2020年(财务内部管控)内部审计内部控制实施细则
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（财务内部管控）内部审计内部控制实施细则
内部审计内部控制实施细则
22．1内部审计管理目标
22．1．1内部审计业务目标
内部审计业务目标是根据企业内部经营环境确定的目标，主要是规范企业的内部审计工作，防范舞弊行为发生，提高审计质量。具体的内部审计业务目标如图22-1所示。
图22-1内部审计业务目标
22．1．2内部审计合规目标
内部审计合规目标是指通过内部审计保证内部审计活动具有客观性和独立性，并符合国家法规和企业章程、制度的相关规定。具体的内部审计合规目标如图22-2所示。
图22-2内部审计合规目标
22．2内部审计业务风险
22．2．1内部审计经营风险
内部审计经营风险是指企业在内部审计活动中，可能因违反相关制度、法律、法规和程序而给企业带来的损失和处罚。具体的内部审计经营风险如图22-3所示。
图22-3内部审计经营风险
22．2．2内部审计合规风险
内部审计涉及财务管理、会计核算的各个环节，可能因审计处理不合理、违反审计法律法规等而给企业造成风险。内部审计合规风险具体如图22-4所示。
图22-4内部审计合规风险
22．3内部审计业务流程
内部审计控制流程
22．3．1
22．3．2舞弊预防检查汇报流程
22．4内部审计业务流程相关制度22．4．1内部审计管理制度
1、曾经富丽堂皇的古行宫已是一片荒凉冷落。20.6.86.8.202000:0900:09:28Jun-2000:09
2、宫中艳丽的花儿在寂寞寥落中开放。二〇二〇年六月八日2020年6月8日星期一
3、幸存的几个满头白发的宫女。
00:096.8.202000:096.8.202000:0900:09:286.8.202000:096.8.2020
4、闲坐无事只能谈论着玄宗轶事。6.8.20206.8.202000:0900:0900:09:2800:09:28
5、皇帝在京城之外的宫殿。June 20Monday, June 8, 20206/8/2020
6、这里指当时东都洛阳的皇帝行宫上阳宫。12时9分12时9分8-Jun-206.8.2020
7、行宫里的花。20.6.820.6.820.6.8。2020年6月8日星期一二〇二〇年六月八日
8、一些宫女天宝末年被“潜配”到上阳宫。00:0900:09:286.8.2020Monday, June 8, 2020
1、在这冷宫里一闭四十多年。20.6.86.8.202000:0900:09:28Jun-2000:09
2、成了白发宫人。二〇二〇年六月八日2020年6月8日星期一
3、白日依山尽。00:096.8.202000:096.8.202000:0900:09:286.8.202000:096.8.2020
4、黄河入海流。6.8.20206.8.202000:0900:0900:09:2800:09:28
感谢阅读
5、欲穷千里目。June 20Monday, June 8, 20206/8/2020
6、夕阳依傍着山峦慢慢沉落。12时9分12时9分8-Jun-206.8.2020
7、滔滔黄河朝着大海汹涌奔流。20.6.820.6.820.6.8。2020年6月8日星期一二〇二〇年六月八日
8、想要看到千里之外的风光。00:0900:09:286.8.2020Monday, June 8, 2020
1、那就要再登上更高的一层城楼。20.6.86.8.202000:0900:09:28Jun-2000:09
2、旧址在山西永济县。二〇二〇年六月八日2020年6月8日星期一
3、楼高三层，前对中条山。00:096.8.202000:096.8.202000:0900:09:286.8.202000:096.8.2020
4、下临黄河。传说常有鹳雀在此停留。6.8.20206.8.202000:0900:0900:09:2800:09:28
5、故有此名。June 20Monday, June 8, 20206/8/2020
6、消失。这句话是说太阳依傍山峦沉落。12时9分12时9分8-Jun-206.8.2020
7、想要得到某种东西或达到某种目的的愿望。20.6.820.6.820.6.8。2020年6月8日星期一二〇二〇年六月八日
8、但也有希望、想要的意思。00:0900:09:286.8.2020Monday, June 8, 2020