长安汽车全面预算管理体系

信息化工具
•ERP信息系统 •协同管理平台 •……
工具方 法体系
成本管理工具
•价值链总成本精益管控工具V1.0 •面向成本设计（DFC） •……
管控标准
……
•矩阵预算 •月度滚动预算
•或有事项预算 •……
组织责任体系
预算目标体系
·工具方法体系
制度流程体系
全面预算制度流程体系
全面预算管理办法
预算编 制
工段、班组
组织责任体系
预算目标体系
·工具方法体系
制度流程体系
建立以预算目标为牵引，强化考核手段，与经营班子、员工业 绩挂钩的预算目标体系。
财 务 市 场
F1
营业收入
F2
利润总额
F3
经济增加值率
F4
经营性净现金流
M1
汽车产销量产品创新源自M2市场占有率制造
M3
销售和服务满意度
质量 三包损失
千台车维修频次
M4
品牌
成本
过 程
员 工
P3
P1
新品按时上市
P2
单位小时产量
P4 P5 P6
一次直通率 IQS
全员劳动生产率
P7
降低成本
E1
培训实施率
E2
员工敬业度
E3
E4
8项首要任务
组织责任体系
预算目标体系
· 工具方法体系
制度流程体系
标杆管理
•行业标杆 •竞争标杆 •内部标杆 •……
业务预算分析模型
•产品生命周期市场价格分析模型 •质量成本模型 •物流成本分析模型 •……
执行监控
预算调整
评价考核
长安汽车全面预算日常管理机制
预算编 制
• “三定”——定人、 定时、定式； • “三下两上”机制； • 业务分类及归口预算 机制； • 业务预算与财务预算 同步机制； • 矩阵预算； • 弹性预算； • 月度滚动预算机制； • 或有事项预算机制； • ……
执行监控
预算调整
评价考核
长安汽车全面预算管理体系建设
组织责任体系
预算目标体系
长安全面 预算管理体系
工具方法体系 制度流程体系
组织责任体系
预算目标体系
·工具方法体系
制度流程体系
长安预算组织责任体系
决策机构 常设和执行部 门 挂靠财务部 执行部门
预算委员会 预算管理办公室
•预算目标层层
分解的组织责 任体系
归口管理部门
职能部门、工厂等二级单位 处室 车间
• 多层审批预算 • 实时监控，定期 调整机制； 评估、反馈机制； • …… • 人机结合预算监 控机制； • 定期（月度—季 度—年度）分析 机制 • 预算执行问题追 踪机制； • ……
• 考核指标有效 性和刚性 • 定期（月度— 季度—年度） 评价； • 定期（月度— 季度—年度） 考核； • ……