会计基本技能实训(填制原始凭证)范文

会计基本技能实训

——填制原始凭证

作者江苏经贸职业技术学院戴桂荣

企业名称：南京市溶剂公司法人代表：金玉堂

开户银行：工商银行南京市支行行号（银行编号）：001

账号：591 地址：玄武区清流路3号 025-

该公司2013年1月份发生的部分经济业务如下，根据各题业务要求填写原始凭证，并代经办人员履行签章手续（签章处用文字代替）。

1、2日，财务科出纳员王田开出现金支票一张，从银行存款中提取备用金2 000元，请填制现金支票（提示：按照银行规定，支票要用碳素墨水书写，大小金额或收款人写错，必须作废留存，重新填制。）

2、3日，供销科业务员李力借差旅费1500元，准备赴北京推销产品，请代李力填制差旅费借款单，代其他有关人员签名（会计主管丁兰，借款单位负责人王民，出纳方五）。

借款单

年月日字第0021号

会计主管：复核：出纳：借款人：

3、5日，检验科乔春交来差旅费余款28.05元，请代财会人员填制收据，代

出纳员王田（兼制单人）收款，盖“现金收讫”章，代交款人、收款人签名。

现金收款收据

年月日№

收款单位公章（略）收款人：交款人：

4、7日，经供销科同意，采购员赵君到财务科开出转账支票一张，金额3 393元，向南京市劳保用品商店购进工作服，发票如下。请代出纳员王田签发转账支票。

5、8日，采购员赵君根据发票填制收料单给仓库，材料检验员赵红，保管员齐兰，将第4题购买的工作服如数验收入库，请代赵君填制收料单，代齐兰填写实收数量，代有关人员签名。提示：根据发票填制收料单，其中收料单上的发票价格栏填写发票金额（不含填值税额）

南 京 溶 剂 公 司

领 料 单

核算 主管 保管 检查 交库

6、10日，一车间材料员朱丽填制领料单，经车间主任审批，到仓库领出工作服，请领12套，实领12套，每套58元，请代朱丽填制领料单，代领料单位负责人于杰审批，代发料人万敏填写实发数，代有关人员签名。

南 京 溶 剂 公 司

领 料 单

领料单位：

年 月 日 编号： 领料单位负责人 记账 发料 领料

7、11日，销售丁试剂4吨，@1215.37，共计4861.48元，此款项存入银行，其中100元32张，50元24张，10元40张，5元4张，2元10张，1元10张， 5角3张，2角20张，1角59张，5分1张，1分3张。请代出纳员王田填制现金交款单。

中国工商银行现金交款单（回单）①

第

一

联 由

银行

盖章

后

退回

单

位

8、13日，南京市化工公司采购员持转账支票来公司购买丁试剂10吨，每吨1215.37元，价外增值税17%，货款（支票）送存银行。请代供销科田红开出增值税专用发票，代出纳员王田填制进账单。（购货单位地址：王陵街3号，电话，纳税人登记号：444,开户银行：工商银行王陵分理处，账号）

签发人盖章 记账 复核

开票日期: 年 月 日 NO.

销货单位(章): 收款人: 复核: 开票人：

中国工商银行进账单（送票回执）

1

№ 年 月 日

此联是

送交

票据人的回单

9、14日，采用电汇方式支付苏州明友信息技术公司款项，系购进软件一套，

第

二联

购货方发票联

金额38000元，苏州明友信息技术公司开户行：中国银行苏州齐门支行，账号：.要求填制电汇凭证。

中国工商银行电汇凭证（回单） 1

委托日期年月日苏A

9、15日，经有关人员核定，签发002号限额领料单如下：

领料单位：二车间；料名称：甲醇；用途：生产丙试剂；计划产量：15吨；单位消耗定额：0.02吨；月领用限额：20吨；材料单价：1500元／吨。

材料员田力经车间负责人吴刚审批，分三次领料：16日，请领5吨，实领5吨，20日，请领7吨，实领7吨，25日请领5吨，实领5吨，均由仓库保管员此联为汇出行给

任红发料，请代有关人员签发限额领料单，代车间材料员田力填写领料日期和请领数，代发料人任红填写实发数和结余数。

南京溶剂公司

限额领料单

领料部门：

生产计划部门负责人供应部门负责人仓库管理员

10、17日，以信汇结算方式债还欠华升公司（地址：江苏省南通市：开户行：大同分理处：账号）的材料款，汇款金额11 000元。

中国工商银行电汇凭证（回单） 1

委托日期：年月日NO.

11、20日，职工李力从北京返回，报销差旅费1470元（其中车费1 128元，住宿费250元，补助费92元），请代李力填差旅费报销单。

差旅费报销单

年月日填附件张

会计主管：出纳：报销人：

12、23日，职工江涛报销学历进修学费，发票金额32325元，按规定自理50%，报销50%。请代江涛填报销单，代出纳员付款盖“现金付讫”章。

费用报销单

年月日 NO.

职工所在部门：姓名：