司所属控股子公司的融资参照母子公司控制管理办法，公司所属参股公司的融资行为遵照该参股公司的公司章程规定办理。

第二章融资组织与决策

第五条根据融资方案的不同，按照公司章程的规定，在授权范围内，由公司计划财务部具体实施全公司的融资工作。

第六条计划财务部负责公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等长期负债融

（一）公司调整时期，应采取保守的融资政策，尽可能减少银行借款等负债融资。

（二）公司发展时期，应采取稳健的融资政策，可通过增加银行借款等负债融资，改善资本结构，降低资本成本。

（三）公司迅速扩张时期，可采取激进的融资政策，选择多种融资方式，通过发行公司债券等方式积极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。

第三章权益资本融资

第九条公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经董事会作出决议，可以采用下列方式增加权益资本：

（一）增加注册资本；

（二）增资扩股。

（三）计划财务部负责签定借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等。

（四）双方法人代表或授权人签字。

第十四条短期借款的管理

（一）计划财务部在短期借款到位当日按照借款类别在短期借款台帐中登记。

（二）计划财务部负责监督借款资金的使用，原则上应按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途。

（三）计划财务部及时计提和支付借款利息。

（四）计划财务部应建立资金台账以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。

第十五条长期债务资本融资包括长期借款、发行公司债券等方式。

第十八条如果某项筹资是直接为项目投资服务的，则此项目的投资收益率必须大于该项筹资的资本成本；如果某项筹资的直接效果是无法计量的，则应该选择资金成本最低的筹资方案。

第十九条发行公司债券融资程序：

（一）根据公司业务发展和资金需求状况，由财务总监组织计划财务部拟订发行公司债券的意向书，递交公司总经理办公会审议，总经理（或常务副总经理）最终审核。意向书应包括公司发行债券的条件、发行方式、发行价格、数量、筹

集资金投向等。

（二）拟发行债券意向书经公司总经理办公会和总经理（或常务副总经理）审核通过后，由计划财务部正式拟订申请发行债券方案，递交董事会批准。

（三）发行公司债券的相关程序按照国家有关规定执行。

第二十条公司发行的债券必须载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名、公司盖章。

第五章融资风险管理

第二十四条融资风险的评价由计划财务部负责。

第二十五条公司融资风险的评价原则：

（一）以投资和资金的需要决定融资的时机、规模和组合。

（二）充分考虑公司的偿还能力，全面地衡量收益情况和偿还能力，做到量力

第六章附则

第二十八条本管理办法的拟定和修改由公司计划财务部负责，经公司总经理（或常务副总经理）审核后报董事会批准执行。

第二十九条本办法由公司计划财务部负责解释。

第三十条本办法自公布之日起实施。

附件一：资本成本计算

资本成本是为筹集和使用资金而付出的代价，包括筹资费用和资金占用费两部分。加权平均资本成本是公司全部长期资金的总成本。它是以各种资本占全部资本的比重为权数，对个别资本成本进行加权平均确定的。

（一）长期借款成本

附件二：资本成本分析表

附件三：融资风险变动分析表