会计基本技能实训(填制原始凭证)范文

会计基本技能实训
——填制原始凭证
作者江苏经贸职业技术学院戴桂荣
企业名称：南京市溶剂公司法人代表：金玉堂
开户银行：工商银行南京市支行行号（银行编号）：001
账号：591 地址：玄武区清流路3号 025-
该公司2013年1月份发生的部分经济业务如下，根据各题业务要求填写原始凭证，并代经办人员履行签章手续（签章处用文字代替）。

1、2日，财务科出纳员王田开出现金支票一张，从银行存款中提取备用金2 000元，请填制现金支票（提示：按照银行规定，支票要用碳素墨水书写，大小金额或收款人写错，必须作废留存，重新填制。

）
2、3日，供销科业务员李力借差旅费1500元，准备赴北京推销产品，请代李力填制差旅费借款单，代其他有关人员签名（会计主管丁兰，借款单位负责人王民，出纳方五）。

借款单
年月日字第0021号
会计主管：复核：出纳：借款人：
3、5日，检验科乔春交来差旅费余款28.05元，请代财会人员填制收据，代
出纳员王田（兼制单人）收款，盖“现金收讫”章，代交款人、收款人签名。

4、7日，经供销科同意，采购员赵君到财务科开出转账支票一张，金额3 393元，向南京市劳保用品商店购进工作服，发票如下。

请代出纳员王田签发转账支票。

5、8日，采购员赵君根据发票填制收料单给仓库，材料检验员赵红，保管员齐兰，将第4题购买的工作服如数验收入库，请代赵君填制收料单，代齐兰填写实收数量，代有关人员签名。

提示：根据发票填制收料单，其中收料单上的发票价格栏填写发票金额（不含填值税额）
南京溶剂公司
领料单
核算主管保管检查交库
6、10日，一车间材料员朱丽填制领料单，经车间主任审批，到仓库领出工作服，请领12套，实领12套，每套58元，请代朱丽填制领料单，代领料单位负责人于杰审批，代发料人万敏填写实发数，代有关人员签名。

南京溶剂公司
领料单
领料单位负责人记账发料领料
7、11日，销售丁试剂4吨，@1215.37，共计4861.48元，此款项存入银行，其中100元32张，50元24张，10元40张，5元4张，2元10张，1元10张，5角3张，2角20张，1角59张，5分1张，1分3张。

请代出纳员王田填制现金交款单。

8、13日，南京市化工公司采购员持转账支票来公司购买丁试剂10吨，每吨1215.37元，价外增值税17%，货款（支票）送存银行。

请代供销科田红开出增值税专用发票，代出纳员王田填制进账单。

（购货单位地址：王陵街3号，电话，纳税人登记号：444,开户银行：工商银行王陵分理处，账号）
销货单位(章): 收款人: 复核: 开票人：
中国工商银行进账单（送票回执）
1
№ 此联是
送交
票据人的回单
9、14日，采用电汇方式支付苏州明友信息技术公司款项，系购进软件一套，金额38000元，苏州明友信息技术公司开户行：中国银行苏州齐门支行，账号：.要求填制电汇凭证。

第
二联
购货方发票联
中国工商银行电汇凭证（回单） 1 委托日期年月日苏A
9、15日，经有关人员核定，签发002号限额领料单如下：
领料单位：二车间；料名称：甲醇；用途：生产丙试剂；计划产量：15吨；单位消耗定额：0.02吨；月领用限额：20吨；材料单价：1500元／吨。

材料员田力经车间负责人吴刚审批，分三次领料：16日，请领5吨，实领5吨，20日，请领7吨，实领7吨，25日请领5吨，实领5吨，均由仓库保管员任红发料，请代有关人员签发限额领料单，代车间材料员田力填写领料日期和请领数，代发料人任红填写实发数和结余数。

南京溶剂公司
限额领料单
领料部门：
生产计划部门负责人供应部门负责人仓库管理员此联为汇出行给汇款人的回单
10、17日，以信汇结算方式债还欠华升公司（地址：江苏省南通市：开户行：大同分理处：账号）的材料款，汇款金额11 000元。

中国工商银行电汇凭证（回单）1
委托日期：年月日NO.
单位主管会计复核记账
11、20日，职工李力从北京返回，报销差旅费1470元（其中车费1 128元，住宿费250元，补助费92元），请代李力填差旅费报销单。

差旅费报销单
年月日填附件张
会计主管：出纳：报销人：
12、23日，职工江涛报销学历进修学费，发票金额32325元，按规定自理50%，报销50%。

请代江涛填报销单，代出纳员付款盖“现金付讫”章。

费用报销单
年月日 NO.。