第四章现金资产管理
公司现金管理规定（4篇）
公司现金管理规定第一章总则第一条为了规范公司的现金管理工作，提高资金使用效率，保证企业的正常运营，根据公司法及相关法律法规的规定，制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有部门及相关人员的现金管理工作。
所有部门及相关人员都应严格遵守本规定的各项规定。
第三条公司现金管理工作以安全、高效、规范为原则，注重风险控制和内部控制的完善，提高企业资金管理的专业化水平。
第四条公司现金管理工作应实行公开、公正、公平的原则，加强内外部协作，确保资金的安全和稳定运作。
第五条公司现金管理工作应明确分工、层级分明，建立相应的岗位职责和权限，做到责任到人。
第六条公司现金管理工作应建立健全的制度和流程，根据实际情况不断进行改进和完善。
第七条公司现金管理工作应强化内部培训，提高现金管理人员的专业素质和业务水平。
第二章现金的管理第八条公司现金应统一进行管理，确保现金的安全和完整性。
第九条公司现金应实行统一的收付操作，严禁部门或个人私自收取或支付现金。
第十条公司现金应定期进行清点和核对，确保现金的准确和真实性。
第十一条公司现金应按照财务制度的规定进行登记和报表，做到账务清晰明了。
第十二条公司现金应按照公司需求合理进行调配和使用，不得挪作他用。
第十三条公司现金应及时上交银行进行存款，并确保资金安全。
第十四条公司现金应合理配置，根据需求建立适当的备用金。
第三章现金的保管第十五条公司现金的保管应实行严格的权限制度，分级管理，确保现金的安全。
第十六条公司现金的保管应配备专人负责，并设置相应的资金保管室。
第十七条公司现金的保管人员应按照规定和流程进行操作，并记录相关信息。
第十八条公司现金的保管应使用专用的保险柜，保证现金的安全和防盗。
第十九条公司现金的保管应进行定期的清点和核对，确保现金的准确和真实。
第四章现金的支付与收取第二十条公司现金的支付应按照财务制度的规定进行，由专人操作，并记录相关信息。
第二十一条公司现金的支付应进行严格的审核和审批，并建立相应的审批制度。
商业银行经营学第章4管理现金资产.pdf
1）可用头寸
所谓可用头寸，是指扣除了法定准备金以后的 所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的 超额准备金及存放同业存款。
可用头寸也称为可用现金。包括两方面：
（1）可用于应付客户提存和满足债权债务清偿 需要的头寸。称为支付准备金（备付金）
Moreover, the competence(能力) of repay（偿还） liquidity managers is an important barometer of management’s overall effectiveness( in achieving any financial institution’s goal).
If interest rates rises, financial assets (that the financial firm plans to sell to raise liquid funds ),such as government bonds, will decline in value, and some must de sold at a loss.
－Customer deposit withdrawals（提取）
－Credit requests from quality loan customers
－Repayment of nondeposit borrowings（偿还非存款借款)
－Operating expenses and taxes incurred(招致） in Producing and selling services
For example , during the 1990s ,the Federal Reserve forced the closure of the $10 billion Southeast Bank of Miami because it couldn’t come up with(提出，拿出，发现,宣布） enough liquidity to repay the loans it had already received from the Fed.
商业银行业务与经营综合练习题-附答案
《商业银行业务与经营》综合练习题第一章商业银行导论第一部分选择题1、最早进入中国的外国银行是（）A、浙江兴业银行B、交通银行C、东方银行D、通商银行2、（）是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。
A、信用中介B、信用创造C、支付中介D、金融服务3、我国的商业银行实行的是（），而世界上大部分国家都实行此种组织形式。
A、单一银行制B、分行制C、银行控股公司制D、非银行控股公司制4、股份制商业银行的组织形式中，（）是商业银行的最高权力机构。
A、董事会B、监事会C、总稽核D、股东大会5、现代股份制商业银行的内部组织结构可以分为（）A、决策机构B、执行机构C、监管机构D、监督机构6、商业银行的管理系统由（）方面组成。
A、全面管理B、财务管理C、人事管理D、经营管理E、市场营销管理7、世界各国在对银行业进行监管时，主要内容包括（）A、银行业的准入B、银行资本的充足性C、银行的清偿能力D、银行业务活动的范围E、贷款的集中程度第二部分填空题1、在英国，早期的银行业是由发展而来的。
2、1694年，英国建立了历史上第一家资本主义股份制商业银行——，它的出现宣告了高利贷性质的银行业在社会信用领域垄断地位的结束。
3、商业银行的信用创造职能是在与职能的基础上产生的。
4、从全球商业银行来看，商业银行的外部组织形式主要有三种类型，即、和。
5、政府对银行监管的“CAMEL（骆驼）原则”具体指、、、和。
6、目前各国存款保险制度的组织形式主要有三种，即、和。
7、1894年我国的成立以后，开始正式行使对商业银行的监管职能。
而2003年12月27日，《中华人民共和国银行业监督管理法》，明确是银行业的监督管理机构。
第三部分名词解释1、信用创造2、银行控股公司制3、商业银行的外部组织形式4、商业银行的内部组织形式5、存款保险制度第四部分问答题1、商业银行在一国经济发展过程中发挥了什么样的作用？2、商业银行单一银行制有哪些优缺点？商业银行分行制有哪些优缺点？3、政府为什么要对银行业实施监管？我国政府如何对银行业实施监管？第二章商业银行的资本管理第一部分选择题1、一家银行在发展过程中，会遇到各种各样的风险，例如（）A、信用风险B、利率风险C、汇率风险D、经营风险E、流动性风险2、（），国际清算银行通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（即《巴塞尔协议》），规定12个参加国应以国际可比性及一致性为基础制定各自银行资本标准。
公司现金管理制度范文(三篇)
公司现金管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的现金管理工作，提高财务管理效益，制定本制度。
第二条公司现金管理工作的目标是确保公司现金资金安全、合理使用，保证公司正常运转。
第二章现金资金的保管与使用第三条公司现金资金应由财务部门统一保管，并建立完善的现金保管制度，确保现金的安全。
第四条公司员工在使用现金资金时，必须遵守以下规定：1. 凭领导批准使用现金，并填写相应的使用申请单。
2. 使用现金时应当认真核对现金的数量和真伪，并填写领款单和交款单，确保现金的流转记录准确无误。
3. 禁止私自挪用、挪借、私分公司现金，如有发现将追究责任。
4. 禁止冒领现金或虚报、套取公司现金，如有发现将追究责任。
第三章现金的收付与结算第五条公司现金的收付与结算应遵守以下规定：1. 收款：收款人员必须核实收款对象和金额是否一致，并及时填写收款凭证，并将收款的现金及时存入公司指定的银行账户。
2. 付款：付款人员必须认真审查支付对象和金额，并使用公司指定的付款方式进行支付。
3. 结算：公司应根据业务需要进行定期结算，并及时进行核对和调整。
第四章现金的年末盘点第六条公司应每年进行一次全面的现金盘点，包括公司现金在库、银行存款等，核对并记录金额和数量，确保现金的准确性和完整性，并填写现金盘点报告。
第五章现金的审计与监督第七条公司应定期进行现金管理的内部审计，对现金的收付与结算、保管和使用等进行检查和审计。
第八条公司应建立现金管理的日常监督机制，加强对现金管理工作的监督和指导，及时发现和纠正问题，并提出改进意见。
第六章其他事项第九条本制度的解释权属于公司财务部门。
第十条公司应将本制度向全体员工进行宣传，并确保员工理解并遵守本制度。
第十一条本制度自通过之日起施行，可随时根据公司需要进行修订和补充。
企业应根据自身情况对该范本进行适当的修改和完善，以适应公司的实际需要和要求。
同时，制度的具体实施还应参考相关法律法规的规定和公司的实际情况。
公司现金管理制度范例(5篇)
公司现金管理制度范例第一章总则第一条为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。
第二章现金的收入、支出范围第三条现金收入包括。
公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
第四条现金支出范围。
1.职工工资、各种工资性津贴。
____个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。
____支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
4.各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、____、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。
5.出差人员必须随身携带的差旅费。
____支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。
第三章库存现金管理第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。
库存现金限额一般为____天的日常零星开支需要。
第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。
库存限额不足时从银行存款账户提取。
第四章现金收付业务的日常管理第七条公司现金收付由出纳人员负责。
现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。
第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。
第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。
第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。
第十二条公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。
第十三条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。
第十四条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。
商业银行现金业务培训课件(共42张PPT)
P2P网络借贷类
收益率大部分在8%以上，如好贷宝的日息宝、爱钱进的整存 宝+、PPmoney的懒人宝、银客网的优房宝、中融所的中意宝 等等。这些“宝”和货币基金“宝宝”们基本没有“血缘关系 ”，投资流向也各不相同，但绝大多数投资流向为借款项目。
P2P平台上的大部分“宝”为单一网络借贷项目，投资人投资 某一标的，满标后，资金被划入借款人账户，随后借款人还款 ，投资者获得收益及本金。如好贷宝的日息宝属于针对应收账 款的借款项目，并非货币基金。其投资说明指出，由于用户在 商户刷卡消费后，银行将款项划给商家需要一定时间，于是此
定向委托投资类
如360你财富的小活宝、陆金所的零活宝等，七日年化收益率 一般在4%—6%。 但是，它们背后对应的是定向委托投资标的，并非单纯的货币 基金。以平安陆金所的零活宝为例，其背后定向委托投资标的 投资范围为： 委托贷款、信托计划(含信托受益权)、基金公司及子公司发行 的特定/专项资产管理计划、证券公司发行的资产管理计划、商 业银行理财产品、基金公司货币基金、票据收益权、银行存款 等。其中银行存款的投资比例最低不低于30%。
银行系宝宝加入
银行系宝宝可以分为三类（多谢网友MeetRain整合）：
1、较早推出宝宝的银行，如中行、交行、兴业、民生等，其宝宝购买 更像互联网宝宝，可支持多家银行卡、通过网上银行、手机客户端购 可以实时赎回，但不能直接交易。
2、中期推出宝宝的银行，如中信、渤海，其宝宝可直接取现、消费、 ，功能更像互联网宝宝，但仅支持自家银行卡。甚至如渤海，单独推 款存入活期即等于购买了宝宝的借记卡，只有该卡具备购买宝宝的功
十大明星团员之四：现金快线
现金快线是工银瑞信推出的一个收益远超活期，资金取用快速 现金账户。现金快线挂钩的货币基金是工银瑞信货币(482002) 存入现金快线账户就是购买工银瑞信货币基金，资金风险低， 以随用随赎，没有任何手续费。工行用户还能快捷开户，且赎 秒到账。
商业银行经营学(第六版)教学课件第四章 现金资产业务
核心存款又称为 “懒钱”。 核心存款与波动存款的关系
银行的存款总额基本上能够保持在一个稳定的水平上。可以把银行存 款总额划分为长期稳定部分和短期波动部分，其中长期稳定部分称为 核心存款（Core Deposits），其余部分则称为波动存款(Volatile Deposits)。核心存款不一定为定期存款，它只是存款中保持稳定的部 分。
测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余，在时点 可贷头寸余额为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放 额度；
若可贷头寸为零或负数，则表明预测期期末资金匮乏， 即使时点可贷头寸余额为正，也不可过多安排期限较长的 资金投放。
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第三节 现金资产的管理
一、现金资产管理原则 二、库存现金的日常管理 三、存款准备金的管理 四、 同业存款的管理
款准备金。包括法定存款准备金和超额准备金。 存放同业存款：商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 在途资金：也称托收未达款，是指在本行通过对方银行向
外地付款单位或个人收取的票据。 现金资产的特征：高流动性，低盈利性
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高流动性资产的特征
1、必须有即时变现的市场 2、必须有合理稳定的价格，无论变现的时间要求
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一、现金资产管理原则
总量适度原则 适时调节原则 安全保障原则
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（一）总量适度原则
是指银行现金资产的总量必须保持一个适当的规模， 既保持充足的流动性，又不能影响资产的盈利性。
适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点 决定的，在保证银行经营过程的流动性需要的前提 下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时 的现金资产数量。
资金头寸增量=预计的存款增量－应缴存款准备金增量 －预计的贷款 资金头寸增量 =预计的存款增量*(1-存款准备金率) －预计的贷款增 量
现金管理制度
现金管理制度第一章总则第一条为加强公司现金管理，规范现金收支行为，确保现金资产的安全与完整，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及现金收付的业务活动，包括现金的提取、保管、使用、盘点及记录等各个环节。
第三条现金管理遵循“安全第一、收支清晰、限额管理、日清月结”的原则，旨在提高资金使用效率，防范现金风险。
第二章现金的提取与保管第四条公司应根据日常经营需要，合理预测并确定现金库存限额，报经财务部门负责人批准后执行。
超过库存限额的现金应及时存入银行。
第五条现金的提取应严格按照公司审批流程进行，由出纳人员持有效凭证到银行办理。
提取大额现金时，应提前向银行预约，并采取相应的安全防范措施。
第六条现金应存放在安全、可靠的保险柜中，保险柜应放置于公司指定的安全区域，并由专人负责管理。
保险柜的开启密码和钥匙应分别由两人以上保管，不得由同一人保管。
第三章现金的收付与记账第七条现金收付应坚持“收有凭、付有据”的原则，所有现金收支业务必须取得合法有效的原始凭证，并经过审批流程后方可办理。
第八条出纳人员应认真审核每一笔现金收支业务，确保凭证真实、合法、有效，金额准确无误。
对于不符合规定的凭证，出纳人员有权拒绝办理。
第九条现金收付业务完成后，出纳人员应及时、准确地在现金日记账上登记收支情况，并做到日清月结，确保账实相符。
第四章现金的盘点与检查第十条公司应定期（如每月末）对库存现金进行盘点，以检查现金的实际库存数与现金日记账的账面余额是否一致。
盘点工作应由出纳人员以外的其他财务人员进行，出纳人员应配合盘点工作。
第十一条盘点结束后，应编制现金盘点表，对盘点结果进行分析，如有差异应及时查明原因并报告财务部门负责人。
对于长款或短款，应按规定程序进行处理。
第五章现金管理的监督与检查第十二条公司应建立健全现金管理的内部监督机制，定期对现金管理制度的执行情况进行检查，确保制度得到有效执行。
公司财务现金管理制度范文（三篇）
公司财务现金管理制度范文第一章总则第一条目的和依据为了规范公司财务现金管理行为，保障公司现金资产的安全性、有效性和合规性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司全体员工，包括公司财务部门、出纳人员以及与现金流相关的其他部门和人员。
第三条财务现金管理的原则1. 安全原则：确保现金资产的安全性，防止现金遗失、盗窃等安全事件的发生。
2. 高效原则：保障现金资产的高效利用，提高现金周转速度，降低资金占用成本。
3. 合规原则：遵守相关法律法规和公司内部规章制度，保证财务现金管理的合规性和合法性。
4. 内部控制原则：建立健全的现金管理内部控制体系，保证财务活动的规范性和可控性。
第二章现金的收入和支付第四条现金的收入1. 公司所有现金收入必须通过正规渠道进入公司账户，不得私自保留或挪用。
2. 现金收入应及时登记入账，并进行科目核对和金额核对，确保收入的准确性和完整性。
3. 收入发生错误或无法核实的，应及时报告财务部门进行处理。
第五条现金的支付1. 现金支付应按照公司的采购和报销制度进行，必须有完整的支付凭证和相关材料。
2. 现金支付必须经过预算审批，并按照预算计划进行支付，不得超出预算限额。
3. 对于大额支付或涉及重要利益的支付，应采取双人签字或多人会签的方式，确保支付的安全性和准确性。
第三章现金的保管和使用第六条现金的保管1. 公司财务部门负责现金的保管工作，必须设立专门的现金保管室并配备专职人员。
2. 现金保管室必须进行防火、防盗、防潮等安全防范措施，并定期检查和维护。
3. 现金保管室内的现金必须分类、整齐、清晰标识，不得与其他文件或物品混放。
第七条现金的使用1. 现金使用必须按照公司相关规定进行，不得超出预算限额，不得用于个人或其他非法目的。
2. 对于现金使用的申请，必须经过预算审批，并登记在册，确保使用的合法性和合规性。
商业银行经营管理-宋清华-第四章商业银行现金资产管理
商业银行经营管理习题第四章商业银行现金资产管理一、名词解释1.可贷头寸2.流动性需求预测的资金结构法3.交易性存款4.可用头寸5.基础头寸二、填空题1.广义的现金资产包括和。
2.商业银行在中央银行的存款由和组成。
3.现金资产占全部资产的比重越高，银行的赢利性资产资产就越。
4.商业银行流动性供给与需求的对比状况反映了银行的程度。
5. 是银行间确认与转帐过程中的支票金额。
三、单选题1.银行为了满足日常交易之需而持有的通货是（）A.库存现金B.托收中的现金C.在中央银行的存款D.存放同业存款2.反映银行短期资产满足短期负债的能力的指标是（）A.短期投资比率B.核心存款比率C.流动资产比率D.游动性货币率3. 是指被提取的可能性很小的那部分资金。
（）A.游动性货币负债B.稳定性货币负债C.脆弱性货币负债D.敏感性货币负债4. 是一个负面的流动性指标。
（）A.无风险资产比率B.短期投资比率C.能力比率D.游动性货币率5.规模较小，资金实力不够雄厚的银行多采用进行流动性管理。
（）A.进取型原则B.保守性原则C.安全性原则D.成本最低原则6. 是现金资产中唯一以现钞形态存在的资产。
（）A.存放同业款项B.法定准备金C.库存现金D.超额准备金7.现金资产管理的首要目标是（）A.保持足量的现金资产B.将现金存量控制在适度的规模上C.适时地调节现金资产流量D.提高法定准备金的存量8. 是银行信誉的基本保证。
（）A.固定资产B.准备金C.备付金D.现金资产9.流动性需求从根本上来讲，取决于和整个资金市场对商业银行的感觉和信任。
（）A.投资量B.贷款量C.现金量D.存款量10. 不属于货币市场资产。
（）A.现金短期政府债券B.同业拆借C.回购协议证券D.大额定期存单四、多选题1.现金资产管理就是要在哪两者间做出权衡。
（）A.保有现金资产机会成本B. 赢利性资产不足C. 保有赢利性资产的成本D.现金资产不足2.现金资产管理的原则是（）A.保证赢利性原则B.适度存量控制原则C.适时流量调节原则D.安全性原则3.引起银行流动性需求增加的因素有（）A.偿还非存款借款B.向股东派发现金股利C.客户提取存款本金D.发行新股4.流动性需求的预测有哪些方法。
《商业银行经营学》第二阶段导学重点
《商业银行经营学》第二阶段导学重点《商业银行经营学》第二阶段的学习包括第四章和第五章的内容，学习重点如下：第四章商业银行资产第一节现金资产业务教学要求：本节要求学生了解商业银行现金资产的构成、作用，银行资金头寸的概念以及影响银行库存现金、超额准备金和存放同业存款的各种因素，掌握银行资金头寸预测方法和各类现金资产的管理方法,并能应用现金资产管理的相关理论分析商业银行现金资产业务的经营效果。
（一) 现金资产构成一、现金资产的构成现金资产是商业银行所拥有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产.一般由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金等四项构成.二、现金资产的作用从商业银行经营管理的角度看,现金资产的作用可归纳为两点：一是保持商业银行的清偿力；二是保持足够的资产流动性.（二）资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。
商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。
基础头寸包括商业银行的库存现金和在中央银行的超额准备金;可用头寸指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和同业存款.二、资金头寸的预测对银行资金头寸的预测，实际上就是对银行流动性需要量的预测。
银行资金头寸或流动性准备的变化，归根到底取决于银行存贷款资金的变化。
任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸，反之,存款的增加和贷款的减少（收回）则会增加银行的资金头寸，因此，商业银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化趋势。
(三）现金资产的管理一、现金资产管理原则现金资产是银行流动性最强的资产，但也是一种无盈利资产。
(1）总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持一个适当的规模，既保持充足的流动性，又不能影响资产的盈利性。
（2)适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化,及时地调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。
（3）安全保障原则健全安全保卫制度、严格业务操作规程，确保资金的安全无损。
商业银行经营管理第四章 现金资产业务
授课对象：2009金融学、统计学专业
2010-2011学年第二学期
第四章 商业银行现金资产业务
第一节 现金资产的构成和作用 第二节 资金头寸的计算予预测 第三节 现金资产的管理
学习目标与要求：理解商业银行现金资产的构 成和作用、资金头寸及构成；掌握资金预测的 方法和现金资产的管理方法。
满足法定存款准备 金的要求 保持清偿力的需要 保持流动性的需要
2010-2011第二学期
第二节 资金头寸的计算与预测
一、资金头寸及其构成 二、资金头寸的预测
2010-2011第二学期
一、资金头寸及其构成
商业银行的资金头寸是指商业银行可以直 接、自主运用的资金，包括时期头寸和时 点头寸两种。 基础头寸=库存现金+超额存款准备金 可用头寸=基础头寸+存放同业存款
2010-2011第二学期
第三节 现金资产管理
一、现金资产的管理原则 二、库存现金的日常管理 三、存款准备金的管理 四、同业存款的管理
2010-2011第二学期
一、现金资产管理的原则
总量适度原则 适时调节原则 安全保障原则
2010-2011第二学期
二、库存现金的日常管理
2010-2011第二学期
第一节 现金资产的构成
一、现金资产的概念 二、现金资产的构成 三、现金资产的作用
2010-2011第二学期
二、现金资产的构成
库存现金 在中央银行的存款
法定存款准备金 超额准备金
存放同业存款 在途资金
2010-2011第二学期
三、现金资产的Biblioteka 用三、存款准备金的管理 满足法定存款准备金的要求 滞后准备金计算方法 同步准备金计算方法 超额准备金的管理 影响超额准备金需要量的因素 存款波动 贷款的发放与收回 其他因素的影响 超额准备金的调节 同业拆借 短期证券回购及商业票据交易 通过中央银行融资 商业银行系统内资金调度 出售其他资产
04 第四章 商业银行现金资产管理-精品文档
2.头寸调度的渠道（调节超额准备 金的方式）
1. 同业拆借 2. 买卖短期有价证券及商业票据（是商业银行
的二级准备金） 3. 商业银行系统内资金调度 4. 与中央银行的资金往来（再贷款再贴现） 5. 买卖中长期有价证券 6. 出售贷款和固定资产
拓展性思考：
上述银行资金头寸调度方式是属于资产流动性 管理还是负债流动性管理？
三、银行资金头寸的预测
资金头寸的构成 资金头寸的预测 银行的头寸的调度
（一）资金头寸的构成
所谓头寸,是指在现金资产中可供商业银行 直接自主运用的资金。
商业银行的头寸根据层次划分有基础头寸、 可用头寸两种。
基础头寸
基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央 银行的超额准备金之和。它是商业银行随时 可以动用的资金，是银行一切资金清算的最 终支付手段。
营业网点的多少
银行经营业务的每一个营业网点，都需要有 一定的铺底现金。所以银行营业网点越多， 对库存现金的需要量也越多。因此，从一般 情况来说，银行对库存现金的需要量与营业 网点的数量成正比。
后勤保障的条件
银行库存现金数量与银行的后勤保障条件也 有密切关系，一般说来，如果银行后勤保障 条件较好，运送现金的车辆、保安充足且服 务周到，则在每个营业性机构就没有必要存 放太多的现金；否则，就必须在每个营业网 点存放较多的现金。但是，这会增加占压现 金费用。
历史同期平均发展速度=
求出即期现金支出水平后，以此与库存现金周转时间相乘， 再加减一些其他因素，即得到库存现金需要量。
2.最适运钞量的测算
最适运钞批量：银行为占用库存现金（机会成
本）和运送现金钞票所花费的费用之和应当是
最小的运钞批量。
A Q
现金管理暂行条例及实施细则范文（三篇）
现金管理暂行条例及实施细则范文第一章总则第一条为了规范和加强现金管理工作，保障财务资产的安全和有效使用，制定本条例。
第二条本条例适用于各类企事业单位、社会团体、机关以及其他具有现金管理需求的组织。
（以下简称“单位”）第三条现金管理工作应遵循合法、准确、安全、高效的原则。
单位应建立完善的现金管理制度，并按照相关法律法规和政策规定履行现金管理义务。
第四条现金管理主要包括现金资金的流转、保管、使用、结算和报账等环节，并应在财务预算管控下进行。
第五条单位应建立健全现金管理组织机构，明确各级责任、权限和岗位职责，保证现金管理的高效运行。
第六条现金管理工作应强调合理、便捷的使用支付工具，鼓励电子支付、线上支付等方式，降低现金使用频率和支付风险。
第七条单位应加强对现金保管人员的管理和监督，确保其遵守现金管理制度和有关规定，严禁私用公款。
第八条单位应定期进行现金资金的盘点核对，发现差异及时调查并采取纠正措施。
第二章现金资金流转管理第九条单位应建立现金资金流转制度，确保现金的正常流向和安全保管。
第十条现金资金流转应以公开、透明、规范的原则进行，必须有明确的事由和依据。
第十一条现金资金流转应采用银行渠道进行，禁止擅自将现金资金转移至个人账户或他行账户。
第十二条单位应建立现金领取、支付登记制度，明确资金的用途和领取、支付人员的权限，并做好相应记录和验证工作。
第十三条现金领取、支付应按照预算划拔计划进行，不得超出预算限额，超额支付需经有关主管部门批准。
第十四条现金领取、支付的收据、凭证等应做好归档和保存，便于日后核查和审计。
第十五条现金的领取、支付须有必要的票据或凭证，并由有关人员签字确认。
第三章现金资金保管管理第十六条现金资金应由专人负责保管，必须放置在专用保险柜或保险箱中，严禁私存或私保。
第十七条现金的保管应定期进行检查，确保安全可靠。
第十八条对现金的保管人员应建立资格审核和定期考核制度，保证保管人员具备必要的专业素质和职业操守。
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贷款变动趋势（略）
第四章现金资产管理
•三、流动性管理
流动性需求：
• 季节性 • 长期 • 经济周期 • 临时性
流动性供给：存款、偿还的贷款、同
业拆借、债券、央行借款……
• 可贷头寸=可用头寸-备付金 • 银行备付金率为银行的存款备付金（包括在中
央银行的超额存款准备金、库存现金等）与当 期存款总额（不包括同业存款）的比率
第四章现金资产管理
头寸变动的影响因素： • 本行现金收支 • 跨行资金划拔 • 与央行的资金流
第四章现金资产管理
银行主要资金来源与资金运用
资金来源（增加头寸） 资金运用（减少头寸）
贷款利息和本金
新发放的贷款
变现债券及到期债券 购买债券
存款增加 其他负债增加 发行新股
存款减少 其他负债减少 收购股份
第四章现金资产管理
•资金头寸计算
•存量计算——书上例题
第四章现金资产管理
•资金头寸计算
流量计算：
• 现金 • 汇差 • 票据 • 准备金 • 借入借出 • 贷款
第四章现金资产管理
•狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中， 超过了法定存款准备金的那部分存款。
第四章现金资产管理
•资料 我国历年法定存款准备金率调整情况
第四章现金资产管理
第四章现金资产管理
•
在 途 资 金 ？ ？ ？
第四章现金资产管理
现金资产的作用
•目标
•安全 性
•流动 性
•赢利 性
•保持清偿力 •保持流动性 •与其他资产的平衡
第四章现金资产管理
流动性管理的监控指标
• 优良率＝（贷款额-不良贷款额）/贷款额 • 存贷率＝贷款额/存款额
第四章现金资产管理
资金调度渠道
•资金调度 •渠道
•上级银行 •同业拆借 •货币市场 •中央银行
第四章现金资产管理
资金调度方式
• 票据（再贴现、转贴现、本票） • 证券（债券、股票） • 信用 • 抵押
第四章现金资产管理
2020/11/29
第四章现金资产管理
一、现金资产构成
•现金资产
•库存现金
•在上级行 •存款准备金
•在中央银行 •存款
•同业存款
•在途资金
第四章现金资产管理
第四章现金资产管理
•存款准备金：法定存款准备金
•
•
超额存款准备金
•广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中 扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行 可用资金.
第四章现金资产管理
• 头寸是金融行业常用到的一个词，在金融、 证券、股票、期货交易中经常用到。
• 比如在期货交易中建仓时,买入期货合约 后所持有的头寸叫多头头寸,简称多头;卖出期 货合约后所持有的头寸叫空头头寸,简称空头。 商品未平仓多头合约与未平仓空头合约之间的 差额就叫做净头寸。只是在期货交易中有这种 做法，在现货交易中还没有这种做法。
第四章现金资产管理
•头寸 可用资金
•时点头寸 • 存量
•时期头 寸 • 流量
第四章现金资产管理
•基础头 寸
•头 寸
•可贷头
•随时可用
•一定时期内可用
•可用头 寸
第四章现金资产管理
•库存现金
•同业存款
•基础头寸
•超额存款 •准备金
•上级行 •存款
•准备金
第四章现金资产管理
• 可用头寸=基础头寸±上级行应调入或调出资 金±到期同业往来清入或清出资金±法定存款 准备金调曾或调减额±应调减或调曾二级准备 金（在上级行准备金）此处为计算的理论依据
第四章现金资产管理
3rew
演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
2020/11/29
第四章现金资产管理
第四章现金资产管理
现金资产的管理原则
•总量适度
•规模
•结构
•适时调节
•安全保 障
第四章现金资产管理
二、头寸？？寸头？？
第四章现金资产管理
资料 什么是头寸？
• 头寸（position）也称为“头衬“就是可用资金的 意思，是金融界及商业界的流行用语。
• 如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款 项，就称为“多头寸”，如果付出款项大于收入 款项，就称为“缺头寸” 。对预计这一类头寸的 多与少的行为称为“轧（yà）头寸” 。到处想方 设法调进款项的行为称为“调头寸” 。如果暂时 未用的款项大于需用量时称为“头寸松” ，如果 资金需求量大于闲置量时就称为“头寸紧” 。