从票汇撤销谈预付货款下出口收汇风险防范(一)
出口收汇风险与防范ppt
内容大纲
第一部分： 国际金融危机对出口收汇业务的影响 第二部分：我国近期涉及出口信用证项下发生诉讼/
纠纷的基本情况
第三部分：出口收汇业务项下的风险防范措施
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第三部分：出口收汇业务项下的风险防范措施
支付、结算及融资手段的变化
卖方（出口商）
买方（进口商）
预付货款 信用证
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付款交单
（D/P托收）
3
中国银行拥有遍布世界的国际贸易结算业务网络
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中国银行拥有经验丰富的国际贸易结算人力资源
中国银行从事国际结算业务的人员具有 深厚的理论基础和丰富的实际操作经验， 现有多位专业技术人士人分别当选为ICC 银行委员会副主席、IFA董事及东北亚地 区委员会主席、FCI副主席。
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中国银行拥有丰富的国际贸易结算产品资源库
《见索即付保函统一规则》（ICC458，1992， Uniform Rules for Demand Guarantees)
《 托收统一规则 》Uniform Rules for Collections （ ICC Publication No. 522）
……
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第三部分：出口收汇业务项下的风险防范措施
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跟单业务项下的相关国际惯例
《关于审核跟单信用证项下单据国际标准银行
实务》（International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits，国际商会第681 号出版物，简称“ISBP”）
第一部分：国际金融危机对出口收汇业务的影响
货物运输
◎ 运输合同 ◎ 运输方式 ◎ 航运成本
国际贸易中不同结算方式的风险防范
国际贸易中不同结算方式的风险防范摘要：随着中国加入WTO和世界经济的全球化，国民经济的许多方面已开始融入世界经济的潮流。
面对日趋激烈的国际市场竞争，除了价格竞争之外，结算方式也是至关重要的一步，它直接关系到能否顺利收到货款。
常用的国际结算业务的种类有汇付、托收、信用证、保函、保理等。
本文就汇付、托收、信用证这三个主要结算方式进行了分析，并进一步阐述了这些结算方式的风险防范与规避问题。
关键词：国际贸易；结算方式；风险防范；一、引言目前国际贸易结算方式主要有信用证，托收和电汇等。
其中信用证结算方式，因其以银行信用作为付款保证，曾是国际贸易中最主要的支付和结算方式，但随着国际贸易的发展和竞争的日趋激烈，结算方式发生了明显的变化。
竞争的加剧造就了全球性的买方市场，买方更愿意选择对其有利的托收和电汇结算方式，据统计，欧美企业间托收和电汇结算方式使用比例己达贸易量的80%-90%，亚太国家信用证的使用比例也在逐年下降，我国的信用证结算比例也由前些年的35%左右降低到目前的大约占25%。
国际贸易结算方式的发展变化，没有使贸易争端及贸易风险减少和降低，反而有日趋增加的趋势。
信用证结算方式虽然风险较小，但由于其复杂的条件约束，近年来围绕信用证的结算纠纷不断，而托收和电汇结算方式更是因其属于商业信用，买卖双方对对方的约束度较小，整个贸易过程的成败，几乎完全依赖进出口双方的信誉，参与各方存在更大的风险。
随着我国对外贸易的快速发展，对外交往的不断扩大，怎样利用好国际贸易结算工具，促进进出口业务的发展，减少风险，也是摆在国内企业和各商业银行面前的重要问题。
二、文献综述国际贸易的快速发展和结算方式的不断变化，各结算工具的弱点使不同结算方式的风险暴露无疑。
信用证手续繁杂、技术性强、费用高等特点显露出它在贸易结算中的不足和局限性，世界各国有关信用证业务方面的法律法规既不完善，也不统一，仅有国际商会第600号出版物《跟单信用证统一惯例》(ucP600)，虽已为世界各国各地区的银行广泛接受和采用，但并非是一项国际性的法律规章，特别是近年来国际贸易中欺诈案件的不断发生，使其在国际贸易结算中的局限性更为突出。
出口收汇风险及规避
出口收汇风险及规避我们有很多客户都是刚刚开始从事外贸的，即便是之前一直在通过外贸公司出口，对其而言也相当于是内贸，安全系数远比直接做外贸来得高。
因为再怎么说也是用人民币交易，相隔也不远，争辩也可以跑上门去，打官司也是国内进行，对方倒闭了还有不动产或其他货品可以抵押。
可是现在开始直接出口了，所面临的风险也是接踵而来，比如买家少付或拒付货款，买家宣布破产了，人民币升值等等。
出口风险最大的就是收汇风险。
减少风险关键在于风险发生前的规避。
一般常用的支付方式有汇付、托收、信用证。
汇付TT对买卖双方来说是手续最简单的一种付款方式，完全取决于买卖双方互相的信任。
它属于商业信用，提供信用的一方风险很大。
比如100%前TT就是买家信任卖家，在其投产前或出货前将所有货款先付清，供其投料生产。
显然，买家风险很小，卖家风险很大。
反之就是100%后TT。
可是，在买方市场和金融危机夹击下的今天，出口商很难争取到100%前TT，因为进口商担心付了钱收不到货；进口商也同样很难争取到100%后TT，因为出口商也会担心发了货收不到钱。
所以，TT一般只用于定金、尾款、佣金、费用等小金额的支付，除非对方是老客户，才会偶尔用于大货货款的支付。
目前，较多的是前后TT的搭配使用或前TT和其他支付方式如DP/LC等的搭配使用。
如:30% T/T advance + 70% T/T sight（或70%T/T at 30 days after sight）30% T/T advance + 70% D/P at sight30% T/T advance + 70% L/C at sight那使用前TT是不是就一定万无一失了呢？案例：某一客户，说跟某一国外买家谈好一笔定单，以前TT方式成交。
发货前，买家把银行水单传真过来了。
客户见到水单后就把货出运了。
可是等发完货后才发现银行帐户上并没有这笔款项。
原来买家伪造了水单。
经验教训：不要仅凭所谓银行水单的传真件就将货出运，最起码要通过银行核实货款是否确实在账户上了。
论我国出口结汇的风险及其防范
论我国出口结汇的风险及其防范当前我国的出口结汇的风险防范工作方面还需进一步完善，要结合实际发展现状制定科学完善的风险防范方案，保障出口结汇的安全。
本文就我国出口结汇的主要方式以及风险的主要类型进行阐述，并进一步对出口结汇风险的防范措施方法进行探究。
标签：出口结汇；结汇方式；风险防范；措施出口结汇的风险类型多种多样，风险的出现是在外贸出口企业以及进口商签订合同后，最终换取本币中出现的损失。
国际市场的疲软以及其他发展中国家的参与，使得在竞争方面也日益激烈，而结汇风险也由此进一步加大，解决好我国的出口结汇风险问题就显得更为重要。
一、我国出口结汇的主要方式1.信用证信用证是银行根据进口商提出的要求，开给出口商有条件的承诺付款的书面文件。
是国际贸易中较为广泛应用的结汇方式。
它的三原则是严格相符原则、交易的独立抽象原则、欺诈例外原则。
信用证结汇方式的应用，能够将原来通过进口商履行的凭单付款责任转变成银行承担。
即将进口商的商业信用巧妙地转化为银行信用，银行信用就会更加的可靠稳健，保障了交易双方的安全感，有助于促进国际贸易的良好发展，每个环节都能获得银行資金融通，对商人资金周转困难的问题也能得到有效缓解。
信用证的风险小，在解决买卖双方不信任问题上，通过信用证就能有效处理。
2.托收托收方式主要是出口人进行出具汇票，来委托银行向进口人收取货款。
通常是债权人结合发票金额开出以债务人为付款人的汇票来向出口地银行提出托收申请，并且要委托出口地银行通过其进口地代理行代向出口人收货款。
托收方式和汇付方式相同，都是建立在商业信用基础上，货款能不能收回只能靠买卖双方商业信用以及债务信用，没有第三者作为保证。
3.汇付汇付方式主要是付款人通过银行以及其他途径来向款项汇交收款人。
是将银行作为媒介来结算债权债务关系，并能以单独方式加以使用，或与和其他方式进行结合应用。
汇付基本的结算方式包含票汇以及电汇等，其中电汇较为常用，因其有不占用客户资金，比较安全快速的优势。
国际结算中的风险分析与防范
摘要：随着中国加入 W TO 和世界经济的全球化，各国间贸易迅速发展，国际市场竞争日趋激烈，竞争手段不断增加。
为扩大市场份额，我国外贸企业除了采取价格竞争等手段外，纷纷以优惠的付款方式变相地给买方融资，由此带来了出口收汇风险的增加，致使部分企业收汇困难、资金流动缓慢、企业运作效率低下。
目前，我国外贸企业在进出口业务中主要使用三种国际结算方式：汇款、托收、信用证。
随着出口竞争的日趋激烈化，灵活多变的支付方式已成为外贸企业增加市场份额的重要手段，由此也带来了进出口收付汇风险的增加。
本文在分析各种结算方式特点和风险的基础上，探讨了国际结算风险的防范措施。
关键词：国际结算；信用证；风险；防范前言在对外贸易中，结算是至关重要的一步，外贸企业是否把握得当，直接关系到能否顺利收到货款，目前，我国有大量的外贸企业参与到国际竞争中去，由于金融危机使得国际市场的经济大环境恶化，从而在一定程度上使得这些外贸企业对自己的市场拓展力度减小以及一些有着良好投资回报的项目选择和控制上变得非常谨慎，为了全面提升外贸企业的核心竞争力、出口贸易的风险防范以及增加融资能力，因此，对我国外贸企业加强国际结算业务风险管理就显得特别的重要且紧迫。
1国际结算概述国际结算的含义：是指通过银行办理两国间的货币收付以清偿国际间债权、债务的业务活动。
这个概念有三个要点：通过银行、两国间和货币收付。
国际结算分类：（1）国际贸易结算，是指由国际商品交换而产生的货币收付或债权债务清偿业务；（2）国际非贸易结算，是指除有形贸易以外的活动引起的货币收付或债权债务清偿业务，也称为无形贸易结算。
国际结算特点：（1）国际结算是一项银行中介业务。
不同国家间的债权债务关系都是通过银行中介实现的。
商业银行有权决定是否接受客户的委托和申请，有权采取措施降低自身风险并收取一定费用。
（2）国际结算离不开国际金融。
国际结算中使用的主要是可以自由兑换的货币，因而总是要涉及外汇转移及外汇票据流动、货币兑换与汇率、外汇进出入管制、外汇风险等问题。
外贸企业出口收汇风险的防范探讨
财富生活>>Wealth Life外贸企业出口收汇风险的防范探讨■ 文 / 徐佩芬摘要：国际贸易具有特殊性特点，贸易双方地理位置距离较远。
若贸易双方的运营情况产生了一定的变化，就会导致外贸企业出口安全面临收汇风险问题。
本文针对出口收汇存在的坏账、欠款等问题进行分析，提出多方面的风险防范策略。
希望减少欠款、坏账的完问题，不断提升外汇企业的出口收汇质量。
关键词：外贸企业；出口贸易；收汇风险；防范对于各个企业的发展与进步来说，都离不开充足的资金保障，并逐步建立良性的循环管理体系。
对于各个企业来说，资金的管控十分重要，属于企业扩大经营规模的重要资本。
因此，对于外汇企业来说，确保安全收汇十分重要。
外汇企业需要明确如何科学化的开展收汇风险防范与管理工作，将收汇损失降到最低，建立科学的客户信用资信管理制度，实现全流程的管控。
一、出口收汇风险及其成因随着国际贸易方式的不断变化，贸易产品数量不断增加，使得各个国家的贸易业务往来越来越频繁。
基于各个国家贸易收入增长的背景下，贸易中蕴藏了许多不确定性的因素，也就是国际贸易主体。
外贸出口企业在贸易活动中，面临着许多方面的收汇风险。
出口收汇风险，主要就是出口贸易的出口商在出口结算的过程中，无法按时的进行收汇。
对于出口贸易来说，应当经过签约、备货、包装、托运等许多环节，涉及许多地区或是当事人的法律规定，所以存在许多方面的潜藏风险。
从整体的发展角度进行分析，出口收汇风险可以划分为以下两个部分：特殊风险与一般风险。
其中一般风险主要就是出口商无法按时收汇引发的风险问题，代表经济因素方面的风险，例如进口商违约等。
而特殊风险主要代表出口逃税，并且是政治因素方面影响的。
例如，进口国家进行外汇管制，限制进口企业实行对外付汇。
出口企业需要承担的风险属于一般风险，而国家承担的风险除了一般风险，还有许多特殊的风险。
概括进行分析，出口收汇风险的产生原因，具体阐述如下：（一）进口商的资质较差引发风险问题。
进出口业务中防范出口收款风险的具体措施
进出口业务中防范出口收款风险的具体措施我国加入WTO后，出口环境应该会有相对的改变。
但与此同时，我国对外改革开放的力度将进一步凸现，国内与国外两个市场的界限将逐步消失。
值得高度注意的是，并轨的消极影响不仅对进口和国内产业，对出口及外向型产业应该也是不可避免的。
主动将风险防患于未然，事前采取措施避免与风险直接对抗，预先调整风险的变化与发展方向，以便转移并分散风险，这理应是智者之首选而决非怯弱的表现。
因此，加强研究出口经营风险，探究行之有效的微观风险防范对策，构建并不断完善出口经营风险防避机制，不仅在主观认识和学术上极为重要，当前更具有客观和实践上的迫切意义。
本文提出了具体实用的风险防范与规避整合对策，还总结归纳出多种操作性强、行之有效的出口风险防避措施，可供我国外向型经济实体及其从业人员在实务中参考、借鉴和选用。
具体构建如下：除对货运风险按惯例可通过加固包装，选用装运港交货贸易术语和加保相应的货运险等办法加以防护外，对其余的出口经营风险进行防避采取的对策可概括为三类，即出口经营前的市场风险调研，出口合同的条款保护与出口经营中的配套防护措施。
这三类对策相互之间并不矛盾，综合运用时也不会相互冲突；它们在逻辑上是相辅相成，互相补充的。
只要在出口经营中使用配合得当，其防范与规避风险的整体功能与效果将会更加突出与完美。
出口经营前的市场风险调研应通过进行以国际市场为主要内容，结合国别市场的综台性风险调研，对出口经营全过程中可能遭遇的各种风险进行考察、分析和研究。
对出口经营目标市场的风险范围、种类和强度进行识别、预测和分析评估，在出口经营正式运作前采取相应有效的措施将风险防范于末然。
出口合同的条款保护措施对出口合同条款加以斟酌，设法在合同中加订保护性措施，以进一步防避出口经营全过程中可能出现的各种风险，在贸易术语条款中采用国际商会INCOTERM S2000中统一规范的贸易术语。
在不得不使用象征交货传统方式与术语，即FOB、CFR和CIF一组术语，或规定现代方式与术语，即FCA、CPT和CIP一组术语时，应在出口合用中明确规定交货责任（如CY—CY等），和风险转移的划分界限（如货交承运人或船舷为界）等等，以清除买卖隐患，减少贸易纠纷，有效地防避贸易术语风险。
国际结算中的风险及防范对策
国际结算中的风险及防范对策摘要：随着中国经济实力的不断增强和中国进出口产业的不断发展，中国已经真正地融入世界经济潮流。
但在中国目前的进出口贸易中，由于国际结算方式的选择不当，导致国际结算诈骗时有发生、资金流动缓慢、企业运作效率低下，我国进出口企业因此遭受了巨大的损失。
如何选择一种行之有效的国际结算方式以最大限度规避结算风险、节约资金和简化手续，成为我国进出口贸易面临的重大问题。
关键词：国际结算方式；汇付；托收；信用证；风险防范国际结算业务是国际间进行的贸易和非贸易往来而发生的债权债务的结算。
国际货款结算的基本方式有汇付、托收和信用证三种。
每一种结算方式都有其潜在的风险，如何选择一种行之有效的国际结算方式以最大限度规避结算风险，是我国进出口贸易面临的重大问题。
一、国际结算中的风险在国际结算的实际业务中一般存在以下几种风险：（一）汇付方式风险汇付，又称汇款，是指进口商主动通过银行将货款汇交给出口商的方式。
在国际贸易中，汇付方式可以分为预付货款和货到付款两种。
预付货款，又称为“先结后出”，是进口商先将部分或全部货款汇交出口商，出口商收到货款后发运货物的结算方式。
这种方式显然对出口商非常有利，因为进口商要单独负责融资，并且负担出口商不按合同规定货运货物的风险。
货到付款，又称为“先出后结”，即出口商先发货，进口商收到货物后付款的结算方式。
具体地讲，货到付款有两种实现方式：一是售定，即买卖双方事先签订合同，待进口商收到货物后，用汇款方式将货款汇交出口商；二是寄售，即出口商先将货物运至国外，委托国外商人在当地市场上代售，待货物售出后，被委托人将扣除佣金后的货款汇交出口商。
无论哪一种形式，货到付款方式对出口商不利，因为出口商既要单方面融资，又要承担进口商不付款的风险。
（二）托收方式风险托收是建立在商业信用基础之上的。
对出口商而言，由于托收方式是先发货后收款，如果是远期托收，出口商往往要货到才能收款，所以实际上是向进口商提供信用，而进口商只是在货款到期日才付款，因此出口方不可避免地要承担相当大的风险，这些风险表现在：1．进口商的资信较差造成的拒付。
出口收汇风险与防范
第一部分：国际金融危机对出口业务的影响
金融危机对国际贸易结算方式产 生的影响
◎ 汇款 ◎ 托收 ◎ 信用证
可编
第一部分：国际金融危机对出口业务的影响
基础合同
◎ 修改 ◎ 违约 ◎ 毁约
可编
第一部分：国际金融危机对出口业务的影响
欺诈手段及特征
◎ 虚假贸易背景/合同 ◎ 伪造单证 ◎ 骗保
在风险苗头，例如：
– 价格的大幅变动 – 买卖双方的关系变化
• 严防单据欺诈
– 警惕信用证中出现“单据由第三方出具”的 规定
• 对相关国际惯例、法律法规的掌握
– 对非实质性不符点及时提出反拒付
可编
第三部分：出口业务项下的风险防范措施
积极争取对出口商有利的信用证兑用 方式 ◎ 即期付款信用证 ◎ 延期付款信用证 ◎ 承兑信用证 ◎ 议付信用证
工作 ◎ 加强银企合作，在信用证真实性未核实之前，切不可存
侥幸心理仓促发货 ◎ 对大额信用证，应与开证行及时联系，证实其是否开证 ◎ 受理信开信用证应小心谨慎，必要时应与开证行证实 ◎ 在收到借用第三家银行密押开出的信用证时，一定要想
方设法和该银行取得联系，确保信用证的真实性和可靠 性
可编
第三部分：出口业务项下的风险防范措施
可编
第一部分：国际金融危机对出口业务的影响
◎ 国际保理融资
• 受金融危机影响，国际保理业务同比虽有所 下降，但降幅逐月收窄
• 中国银行的出口双保理业务发展良好，已连 续16个月蝉联FCI世界第一
可编
内容大纲
第一部分： 国际金融危机对出口业务的影响
第二部分：我国近期涉及出口信用证项下发生 诉讼/纠纷的基本情况
可编
第三部分：出口业务项下的风险防范措施
传统结算方式下我国出口企业的收汇风险及防范措施
摘要近年来随着改革开放、国家综合国力的不断提高，我国已然成为全世界最大的出口国。
全球贸易信息服务公司（GTI）公布的最新数据显示，去年中国已经超过德国成为世界上最大的出口国。
所以在国际贸易中，中国出口企业如何有效地避免结算中的风险至关重要。
在我国对外贸易过程中,传统的结算方式有汇付、托收、信用证应该采取什么措施才能防范海外坏帐风险, 以确保外汇资金安全。
本文对我国出口企业采用这些结算方式的实际案例进行分析，总结其中可能存在的风险，并结合当下电子商务平台提出自己对国际结算风险的防范措施及新的认识。
关键字：出口企业、收汇、风险防范AbstractWith the reform and opening up in recent years and the improvement of compre hensive national strength, China has become thelargest exporter all over the world. Global Trade Information Services (GTI) released the latest data show that last year China has surpassed Germany to become the world's largest exporter. Therefore,in t he international trade,how to effectively avoid the risk of settlement is essential. In the process of China's foreign trades,the traditional settlement with remittance, colle ction, letters of credit, what should be taken to prevent the risk of bad debts from overseas to ensure the safety of foreign exchange funds. In this paper, Chinese exp ort enterprises to adopt these methods of settlement analysis of actual cases, there may be risks of which summed up and put forward their own e-commerce platform with current international methods of settlement of preventing measures and new un derstanding.Key words:Chinese foreign trade，exchange funds, risks and preventive measures引言随着中国超过德国成为世界上最大的出口国，我国的出口又进入了一个新的时代，然而，2008年全球金融危机加大了我国外贸企业的出口风险,使得国际市场需求萎缩,国际贸易持续低迷,进口商恶意逃债或违反合同的现象日益增多,我国出口收汇风险明显加大，为了争取更多的市场份额，企业有时会以优惠的结算方式来吸引买家。
国际贸易结算风险及防范措施
关键词：国际市场；国际贸易；结算方式；风险；防范随着经济全球化的进程不断往前发展，国家与国家之间的商贸往来日益频繁。
进出口贸易量不断增加的同时，贸易中各个环节中也潜伏着的风险。
贸易中的每一个环节都是不容有失的，任何一个环节出现了问题，都可能会导致贸易合作的失败，甚至为双边或多边贸易合作者带来巨大的经济损失。
我国的国际贸易发展相对于其他国家较晚，对贸易中存在的各种风险的认识还有很多不足之处。
贸易结算是整个贸易过程的关键步骤，顺利与否不仅决定着国际贸易的进行与否，还直接关系到两边企业的运营发展，可想而知，贸易结算时的风险比其他任何环节的风险都重要。
一、常见国际贸易结算方式存在的风险（一）汇付风险汇付环节是国际贸易中最重要的环节，这个环节对于贸易双方都存在较大的风险性，稍有不慎都可能会让双方承受巨大的经济损失。
在这个环节中，主要存在着赊销、货到付款和预付货款三个方面的风险。
1.赊销风险所谓赊销，是贸易双方在有一定的信任基础上，出口商在没有收到任何来自进口商付款之前，没有任何的保证就先将贸易货物发给进口商。
由此可见，赊销这种结算方式对于出口商是一种非常不公平的结算方式。
采用这种结算方式，出口商在整个贸易过程中多数情况下只会处于被动地位，一旦收不到货款，出口商面对的就只能是财货两失。
2.预付货款预付货款在国际贸易中通常被称为“前T/T”结算模式，进口商会在出口商发货之前把货款全额或者一部分付给出口商。
这种结算方式对参与贸易的双方都存在风险，相对承受风险更大的是进口商。
全额付款给出口商之后，进口商可能会面临着货物发放不及时、质量不高等风险，最大的风险则是得不到货物。
3.货到付款国际贸易中把货到付款这种结算方式称为“后T/T”结算方式。
货到付款与预付货款正好相反，出口商在得到进口商的承诺后，先将货物发出，等到货物被进口商验货提货之后再支付货款。
这种结算方式对于出口商来说风险偏大，进口商需要在提货时对货物进行查验，货款可能会因为多方面地因素被克扣，如货物运输过程中的损坏等不属于出口商责任的因素，更有甚者，收到货物之后恶意延期付款，这些都很不利于出口商后续的发展。
国际结算中的风险与及防范
国际结算中的风险与及防范在国际贸易中，买卖双方自接洽开始至履约结束的整个过程中，面临着信用风险、交易风险、汇兑风险、运输风险、价格风险和政治风险等。
这些风险影响着进出口双方当事人的贸易行为，最终都要反映到结算中来，加之，国际贸易的从业人员和机构情况复杂，故易产生欺诈活动，如稍不慎，使买卖双方中的一方蒙受钱、货两空的经济损失，因此，做好结算中的风险防范工作是有着重要的意义。
第一节汇付方式下的风险与防范汇付方式作为国际贸易的支付手段，有着手续简便、费用低廉、结算迅速等优点。
但在这种结算方式下能否如期履约，则全凭买卖双方之间的商业信用。
不同的汇付方式对于买卖双方风险的划分是不对称的。
在预付货款方式下对于进口商而言，由于过早地垫付资金，增加了对货款迟交或不交货的风险；在货到付款方式下，对于出口商而言，则在发货后失去了制约进口商的手段，能否收到货款完全取决于进口商的资信，增加了产生钱货两空的风险。
汇付主要通过电汇、信汇和票汇三种方式来进行的，汇付方式下的风险也来自于此三种方式。
一、电汇或信汇方式下的风险与防范信汇和电汇方式结算方式大致相同，两者的区别在于汇入行与汇出行之间的联络方式是采用航寄方式还是采用电讯方式。
就目前来看，电汇方式的应用较为普遍，所以我们就以电汇方式为例讨论两种方式的风险与防范。
( 一 )电汇方式下非故意的风险与防范非故意的风险是指不是合同一方当事人有意的行为，而是由于发生了合同当事人无法预见、预防、避免和控制的事件，致使另一方当事人遭受了经济损失的事件。
电汇方式可用在预付货款和货到付款两种付款方式下。
1、在预付货款的方式下在风险方面，若进出口双方约定的是“预付货款”时，进出口双方都存在风险。
首先进出口双方需要共同面对的是商品贬值或滞销的市场风险，其次进出口双方还需面对各自不同的风险，包括：(1)对进口商而言，主要的风险是出口商收到预付货款后，既不及时出运约定的货物，又迟迟不归还预付货款。
出口企业收汇风险产生的原因及预防
从2007年底开始，一场由美国次贷危机引发的国际金融风暴越演越烈，迅速从局部发展到全球，从发达国家传导到新兴市场国家和发展中国家，从金融领域扩散到实体经济，已经酿成了一场冲击力极强、波及范围很广的国际金融危机和经济危机。
在这种形势下，收汇风险成为我国外贸出口企业面对的最大外部风险之一。
而在我国的出口企业中，中小企业又占据大多数，这就更造成了其认知和抗御收汇风险的能力严重不足。
本文对出口企业收汇风险产生的原因及预防收汇风险的制度性安排进行了系统的阐释，期望能对化解收汇风险，避免出口企业财产损失及确保国家经济安全有所裨益。
一、收汇风险产生的原因出口企业收汇风险是指外贸企业产品出口后，未能按照合同约定金额收回相应的货币,导致对外债权丧失的可能性。
一般来说，出口企业所面临的收汇风险主要有市场风险、信用风险、操作性风险和环境风险等四大类。
在目前这次国际金融危机和经济危机中，我国企业面临收汇风险比正常情况下又加大了不少，具体原因有以下三个方面。
首先，受金融危机和经济危机影响，国外消费市场不断萎缩，使得国外进口商拒收货物的风险快速增加，海外买家的信用风险逐渐加大。
由于欧美银行普遍在金融危机中受到很大的冲击，它们被迫催缴欧美进口买家的贷款资金，以充实银行资本金。
这对欧美中小贸易商的冲击非常大。
在这类贸易企业中，相当部分类似“皮包”公司，往往依靠银行贷款来进行资金周转，一旦无法从银行贷款，就有可能拖延支付货款的时间甚至赖账。
更为严重的是，这些买家在购买中国出口企业的货物时，往往采用赊账形式，一般三个月结一次款，有的长达120—150天，拉美地区甚至长达360天，这给坏账埋下了隐患。
而受金融危机的影响，这些买家的资金链条断裂，出现资金短缺，这就使得给中国厂商造成坏账的几率大大增加。
据中国出口信用保险公司统计，我国出口商平均坏账率约为1%，而2008年坏账率高达5%。
最严重的是中国对美国出口，坏账增长了至少3倍。
另据统计，素有“外贸风向标”之称的义乌企业的海外坏账率增长约268%。
出口收汇风险及防范(精)
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中国银行贸易融资产品介绍
二、福费廷 产品定义： 福费廷是指我行无追索权地买入因商品、服务或资产交易产生的未到期 债权。通常该债权已由金融机构承兑/承付/保付。 对出口商的好处： 无追索权买断。 规避各类风险。 无需占用客户授信额度。 增加流动资金。 优化财务报表。 提前获得出口退税。
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中国银行贸易融资产品介绍
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中国银行贸易融资产品介绍
七、对外承包工程保函风险专项资金 产品定义：
由中央财政出资设立，为符合规定的对外承包工程项目开具的投标、履 约、预付款保函提供担保、垫支赔付的专项资金。
产品功能：
解决对外工程承包企业银行授信不足、资金紧张的困难。
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中国银行贸易融资产品介绍
产品特点： 符合条件的企业可以向我行申请使用对外承包工程保函风险专项资金开 立保函，而不必全额缴纳保证金或获得中国银行的授信，从而简化了开立 保函的手续，减少了资金占压，节约了成本，提高了效率。 适用客户： 国际工程承包项目中的承包方。
业务范围： 结算方式为信用证、托收、信保、国际组织担保项下形式的债权，都可以 叙做此项业务。 业务提示： 短期融资1年期以下，而且可以提供3-5年，甚至更长期限的中长期融资。 对出口商的融资无追索权。
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中国银行贸易融资产品介绍
三、国际组织担保项下贸易金融 产品定义： 在中国银行与部分国际组织签署的全球贸易融资协议下，我行为客户向涉 及新兴市场、国家的出口贸易和项目工程提供福费廷/信用证保兑/转开保函 等贸易金融服务，由国际组织担保债务人的信用风险和国家风险。 产品功能： 解决企业向中、高风险国家出口贸易和项目工程中的融资和担保问题。 产品特点： 针对性强。 价格具有竞争力。 支持多种贸易结算工具。
FOB出口贸易的风险及防范措施
FOB出口贸易风险及防范浙江康派律师事务所近年来，我国出口贸易业务中，FOB贸易术语被广泛的使用。
但是采用FOB贸易术语，由国外进口商安排货运保险并指定境外船公司、货代或无船承运人安排运输，导致了国内出口商面临巨大的潜在贸易风险，由此带来纠纷和损失越来越频繁的出现。
因此，有必要就采用FOB贸易术语的出口贸易应注意的贸易风险及防范予以分析讨论，以使国内出口商提高风险防范意识，采取各种措施以规避潜在的风险。
一、风险类型及分析（一）无单放货的风险FOB贸易术语的风险划分是以货物越过船弦为界，即货交船公司风险便转移。
从目前FOB 贸易术语的实际使用情况看，国外进口商指定船公司的少，绝大部分是指定境外货运代理。
国外进口商指定货运代理通常有以下几种考虑：有的要求货代承担办理清关、分拨集运、物流等服务；有的是要求货代为其把握准确的交货付运情况；有的可以通过货代获得优惠运价；当然也不排除少数不法商人利用货代或与货代串通骗取国内出口商货物。
由于国外进口商指定货代通常与国外进口商保持着非常好的业务关系，或者指定的国内货代与国外进口商委托的国外货代或无船承运人系业务伙伴，因此，指定货代及/或无船承运人极有可能在未收回正本提单的情况下将货物直接放给国外进口商，即无单放货，导致国内出口商虽持有提单，但实际上已经货款两空。
目前，除一些国际上知名度高的国际货运代理外，多数境外货代的资质情况难以考证，无单放货虽然是个别心怀不轨的人所为，但其阴影却始终笼罩着发货人。
不法商人与境外货代互相勾结，大多是小试几票订单，让发货人感到结汇安全，然后就以较大金额的订单骗取货物，甚至有的国外进口商为了骗取货物专门到出口地设立货代分支机构。
当国内出口商持有提单向指定货代及/或国外承运人索赔时，却会发现面临巨大的诉讼难度，主要表现在：1、这些货代一旦骗货得逞就销声匿迹，即使法院裁决胜诉，也是赢了官司拿不到钱；2、很多情况下，国内出口商所持有的提单并未在国内交通部备案，而该提单上的承运人却在境外，撇开被告主体资格问题和送达问题，即使胜诉，执行方面仍然存在难度；3、起诉国内的指定货代时，往往面临国内货代非承运人或者与国内出口商没有委托代理关系的强力抗辩，而且国内货代的赔偿能力也有限；4、很多国内出口商采用滚动核销或者批次核销的方式在未收到货款时就已经进行了核销并退税，这导致其在国内某些法院会被认为未能有效证明其未收汇而败诉。
国际贸易收汇风险及防范方法
国际贸易收汇风险及防范方法本文从网络收集而来，上传到平台为了帮到更多的人，如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载本文档（有偿下载），另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意！国际贸易收汇风险及防范方法摘要商家同国外客户进行国际贸易过程中，最希望的就是把自己的产品卖给国外客户的同时能够安全收回货款，只有这样企业才能在资金不断周转的过程中获得利润。
因此，如何防范收汇风险保证有效回收货款成为国际贸易中关键的一个环节。
关键词国际贸易回收货款防范风论文联盟一、影响货款回收的因素影响货款回收的因素很多，其中客户资信、货物情况、关联公司和其他因素是影响货款回收的四个最主要因素。
关于客户资信的问题，我们首先要看一下客户的经济实力，客户公司的经济实力是收回货款的基础。
其次，要看客户的交易习惯，有些国外客户要求的付款方式比较苛刻，如果商家要与其合作就要考虑能否承担相应的风险。
最后商家还要了解客户的业内声誉，如果了解到客户还在拖欠别的企业的货款，最好不要轻易与其合作。
关于货物情况的问题，主要包括能否及时交货、货物的质量是否完好、运输安全与否等。
当客户下单以后，商家不能按照客户约定的时间发货而造成延误，此时客户可能就不再要这批货物，即使商家还是把货物发给国外客户，客户可能也不会付款给商家。
当然出现货物的质量不合格或货物在运输途中出现灭失的情况，国外客户也不会付款给商家。
关于关联公司的问题，主要包括银行、货代、验货公司。
银行在国际贸易过程中起着重要作用，当商家采用信用证、D/P跟单托收时，银行的信用就显得尤为重要，商家要尽量选择信用较好的银行。
货代也是很重要的一个因素，如果商家找不到一个很好的货代合作，货代就有可能跟客户勾结，当货代无单放货时，就会给商家造成钱货两空的局面。
验货公司出具的验货票据也能够决定商家能否有效快速回收货款，所以与验货公司搞好关系也十分必要。
关于其他因素的问题，主要包括政治环境问题、经济环境问题、行业环境问题，这些因素都不是商家能够控制的。
从票汇撤销谈预付货款下出口收汇风险防范
货 结 算 买 卖 双 方 债 权 债 务 时 ， 根 据 合 同规定 由中方 直接 将 货装 于开 销这笔汇 款，致使 中方公 司钱 、
损 货 款 支 付 与 货 物 运 送 时 间 顺 序 不 往 加 拿 大 的 货 船 ， 而 此 航 线 每 月 两 空 ， 失惨 重 。
同 而 划 分 的汇 付 方 式 之 一 ， 指 进 只 有 一 班 ， 赶 不 上 本 月 船 期 ， 是 若 只
四天 才 收到信 用 证 。审证 后发 现 不 了解情 况 。港 商就 利用 一 张有
（ ） 确 规 定 合 同 中 预 付 条 二 明
有 多 处 与 合 同 条 款 不 符 需 修 改 。 银 行 签 字 的 汇 票 促 使 中 方 发 货 ， 款 ，最 好 选 择 我 国银 行 的 海 外 分 港 商 在 与 中 方 签 订 合 同后 ，又 将 待 收 到 装 船 电后 ，便 立 即 把 本 应 支 机 构 作 为 汇 出 行
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从 汇 销 预 货 下 口 汇 险 范 奈 撤 淡 付 款 出 收 风 防
■ 徐龙伟 江西财 经职 业学院 涂丽亚 九江 学院
预 付 货 款 是 国 际 贸 易 中 用 以 该 批 货 物 转 售 给 加 拿 大 一 客 商 ， 原 寄 给 中 方 的 正 本 汇 票 退 回银 行 ， 撤
上 述 案 例 是 由 于 我 国 甲 外 贸
这 口商 先 将 货 款 支 付 给 出 口商 ， 口 出 有 拖 至 下 个 月 ， 样 就 不 仅 使 中 方 公 司 不 熟 悉 票 汇 的 业 务 操 作 流 商立 即 或 在 一 定 时 间 内 发 运 货 物 ， 准 备 好 的货 物 要 存 放 一 个 月 ， 且 程 ，误 认 为 收 到 正 本 汇 票 或 复 印 而 表 面 上 看 预 付 货 款 对 出 口商 较 为 还 将 耽 误 收 汇 ， 并产 生 利 息 损 失 ， 件 就等于收到货款 并将货物发 出。 安 全 ，但 近 年 来 仍 然 有 很 多 预 付 故 中方 立 即 电 催 对 方 改 证 。 由 于 其 实 香 港 乙商 社 就 是 利 用 这 一 点 ， 货 款 下 出 口商 没有 收 到货 款 ， 导 时 间 太 紧 ， 证 己来 不 及 ， 在 信 待 我 国 甲 外 贸 公 司 发 货 后 马 上 将 改 而 致 货 款 两 空 ，给 出 口 商 带 来 较 大 用 证 支 付 方 式 下 ， 信 用 证 又 有 问 汇 票 交 与 开 立 汇 票 的 银 行 ，将 汇
出口采用汇付方式的风险及防范
出口采用汇付方式的风险及防范
摘 要 :汇付方式是国际贸易最简单 、最 常用的货款结算方式 ,有预付和到付两个基 本种类 。随着买卖双方交易地位的变化 , 卖 方已很难争取到预付货款和即期信用证等相 对有利的结算方式 。汇付方式存在各种各样 的风险 ,如国家信用风险 、商业信用风险和结 算风险 。文章从风险回避 、风险转嫁 、风险控 制 、风险承担和风险保险等具体防范措施 ,来 降低 、转移和分散采用汇付方式出口潜在的 风险与损失 。
2. 风险转嫁 。在采用先出后结的情况下 , 出口商可以采用福费廷或保理等方式来转嫁 风险 。如采用福费廷 ,出口商不仅能转嫁商业 风险 、国家风险 、利率风险和外汇风险给包买 商 ,还可以获得无追索权的出口贸易融资以减 轻资金负担 。
另外 ,先出后结可与银行保函配合使用 , 要求进口商开具银行保函 。如果进口商到期 拒付 ,由银行保函的开证银行承担付款责任 , 从而降低卖方收汇的风险 。
3. 风险控制 。控制风险就是企业在损失 发生前采取各种具体措施消除或减少可能引 起损失的各种因素 , 以降低风险发生的可能 性 。如果企业风险控制未能达到预期的目的 , 没有避免风险的发生 ,企业应当在风险发生后 及时采取行动控制损失程度 ,使损失降低到最 低点 。
(1) 争取预付或降低先出后结的比例 。选 择哪种结算方式不是出口商所能控制的 ,它往 往受贸易习惯 、货物特征 、谈判力 、买方市场 、 卖方市场等因素的影响 。 ①如果是为买方需 要而特殊加工或订制的特殊商品 ,或者是市场 畅销而又稀缺的商品 , 或者是特别贵重的商 品 ,卖方应要求汇付方式采用“随订单付现”。 ②如果是对某些地区常年供应的鲜活商品 ,而 客户信用可靠的 ,可以采用货到付款的方式。 ③对于初次交易 ,出口商应尽量不要接受进口 商货到付款的要求 ,否则对出口商今后的长远 贸易不利 。随着双方贸易的开展 ,贸易条件一 般是越来越有利于进口商的 。可以说 ,客户下 一步的谈判目标可能是赊销 ,这不利于出口商 贸易的发展 。 ④对于样品款等小额交易 ,一般 均应争取款到发货 。某个国家的客户 ,对某公 司生产的小型摩托车非常感兴趣 ,希望订购一 台样品 ,价值 320 美元 。经过双方讨价还价 ,客 户最终同意样品款和邮寄由客户承担 ,但必须 货到付款 。出口公司发送样品后 ,把邮寄单据 传真给进口商要求付款 ,客人一直不予理睬。 因为货物已送达客户手中 ,出口商难以追回。 由于金额太小 ,卖方实施追讨的成本大 ,只能 自甘倒霉 。采用空运或快邮方式 ,货物在途时 间非常短 。如以 DHL 方式从中国快递样品过 去 ,最多只需 7 天时间 。款到发货与货到付 款 ,对准备付款的进品商来说只是延期 7 天付 款 ,而出口商却要面临收不到货款的风险 ,何 不争取款到发货 。 ⑤卖方应尽量避免 100 %货 款采用先出后结的方式 , 特别是针对大额贸
浅析汇付方式下出口企业的风险应对
浅析汇付方式下出口企业的风险应对陈晓梅【摘要】随着汇付支付方式的使用比例不断上升,汇付方式下出口企业的收汇风险日益受到关注.不同的汇付时间、进口商的资信状况以及具体的汇付方式都对出口企业的收汇风险带来不同的影响.出口企业可以通过详细考查客户的资信状况、选择合适的汇付方式、把关商品质量、谨慎对待订单以及投保出口信用保险等方式来防范汇竹方式下的收汇风险.【期刊名称】《湖南财政经济学院学报》【年(卷),期】2014(030)003【总页数】6页(P59-64)【关键词】汇付;出口企业;风险【作者】陈晓梅【作者单位】湖南财政经济学院,湖南长沙410205【正文语种】中文【中图分类】F746.12国际贸易信用证、托收和汇付三种主要支付方式中，汇付在当今国际贸易中的使用比例不断上升，出口企业采用汇付作为收汇方式的风险及防范日益受到关注。
分析出口企业使用汇付方式可能存在的风险并采取有效措施，可防范收汇风险的实际发生。
一、文献综述汇付作为一种简单、快捷的国际贸易货款支付方式日益得到广大国际贸易人士的青睐和关注。
学者针对汇付方式的研究主要集中在汇付与托收、信用证的区别和汇付结算方式的风险防范两个方面。
景俊敏、冯路(2008)比较了汇付、托收和信用证三种结算方式的风险，针对汇付结算方式下的风险，提出要对客户进行资信调查[1]。
王晓宁(2013)就汇付、托收与信用证在进出口实务中的应用进行了对比，指出在汇付方式下买卖双方的资金负担和风险承担不平衡，提出选择结算方式时要综合考虑合作双方的贸易关系、国家的政治情况等因素[2]。
雷星晖、张诚(2012)总结出口企业使用汇付时具有手续、操作简单，银行费用较低等的优点，但对付款人来说风险较大。
[3]史冰(2010)分析了汇付方式下买卖双方在资金负担和风险承担之间不均衡，要避免风险应综合考虑资信、金额、成本等因素，并且建议将汇付和其他支付方式结合使用[4]。
上述研究多为对汇付方式基本操作方面的分析，很少涉及汇付在当今国家贸易结算方式的运用中的新发展，也缺乏对汇付方式下出口企业的收汇风险的详细分析。
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从票汇撤销谈预付货款下出口收汇风险防范(一)
预付货款是国际贸易中用以结算买卖双方债权债务时，根据货款支付与货物运送时间顺序不同而划分的汇付方式之一，是指进口商先将货款支付给出口商，出口商立即或在一定时间内发运货物，表面上看预付货款对出口商较为安全，但近年来仍然有很多预付货款下出口商没有收到货款，导致货款两空，给出口商带来较大损失。
一、案情介绍
我国甲外贸公司与香港乙商社首次签订一宗买卖合同，合同规定中方提供一批货物，进口商用即期不可撤销信用证方式付款。
合同规定开证日期为装船前一个月，但届时并未收到进口商开来的有关信用证。
几经催促进口商始告知“证已开出”。
装船前十天，中方仍未收到香港乙商社信用证的踪影，经再次查询，对方以“因开证行与本公司所在地的银行无业务代理关系，证已开至与其有业务关系的异地银行，由他们转递至出口地的银行”为由拖延开证。
此时，船期临近，报检、报关、租船、定舱等工作都急需用证。
在多次催促下，在货物装运前四天才收到信用证。
审证后发现有多处与合同条款不符需修改。
港商在与中方签订合同后，又将该批货物转售给加拿大一客商，原合同规定由中方直接将货装于开往加拿大的货船，而此航线每月只有一班，若赶不上本月船期，只有拖至下个月，这样就不仅使中方准备好的货物要存放一个月，而且还将耽误收汇，并产生利息损失，故中方立即电催对方改证。
由于时间太紧，改证已
来不及，而在信用证支付方式下，信用证又有问题，中方无法照办，将可能造成单证不符，致使信用证项下出口不能安全收汇。
在中方坚持不修改好信用证不能装船的情况下，港商提出用汇款方式进行结算。
鉴于以上情况，中方同意，并请其先把汇款凭证传真给我们，在收到货款后再发货。
第二天，港商便传来了银行的汇款凭证（银行汇票），中方业务人员把传真送财务部门并转银行审核，经核对签字无误。
此时，中国港口及运输部门又多次催促装箱、装船。
中方有关人员认为款既已汇出，不必等款到再发货，否则错过装船期影响装运，于是即装船，并及时发出装船电。
发货后一个月，财务人员查询时发现出了问题。
原来港商在中方要求改好证才能装货的情况下，到银行买了张银行汇票传真过来作为汇款凭证，中方业务人员不了解情况。
港商就利用一张有银行签字的汇票促使中方发货，待收到装船电后，便立即把本应寄给中方的正本汇票退回银行，撤销这笔汇款，致使中方公司钱、货两空，损失惨重。
上述案例是由于我国甲外贸公司不熟悉票汇的业务操作流程，误认为收到正本汇票或复印件就等于收到货款并将货物发出。
其实香港乙商社就是利用这一点，待我国甲外贸公司发货后马上将汇票交与开立汇票的银行，将汇票撤销，然后逃之夭夭，致使我国甲外贸公司落入钱、货两空的结局。
二、预付货款下出口商风险防范
（一）慎重选择贸易伙伴，做好对贸易伙伴的资信调查工作
了解对方比了解怎样做更为重要，说的就是调查交易对方资信情况的重要性。
一般情况下，预付货款中的进口商对出口商的资信会进行周密的调查，在确信预付货款中出口商能按时出运合同规定的货物时才能选择使用。
但事实上，预付货款中的出口商对进口商的资信也必须进行周密的调查，只有在确信进口商的预付货款到帐后才能交货或交单，因为预付货款并不等于货款已到帐。
（二）明确规定合同中预付条款，最好选择我国银行的海外分支机构作为汇出行
采用预付货款，合同条款应订明：在买卖合同订立后一定时间内，进口商以何种汇款方式如信汇、电汇或票汇将货款通过银行交付出口商，出口商收款后交货；或在装运月开始前一定时间，进口商通过一定的方式将货款汇到出口商。
这里特别应该注意的是：汇款的到达时间应以出口商取得货款的时间为准；如采用票汇，则收到票据的时间应与交货时间相衔接并留有适当余地，而且应把托收票款的时间因素考虑在内，在收到票款后方能发货。
由于各个银行的规模、实力和信誉不同，也不排除进口商与汇出行相互勾结，因此最好选择我国银行的海外分支机构作为汇出行，随时了解进口商的动态，以保证安全收汇。
（三）把握收到汇款收据、汇款凭证、取款通知书不等于收到货款
信汇、电汇方式通常由进口商向银行提出申请，银行受理后，开出电汇收据或信汇收据交给付款人（进口商），进口商马上将电汇收据或信
汇收据传真给出口商，要求寄出运输单据或立即电放货物。
这种情况下一方面进口商可以通过蓄意伪造或涂改电汇凭证，谎称已支付或汇出货款，企图诱使出口商发货，以骗取其出口货物，而使用的所谓“汇款凭证”可能只是一些加盖银行假印章的进账单，或者经过涂改、变造的汇款委托书传真件等；另一方面即使信汇、电汇收据经核实是真实的，出口商也切莫以为收到银行付款的收据就等同收到货款，若向进口商交付正本提单，则进口商可能会在收到正本提单后，立即撤销这笔汇款，逃避付款责任。
在信汇、电汇业务中，出口商切莫一收到汇入行的取款通知书，便马上装货、制单并向进口商交单，而后才凭取款通知书向汇入行取款，此时汇款可能早已被汇款人撤销而收不到货款。
因为在电汇、信汇情况下，只要汇入行还未将款项交付给收款人，只要汇入行收到汇出行的撤销通知便会立即止付。
即使是收款人已凭取款通知书前来取款，只要尚未解付，汇入行也不能把款项交付收款人，这样就会导致出口商钱、货两空，所以收到取款通知书并不是收到货款。