《出纳会计实务》复习题

《出纳会计实务》复习题

《出纳会计实务》期末总复习

一、填写原始凭证

1、

日期2006年12月8日。购买者：黄河公司

商品：毛巾被250条单价70元皮鞋140双单价200元收款人：王菲开票人：李红

XX市商业零售统一发票

客户名称：发票联N o:000001年月曰

收款企业：（盖章有效）收款人：开票人:

2、2007年6月4日，供应科刘志外出采购，预借差旅费2000元现金。刘志填写借支单。（单位负责人：张强会计主管：李员）

借支单

年7

3、填写收据

2007年6月11日，刘志报销差旅费1850元，由刘志填写差旅费报销单，退回余款150元，由会计人员开具收据。出纳员李红退回余款

第二联交款单位

《岀纳实务》B卷第2页

今收到

人民币（大写） ________________________________________________ Y 单位盖章会计

经手人

二、填写记账凭证

根据下列经济业务，填制有关的记账凭证：（出纳：李明制证：张山）

1、2008年1月4日从银行提取现金500元备用。

收款凭证

借方科目：年月日字第号

财务主管记账出纳审核制证

付款凭证

贷方科目：年月日字第号

财务主管记账出纳审核制证

2、2008年1月20日厂部职工张某出差归来，报销差旅费650元，余款以现金退回。（原借支差旅费700已入账）

收款凭证

会计主管记账出纳审核制证

二、业务题

（一）练习收款凭证、付款凭证的填列（编凭证号），用会计分录代替。佳乐厂07年5月发生的业务如下：（每小题2.5分，共30分）

1）、3日，开出支票支付上月所得税27500元。

2、4日，厂部王力出差预支差旅费1000元付现金。

3、5日，售出101#产品200件，单价135元，增值税率17%，款已收。

4、8日，归还银行3个月期限的借款80 000元。

5、10日，从银行提现金40 000元

6、10日、以现金40 000元发工资。

7、12日、以现金支付厂部人员市内交通费65元。

8 15日、以存款支付短期借款利息1万元。

9、16日，购入A材料6万元，增值税率17%，款已付。

10、18日，开支票支付公司宣传资料费300元。

11、20日，王力出差归来报销差旅费730元，退回现金270元

（二）登记现金日记账和银行存款日记账。

期初余额：现金：2200元；银行存款430 000

现金日记账

银行存款日记账

答案

一、填写原始凭证

XX市商业零售统一发票

客户名称：黄河公司发票联No:000001

2006 年12月8日

收款企业：（盖章有效） 收款人：王菲

开票人：李红 财务专用章

发票鉴别单位章（财政局） 2、（ 10分）

借支单

2007 年 6 月 4 日

NO 。08517 3、（ 10 分）

收 据

第二联交款单位

2007 年 6

月11日

今收到供应科刘志报销差旅费退回余款。________________________ 现金收讫（盖章）

月4 日银付字第1号

李明审核XX 制证张山

2、

收款凭证

借方科目：库存现金2008 年1月20 日现收字第1号

财务主管XX 记账XX 出

会计主管XX 记账XX 审核X X 出纳XX 制证:张山

三业务题（本大题共小题，共40分）

（一）、练习收款凭证、付款凭证的填列（编凭证号），用会计分录代替

（二）登记现金日记账和银行存款日记账。（共10分）

现金日记账

银行存款日记账

2280 233590

00.0 .00 0

31

（红线）

本月

合计

3159

0.00