达实智能2019年决策水平分析报告

达实智能2019年决策水平报告

一、实现利润分析

2019年实现利润为负33,768.83万元，与2018年的25,555.46万元相比，2019年出现较大幅度亏损，亏损33,768.83万元。企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。2019年营业利润为负34,332.3万元，与2018年的25,965.34万元相比，2019年出现较大幅度亏损，亏损34,332.3万元。营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。

二、成本费用分析

2019年达实智能成本费用总额为156,431.23万元，其中：营业成本为151,219.82万元，占成本总额的96.67%；销售费用为29,578.01万元，占成本总额的18.91%；管理费用为15,941.53万元，占成本总额的10.19%；财务费用为6,007.37万元，占成本总额的3.84%；营业税金及附加为

1,047.49万元，占成本总额的0.67%。2019年销售费用为29,578.01万元，与2018年的25,376.92万元相比有较大增长，增长16.55%。2019年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。2019年管理费用为15,941.53万元，与2018年的13,614.78万元相比有较大增长，增长17.09%。2019年管理费用占营业收入的比例为7.23%，与2018年的5.39%相比有所提高，提高1.84个百分点。这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。

三、资产结构分析

达实智能2019年资产总额为644,243.58万元，其中流动资产为434,812.1万元，主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节，分别占企业流动资产合计的45.42%、22.32%和11.68%。非流动资产为209,431.48万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的30.48%、

22.62%。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的51.29%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的29.48%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币资金的投向。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例过高。

四、负债及权益结构分析

2019年负债总额为355,353.02万元，与2018年的343,838.9万元相比有所增长，增长3.35%。2019年企业负债规模有所增加，负债压力有所提高。

负债变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

负债总额355,353.02 3.35 343,838.9 56.83 219,243.49 0 短期借款45,650 -45.92 84,412.7 129.08 36,849.02 0 应付账款102,469.1 4.03 98,503.83 7.97 91,235.88 0 其他应付款17,145.11 74.19 9,843.04 -14.5 11,511.82 0 非流动负债120,704.8 29.36 93,312.1 255.43 26,253.45 0 其他69,384.01 20.11 57,767.23 8.19 53,393.33 0

2019年所有者权益为288,890.56万元，与2018年的332,661.19万元相比有较大幅度下降，下降13.16%。

所有者权益变动表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

所有者权益合计288,890.56 -13.16 332,661.19 1.89 326,482.05 0 资本金193,503.92 1.73 190,215.92 -1.11 192,359.75 0 资本公积17,047.67 11.12 15,341.56 -30.55 22,090.87 0 盈余公积10,723.88 11.22 9,641.75 27.55 7,559.36 0 未分配利润70,095.27 -33.55 105,482.02 15.19 91,575.87 0