尽职调查工作底稿4-公司合法合规事项调查
合规调查与尽职调查
合规调查与尽职调查协议书甲方：[甲方公司名称]地址：[甲方公司地址]联系人：[甲方联系人姓名]联系电话：[甲方联系电话]乙方：[乙方公司名称]地址：[乙方公司地址]联系人：[乙方联系人姓名]联系电话：[乙方联系电话]鉴于甲乙双方希望进行合规调查与尽职调查，为明确双方权益和义务，特订立本协议，并同意按照以下条款执行：第一条调查目的甲方委托乙方进行合规调查与尽职调查，确定相关合规政策和法规遵守情况，以保障甲方的利益和声誉。
第二条调查范围乙方将根据甲方委托的任务名称，全面、准确地开展合规调查与尽职调查。
调查范围包括但不限于以下内容：1. 公司治理结构和内部控制体系的完善程度；2. 企业员工的行为合规情况；3. 公司与供应商、客户、合作伙伴之间的合规合作情况；4. 公司财务数据的真实性和准确性等。
第三条调查流程1. 乙方将根据调查范围，制定详细的调查计划，并与甲方商定；2. 乙方将通过各种途径获取相关信息，包括但不限于调阅文件、采访相关人员、查阅资料等；3. 乙方将在调查完成后，向甲方提供详尽的调查报告，包括调查结果、分析和建议。
第四条保密义务1. 甲乙双方同意对涉及到的商业秘密和任何非公开信息保密，并不得向任何第三方披露；如有违反，应承担相应的法律责任；2. 甲乙双方在协议终止后仍应遵守保密义务，直至该信息已进入公共领域。
第五条费用与付款方式1. 甲方应支付乙方完成合规调查与尽职调查的相关费用，具体费用由双方协商确定；2. 甲方应在接受调查报告后的15个工作日内支付费用，乙方应提供相关发票和付款凭证。
第六条免责条款由于不可抗力因素导致的调查延误或中断，甲乙双方应相互协商解决。
但若因乙方原因导致调查无法完成，乙方应返还甲方已支付的费用。
第七条协议终止1. 本协议自双方签字盖章之日起生效，有效期为调查任务完成后；2. 若出现严重违约或违法行为，任何一方有权解除本协议，并要求违约方承担相应的法律责任。
第八条法律适用与争议解决本协议适用中华人民共和国法律，并由双方协商解决任何争议或纠纷。
尽职调查工作底稿(经典完整)
并购尽职调查工作底稿（经典完整）1/ 60一、设立与存续编号：1-1（设立与存续——公司登记基本资料）公司名称调查人调查日期起止时间调查地点调查项目调查目的调查目标公司主体是否合法成立调查内容和方法No. 项目有无调查方法与注意事项调查过程备注1营业执照（正本及副本）调查方法：要求公司提供，去工商行政管理部门查询。
2项目建议书和/或可研要求目标公司提供、要求目标公司开介绍信去有关部门查询；应将其内容与目标公司实际情况相对照。
3 出资协议要求目标公司提供，注意中外合资、合作企业体现为合资、合作合同，股份有限公司体现为发起人协议；应审查其内容是否合法，是否与营业执照、批准登记证书、章程一致。
4 章程要求目标公司提供，去工商行政管理部门查询应审查其内容是否合法，是否与营业执照、批准证书、出资协议一致，特别注意历年公司章程修改情况。
5批准设立的文件要求公司提供，去工商行政管理及各有关审批部门查询。
外资企业为批准证书6法定代表人、董监高任命要求公司提供相关资料，通过查阅有关三会文件、公司章程等方法，了解董监高人员任职情况。
调查结论附件目录（此项调查所取得的文件或谈话笔录等原始资料直接附在本表格之后，使二者保持关联）调查人签字2/ 60编号：1-2（设立与存续——变更情况）公司名称即目标公司或其关联公司调查人调查日期起止时间调查地点调查项目关于登记变更事宜的资料调查目的调查内容和方法No. 项目有无调查方法与注意事项调查过程备注1 有无增、减资要求公司提供，去工商部门查询。
特别注意，不要只看变更结果或相关申请表格等工商登记资料，而要关注相关的股东会决议、董事会决议、政府批准、章程修正案或修改后章程、增资验资报告与认缴增资协议、合并等的方案、协议，每个变更的每个环节都过一遍，确认合规。
2 有无经营范围变更3 有无法定代表人变更4有无股权变更（股权转让、赠与、继承、被强制性执行等），股权转让协议5 有无合并、分立、改制、重组等重大变更6 有无其他登记、备案事项变更调查结论备注附件目录（此项调查所取得的文件或谈话笔录等原始资料直接附在本表格之后，使二者保持关联）调查人签字3/ 60编号：1-3（设立与存续——其他登记证书）公司名称调查人调查日期起止时间调查地点调查项目其他登记证书调查目的调查内容和方法No. 项目有无调查方法与注意事项调查过程备注1 组织机构代码证要求公司提供，并要求提供申请办理各种证件时所提交的材料，必要时到相关机构查询；对于外资企业，国有企业，要特别注意相关批准证书，国资委或主管机关批复等。
合规尽职调查范本
合规尽职调查范本一、基本信息1. 公司名称：____________________2. 注册地址：____________________3. 注册资本：____________________4. 法定代表人：____________________5. 经营范围：____________________6. 成立日期：____________________7. 公司类型：____________________8. 主要股东及持股比例：____________________9. 主要管理人员：____________________二、合规情况1. 公司是否按照法律法规及行业规定办理了相关许可证和资质证书？是/否2. 公司是否存在违法违规行为？是/否3. 公司是否存在诉讼、仲裁等纠纷？是/否4. 公司是否存在知识产权侵权行为？是/否5. 公司是否存在环境污染问题？是/否6. 公司是否存在安全生产隐患？是/否7. 公司是否存在拖欠员工工资、社会保险等问题？是/否8. 公司是否存在其他合规风险？是/否三、财务情况1. 公司近三年财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）2. 公司近三年审计报告3. 公司近三年税务报告4. 公司近三年银行信贷记录四、业务情况1. 公司主要产品或服务介绍2. 公司市场地位及竞争优势分析3. 公司近三年业务发展情况4. 公司未来发展规划及目标五、其他需要说明的问题1. ____________________2. ____________________3. ____________________六、尽职调查结论根据以上信息，我们认为公司的合规情况为：____________________（良好/一般/较差）建议采取的措施：____________________尽职调查人：____________________尽职调查日期：____________________。
尽职调查工作底稿公司合法合规事项调查
尽职调查工作底稿4—公司合法合规事项调查4-1、公司设立及存续情况编号：4-1--指引第50条附件4-1-1：访谈记录1、股份公司何时成立？是否由有限公司整体变更而来?是否以变更基准日经审计的原账面净资产额为依据折股？2、有限公司何时成立？有限公司的设立、变更是否都有相应的批准文件，履行了工商变更手续吗？3、公司是否按时年检？是否有未通过年检的情形？4、公司近二年内主营业务、董事及高级管理人员、实际控制人其中任一项是否发生过变更?如发生，请介绍具体情况并说明对公司的影响？附件4-1-2：公司设立批准文件、营业执照、公司章程、年度检验等文件附件4-1-3：工商变更登记资料附件4-1-4：历次股权变动涉及股权转让协议或增减资协议、转让价格、资产评估报告附件4-1-5：历次股权变动涉及到新股东取得的特殊权利（不适用）附件4-1-6：整体变更批准文件、股东会决议、董事会决议、审计报告、资产评估报告、验资报告等相关文件附件4-1-7：整体变更合法合规性的专项意见关于****股份有限公司整体变更合法合规性的专项意见附件4-1-8：主办券商对公司成立以来基本情况的整理**证券对****股份有限公司基本情况的说明通过查阅公司的工商登记资料、年检文件等，了解公司设立以来的基本情况如下：**证券******年**月**日4-2公司最近二年股权变动以及股本总额和股权结构变化情况编号：4-2--指引第51条附件4-2-1：访谈记录1、公司近二年是否发生过股权、股本结构、股份结构的变动，如果存在,请具体说明，并确认其变动是否合法?附件4-2-2：股权变动时的批准文件、验资报告、股东股权凭证、股权转让协议等相关文件附件4-2-3：公司股东名册、工商变更登记资料附件4-2-4：主办券商对公司历次股权架构的整理尽职调查工作底稿4—公司合法合规事项调查4-3公司最近二年是否存在重大违法违规行为编号4-3--指引第52条附件4-3-1：访谈记录1、公司近二年是否存在重大违法违规行为？2、财务会计文件是否存在虚假记载？附件4-3-2：已生效的裁判书、行政处罚决定书以及其他能证明公司存在重大违法违规行为的证据性文件（不适用）附件4-3-3：公司管理层关于最近二年是否存在重大违法违规行为的说明附件4-3-4：公司最近24个月存在**笔行政处罚的材料文件附件4-3-5：向工商、税务部门等机关查询记录附件4-3-6：工商及税务行政管理局出具的公司未受处罚的证明尽职调查工作底稿4—公司合法合规事项调查4-4公司股份转让受限情况编号：4-4--指引第53条附件4-4-1：访谈记录1、股东股份是否存在质押、锁定、特别转让安排等转让限制的情形？是否存在股权纠纷或潜在纠纷等情形？2、我们需要你及公司其他股东签署声明文件，声明所持股份不存在质押、锁定、特别转让安排等转让限制的情形。
尽职调查部分调查内容及程序
5.查阅公司工商登记表，检查公司自设立以来是否发生过公司名称、法定代表人、注册地址、业务范围等方面的变化；
5.如果公司设立时涉及对原企业债务的处理，检查是否已取得所有大额债权人的同意，是否存在任何争议和金额较大的潜在债务纠纷；
6.若发起人以实物资产出资的，取得投入的实物资产的明细表，权属证明和资产交接单，检查上述权属证明是否已变更在公司名下，是否存在障碍，上述资产是否不存在基于第三者的抵押、质押、出租等情形；
机构独立：
5-1 公司生产经营场所和办公场所位置布局图；
5-2 向高管人员与员工的调查笔录；
业务独立：
6 公司的采购、销售明细账；
财务独立：
7-1 公司的财务会计人员安排与定岗定职文件；
E-7-2 公司财务会计制度与会计核算流程的说明；
E-7-3 董事会通过的《关于制定公司财务管理制度等有关内部控 制制度的议案》；
调查内容
1.公司业务是否独立于股东单位及其他关联方。
2.公司的资产是否独立完整。
3.如发公司属于生产经营企业，是否具有独立完整的供应、生产、销售系统。
4.公司的人员是否独立。
5.公司的机构是否独立。
6.公司的财务是否独立。
7.概括说明公司是否具有面向市场自主经营的能力
调查程序
人员独立：
1.检查公司董事长是否由控股股东及其控股单位的法定代表人、有实质控制权单位的法定代表人、持股5%以上股东的法定代表人兼任；
2.检查公司是否发行过内部职工股，是否存在或变相存在职工持股会或工会持股的情形；检查是否存在自然人持股，若有，是否符合中国证监会的规定（如自然人股东人数的限制）；
法规合规性调查文件[7篇]
![法规合规性调查文件[7篇]](https://img.taocdn.com/s3/m/5ddcfa94d05abe23482fb4daa58da0116c171ff9.png)
法规合规性调查文件[7篇]第一篇：导言本文档旨在全面阐述我司在法规合规性方面的调查结果。
调查范围涵盖了公司业务运营的各个层面，包括但不限于公司治理、市场行为、数据保护、知识产权等方面。
本文档共分为七个部分，分别为：导言、公司治理调查、市场行为调查、数据保护调查、知识产权调查、风险评估及应对措施、总结与建议。
第二篇：公司治理调查调查内容本次调查重点关注公司治理结构、决策流程、内部控制等方面。
调查结果显示，我司在公司治理方面总体符合相关法规要求，但仍存在一定程度的优化空间。
调查结论1. 公司治理结构合规：我司已设立董事会、监事会及高级管理层，各层级职责明确，相互制衡。
2. 决策流程合规：公司决策流程遵循民主集中制原则，重大事项需经董事会审议。
3. 内部控制：我司已建立内部控制制度，对经营活动进行有效监督。
但需进一步加强内部审计，确保内控制度得到有效执行。
第三篇：市场行为调查调查内容本次调查重点关注我司在市场竞争、广告宣传、消费者权益保护等方面的合规性。
调查结论1. 市场竞争：我司在市场竞争中遵循公平竞争原则，未发现不正当竞争行为。
2. 广告宣传：我司广告宣传内容真实、合法，符合相关法规要求。
3. 消费者权益保护：我司在商品销售、售后服务等方面充分保护消费者权益，符合消费者权益保护法规要求。
第四篇：数据保护调查调查内容本次调查重点关注我司在数据收集、存储、使用、传输等方面的合规性。
调查结论1. 数据收集：我司在收集用户数据时，充分告知用户隐私政策，取得用户同意。
2. 数据存储：我司对用户数据进行加密存储，确保数据安全。
3. 数据使用：我司在使用用户数据时，遵循合法、正当、必要的原则，未发现滥用现象。
4. 数据传输：我司在数据传输过程中采用加密技术，确保数据传输安全。
第五篇：知识产权调查调查内容本次调查重点关注我司在知识产权方面的合规性，包括专利、商标、著作权等方面。
调查结论1. 专利合规：我司已申请并获得多项专利，专利申请和授权过程符合法规要求。
尽职调查工作制度
尽职调查工作制度工作底稿应真实、准确、完整地反映所实施的尽职调查工作。
工作底稿应内容完整、格式规范、记录清晰、结论明确，其内容至少应包括公司名称、调查事项的时点或期间、计划安排、调查人员、调查日期、调查地点、调查过程、调查内容、方法和结论、其他应说明的事项。
工作底稿应有调查人员及与调查相关人员的签字。
工作底稿还应包括从公司或第三方取得并经确认的相关资料，除注明资料来源外，调查人员还应实施必要的调查程序，形成相应的调查记录和必要的签字。
工作底稿应有索引编号。
相关工作底稿之间，应保持清晰的勾稽关系。
相互引用时，应交叉注明索引编号。
工作底稿的纸制与电子文档保存期不少于十年。
项目小组应在尽职调查工作完成后，出具尽职调查报告，并对其负责。
尽职调查主要内容和方法第一节公司财务状况调查一、内部控制调查通过考察控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等基本要素，评价公司内部控制制度是否充分、合理并有效。
采用以下方法调查公司内部控制制度：（一）通过与公司管理层（指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、总经理、副总经理、公司财务负责人等，后三者为高级管理人员，下同）及员工交谈，查阅董事会、总经理办公会等会议记录，查阅公司规章制度等方法，评价公司是否有积极的控制环境。
包括考察董事会是否负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策、确定经营风险的可接受水平；考察高级管理人员是否执行董事会批准的战略和政策，以及高级管理人员和董事会间的责任、授权和报告关系是否明确；考察管理层是否促使公司员工了解公司内部控制制度并在其中发挥作用等。
（二）与公司管理层交谈、查阅公司相关规章制度和风险评估报告等，考察管理层为识别和评估对公司实现整体目标有负面影响的风险因素所建立的制度或采取的措施，评价公司风险识别与评估体系的有效性。
（三）查阅业务流程相关文件，并与公司管理层及主要业务流程所涉及部门的负责人交谈，了解业务流程和其中的控制措施，包括授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等措施。
企业尽职调查报告（精选5篇）
企业尽职调查报告（精选5篇）企业尽职篇1一、尽职调查报告主要作用尽职调查(Due Diligence Investigation)又称谨慎性调查，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。
其主要是在收购（投资）等资本运作活动时进行，但企业上市发行时，也会需要事先进行尽职调查，以初步了解是否具备上市的条件。
二、尽职调查报告应遵循的基本原则1、独立性原则(1)项目财务专业人员应服务于项目组，但业务上向部门主管负责，确保独立性。
(2)保持客观态度。
2、谨慎性原则(1)调查过程的谨慎。
(2)计划、工作底稿及报告的复核。
3、全面性原则财务调查要涵盖企业有关财务管理和会计核算的全面内容。
4、重要性原则针对不同行业、不同企业要依照风险水平重点调查。
企业尽职调查报告篇2第一章公司简介1、公司成立背景及情况介绍；2、公司历史沿革；3、公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；4、公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；6、公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；7、公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；8、董事、监事及高级管理人员的；9、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；10、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。
第二章公司组织结构调查1、公司现在建立的组织管理结构；2、公司章程；3、公司董事会的构成，董事。
高级管理人员和监事会成员在外兼职情况；4、公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等；5、公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况，有无关联交易规范上述业务和资金往来及交易；6、公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开拓，研究开发、技术投入等；7、公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况；8、控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况；9、公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理；10、主要参股公司情况介绍。
尽职调查制度
尽职调查制度TYYGROUP system office room 【TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8-济南君安泰投资有限公司尽职调查工作制度第一章总则第一条济南君安泰投资有限公司为规范本公司在推荐挂牌业务的尽职调查工作，根据我国有关法律法规和各区域挂牌机构的要求，制定本制度。
第二条尽职调查应当遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，通过访谈，查阅，实地考察等方法，对拟挂牌企业进行调查，以有充分理由确信拟挂牌企业符合股权挂牌服务机构的挂牌条件和要求。
第三条履行尽职调查义务的业务人员应当具备相应的任职资格。
第四条项目组的尽职调查可以在股权交易服务机构要求的基础上进行，并据此作为判断项目组的尽职调查工作是否充分。
第五条项目组业务人员应当对尽职调查过程中的内容进行逐项分工，并在分工清单上签字，明确职责。
项目组负责人对整个尽职调查工作负责。
在尽职调查工作结束后，项目组应当在尽职调查报告书签名并声明对其负责。
第六条项目组对工作底稿的真实性、准确性、完整性负有责任，其应当根据调查工作底稿出具尽职调查报告、推荐报告和编制挂牌申请文件的基础。
第二章尽职调查的主要内容和方法第一节公司财务状况调查第七条通过考察控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等基本要素，评价公司内部控制制度是否充分、合理并有效。
第八条根据经审计的财务报告，分析公司主要财务指标，调查相关财务风险。
第九条调查公司的关联方、关联方关系及关联方交易。
通过与公司管理层交谈、查阅公司股权结构图和组织结构图、查阅公司重要会议记录和重要合同等方法，确认公司的关联方及关联方关系。
第十条调查公司收入、成本、费用的配比性。
通过分析公司收入、成本、费用的变动趋势、比例关系等，比较同行业其他公司的情况，评价公司收入与成本、费用，成本、费用与相关资产摊销等财务数据之间的配比或勾稽关系是否合理，如明显缺乏合理的配比或勾稽关系，应要求公司管理层作出说明。
尽职调查工作底稿
尽职调查工作底稿查看公司营业执照、公司章程、工商查询单、验资报告、税务登记证、法人代码证、贷款卡等证件的原件，考查：1原件是否与提供的复印件相符；2 相关期限是否已过期；3相关证件是否经过年检；4证件之间的相关内容企业法律是否一致。
1若需特殊资质证书的，还需查看该证书原件：主体资格1该证书是否已过期；2是否经过了年检。
的调查若股权出现过变更，应查阅公司设立及历次股权变动时的批准文件、验资报告，核对公司股东名册、工商变更登记，对公司历次股权变动的合法、合规性作出判断，核查公司股本总额和股东结构是否发生变动。
1、访谈实际控制人，注意观察其谈吐的表现，并着重了解：1实际控制人的发家史和企业的发展历程；2企业发展的核心竞争能力：3行业的发展趋势及企业在行业中的地位；4企业未来的发展目标和达成目2 标的途径和策略；5经营团队的素质情况及对经营团队的激励约束机制；6企业整体实际控制人自身家庭的资产（房子、车子、借出款、股票等其它资产）、负债（银经营管理行负债、民间负债等）情况（需提供相关证件复印件）；2、对供销部门负责人的访谈，着重了解：1原材料的采购渠道、议价能状况调查力、支付条款（需提供采购合同印证）、实际支付情况、前五名供应商的供应情之一况；已签订采购订单的情况；未来采购价格的发展趋势；2商品的销售渠道、3议价能力、收款条款（需提供销售合同印证）、实际收款情况、前五名销售商的销售情况；近两年收到订单、履行订单的情况；最新已签订销售订单的情况；未来销售价格的发展趋势；3原材料进来和商品出去的物流运输系统；3、对财务部门负责人的访谈，着重了解：1企业开户银行帐号和主要结算情况；2付款控制的流程和主要付款方式；3对应付帐款、银行负债、其4它负债如何管理？ 4收款控制的流程和主要收款方式；5对应收帐款、其它应收款如何管理？ 6企业借款的原因和借款的用途；4、对生产部门负责人的访谈，着重了解：1企业排产的流程、排产情况5和实际生产情况；2产品生产的主要工序、流程；3生产能力、实际生产负荷；4生产人员加班加点情况；5、对技术部门负责人的访谈，着重了解：1公司主要产品的核心技术，考察其技术水平、技术成熟程度、同行业技术发展水平及技术进步情况。
尽职调查工作底稿DOC
关于XX股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌尽职调查工作底稿目录1 业务调查1-1 行业情况及竞争情况1-1-1 行业访谈记录1-1-2 行业主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件1-1-3 行业研究资料、行业杂志、行业分析报告1-2 主要产品或服务及其用途1-2-1 公司关于主要产品或服务及其用途的说明1-2-2 产品或服务售后服务政策1-2-3 公司对提高现有产品或服务质量、增强竞争力等方面将采取的措施以及公司新产品或服务种类的开发计划1-3 公司业务所依赖的关键资源1-3-1 公司关于所依赖关键资源的说明1-3-2 公司研发能力和技术储备情况1-3-2-1 研发体制、研发机构设置、激励制度、研发人员资历等资料1-3-2-2 主要研发成果、在研项目、研发目标及研发费用投入情况的说明1-3-2-3 公司关于自主技术占核心技术比重的说明1-3-2-4 技术许可协议、技术合作协议1-3-2-5 核心技术的取得及使用是否存在纠纷或潜在纠纷及侵犯他人知识产权的情形的说明1-3-3 无形资产1-3-3-1 商标、专利、非专利技术等无形资产的权属证明1-3-3-2 商标、专利、非专利技术等无形资产摊销和减值情况、最近一期末账面价值1-3-3-3 公司关于商标、专利、非专利技术等无形资产是否存在纠纷的说明1-3-4 公司取得的业务许可资格或资质情况1-3-5 公司拥有特许经营权的法律文件1-3-6 固定资产1-3-6-1 房产、主要设备等资产的占有与使用情况1-3-6-2 房屋、土地、设备租赁合同1-3-6-3 如公司存在设备、房产、土地抵押贷款的情形，借款合同及还款情况1-3-7 高级管理人员及核心技术（业务）人员1-3-7-1 高级管理人员及核心技术（业务）人员简历1-3-7-2 高级管理人员及核心技术（业务）人员的薪酬1-3-7-3 高级管理人员及核心技术（业务）人员激励政策（包括股权激励）1-3-7-4 最近两年上述人员变动情况1-3-8 关于员工人数、年龄和工龄结构、任职分布、学历学位结构、地域分布等情况的说明1-3-9 关于公司与竞争对手及潜在竞争对手（或行业平均水平相比）的竞争优劣势的说明1-4 商业模式1-4-1 公司关于商业模式、经营模式（生产模式、采购模式、销售模式）、盈利模式的说明1-4-2 采购情况1-4-2-1 前两年的采购情况以及成本变动分析1-4-2-2 前两年主要供应商（前五大）基本情况表1-4-2-3 前两年主要供应商（前五大）的各自采购额占年度采购总额的比例说明1-4-2-4 与主要供应商（前五大）的供货合同1-4-2-5 与采购相关的管理制度、存货管理制度及其实施情况1-4-2-6 关于关联采购情况的说明1-4-2-7 董事、监事、高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司5%以上股份的股东在主要供应商中所占权益的说明1-4-3 生产情况1-4-3-1 主要产品的生产流程图或服务的流程图1-4-3-2 公司关于生产工艺、技术含量（所应用的关键技术及所达到的技术指标）或服务的质量的说明1-4-3-3 质量控制制度文件1-4-3-4 质量技术监督部门出具的证明文件1-4-3-5 安全生产及以往安全事故处理等方面的资料1-4-4 销售情况1-4-4-1 公司关于销售模式以及是否有排他性销售协议的说明文件1-4-4-2 前两年的销售情况以及收入变动分析1-4-4-3 前两年主要客户（前五大）基本情况表1-4-4-4 前两年主要客户（前五大）的各自销售额占年度销售总额的比例说明1-4-4-5 与主要客户（前五大）的销售合同1-4-4-6 与销售相关的管理制度、市场推广计划、客户管理制度及其实施情况1-4-4-7 关于关联销售情况的说明1-4-4-8 董事、监事、高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司5%以上股份的股东在主要客户中所占权益的说明1-4-5 核心产品或服务1-4-5-1 核心产品或服务的研发流程、周期1-4-5-2 核心产品或服务的更新换代计划1-4-6 重要资本投资项目（如规模化生产、重要设备投资等）的投资流程1-4-6-1 重要资产投资项目的投资决策机制1-4-6-2 重要资产投资项目的可行性和投资回报分析文件1-5 公司收益情况1-5-1 公司关于收益情况的说明1-5-2 公司关于收入构成情况（包括产品或服务的规模、订价方式和依据）、收入变化情况和影响其变化的原因的说明1-5-3 公司关于成本结构及其变动情况和变动原因的说明1-5-4 每种产品或服务的毛利率及其变动趋势和变动原因的分析文件1-6 公司中长期发展目标1-6-1 中长期发展战略规划资料1-6-2 历年发展计划及年度报告1-6-3 关于发展战略的董事会会议决议2 公司治理调查2-1 公司章程及治理结构2-1-1访谈记录2-1-2 公司章程2-1-3 组织结构图及关于部门职能描述的文件2-1-4 股东大会、董事会、监事会、高级管理人员的构成情况和职责2-1-4-1 经律师鉴证的公司股东名册2-1-4-2 公司董事、监事、高级管理人员构成情况2-1-4-3 公司高级管理人员职责2-1-5 三会议事规则核查记录2-1-5-1 三会议事规则2-1-6 投资者关系管理制度2-1-7 法律意见书2-2 公司治理机制2-2-1 访谈记录2-2-2 公司董事会就公司治理机制执行情况的说明和自我评估2-2-3 公司治理机制执行情况核查记录2-2-3-1 历次三会的会议文件，包括书面通知副本、会议记录、会议决议等2-2-3-2 董事会和监事会成员换届任职情况及任职资格文件2-2-3-3 董事会对管理层业绩进行评估的机制和执行情况2-2-3-4 表决权回避制度及其执行情况2-2-3-5 公司如有未能执行的三会会议决议，相关执行者是否向决议机构汇报并说明原因说明文件2-2-4 公司治理机制执行情况核查意见2-3 公司股权结构2-3-1访谈记录2-3-2 公司股权结构2-3-2-1 经律师鉴证的公司股东名册2-3-2-2 公司股权结构图2-3-2-3 公司关于控股股东及实际控制人的说明2-3-2-4 股东持有公司股份是否存在质押或权属争议情况的说明及相关文件2-3-2-5 公司股东之间关联关系说明2-3-3 股权变动情况2-3-3-1 股权变动涉及股东的内部决策文件（三会决议等）2-3-3-2 公司审议重大股权变动的三会决议等（如需）2-3-3-3 股权变动涉及的政府批准文件2-3-3-4 股权变动涉及的审计报告、评估报告、验资报告、国有资产评估核准或备案文件、国有股权管理文件2-3-3-5 股权变动涉及的股权转让协议或增减资协议、债权人同意文件、股权转让价款支付情况说明或支付凭证等2-3-4 相关工商变更登记资料2-3-5 公司关于股东中是否有专业投资机构以及其参与公司治理的情况的说明2-3-6 管理层及核心技术（业务）人员持股及其股份锁定情况表2-4 公司董事、监事2-4-1 访谈记录2-4-2 公司董事、监事简历2-4-3 董事、监事就本人及其近亲属持有公司股份的情况、是否存在对外投资及与公司存在利益冲突的情况的声明文件2-5 公司独立性情况2-5-1 访谈记录2-5-2 业务独立性2-5-2-1 控股股东、实际控制人与公司从事的主要业务与拥有的资产情况2-5-2-2 如存在业务交叉，相互占用资产、资源的情况，要特别说明解决措施和效果2-5-2-3 控股股东、实际控制人与公司的采购、生产、销售部门的设置及各自运作情况2-5-2-4 公司业务合同（包括采购合同及其对应的请购单、入库单、货款支付凭证，销售合同及其对应的出库单、客户验收单、销售回款凭证，生产指令等）抽查记录2-5-2-5 公司关于关联采购和关联销售的说明2-5-3 资产独立性2-5-3-1 主要固定资产权属情况（包括资产产权转移合同、资产交接手续和购货合同及发票）2-5-3-2 房屋所有权证或公司办公场所租赁协议2-5-3-3 土地使用权证2-5-3-4 商标、专利、非专利技术等无形资产的权属证明2-5-3-5 金额较大、期限较长的其他应收款、其他应付款、预收及预付账款产生的原因及交易记录、资金流向等抽查记录2-5-3-6 公司关于最近两年是否存在资产被控股股东、实际控制人及其他关联方控制或占用情况的说明及相关资料2-5-3-7 公司关于最近两年是否存在为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的说明及相关资料2-5-3-8 公司为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为所采取的措施和相应的制度安排2-5-4 人员独立性2-5-4-1 公司及重要子公司员工花名册2-5-4-2 公司及重要子公司员工工资单和公司福利费（五险一金）缴纳凭证抽查记录2-5-4-3 公司员工劳动合同及保密协议样本及抽查查记录2-5-4-4 公司股东单位员工名册、劳务合同样本及抽查记录2-5-4-5 公司董事会成员、高级管理人员是否在股东单位任职及领取薪酬等情况的书面声明2-5-5 财务独立性2-5-5-1 控股股东、实际控制人与公司的财务部门的设置以及独立运作情况2-5-5-2 控股股东、实际控制人与公司及重要子公司的基本银行账户开设情况、税务登记证、重要税种的完税凭证2-5-5-3 会计管理的相关资料（包括但不限于会计制度、会计人员培训制度等）（参见3-1-8）2-5-5-4 公司内部审计稽核部门设置情况及相关内部审计制度（参见3-5-2）2-5-5-5 公司关于财务独立性的声明2-5-6 机构独立2-5-6-1 控股股东、实际控制人与公司及重要子公司的营业执照、组织机构代证2-5-6-2 公司关于设立相关机构的股东大会和董事会决议2-5-6-3 公司内部各项机构的规章制度2-5-6-4 公司关于机构独立情况的说明2-6 同业竞争情况2-6-1 访谈记录2-6-2 公司实际控制人及其关系密切的家庭成员、公司董监高、公司持股5%以上股东控制的其他企业的营业执照、主营业务情况的说明2-6-3 实地走访上述企业生产或销售部门的核查记录2-6-4 控股股东或实际控制人关于避免同业竞争的承诺函2-6-7 公司关于是否与控股股东或实际控制人存在同业竞争情况的说明及为避免同业竞争采取的措施和作出的承诺2-7 重大经营事项2-7-1 访谈记录2-7-2 公司对外担保情况2-7-2-1 公司对外担保政策及制度安排（包括决策权限及程序等）2-7-2-2 公司近两年对外担保情况及相关决策程序2-7-3 公司重大投资情况2-7-3-1 公司控股子公司、参股子公司的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、银行开户许可证2-7-3-2 公司控股子公司、参股子公司的公司章程及工商登记资料2-7-3-3 公司控股子公司、参股子公司最近一年及一期的财务报告及审计报告2-7-3-4 公司重大对外投资政策及制度安排（包括决策权限及程序等）2-7-3-5 公司近两年重大对外投资情况及相关决策程序2-7-4 公司委托理财情况2-7-4-1 公司委托理财政策及制度安排（包括决策权限及程序等）2-7-4-2 公司近两年委托理财情况及相关决策程序2-7-4-3 重大委托理财合同2-7-5 公司关联交易情况2-7-5-1 公司关联交易政策及制度安排（包括决策权限及程序等）2-7-5-2 公司近两年关联交易情况及相关决策程序2-7-5-3 公司关于规范关联交易的承诺函2-7-6 公司管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况、是否符合法律法规和公司章程的规定，及其对公司影响的书面声明2-8 管理层的诚信情况2-8-1 公司管理层关于个人诚信状况的声明2-8-2 公司管理层个人信用报告2-8-3 全国法院被执行人信息查询系统查询记录2-8-4 访谈记录3 公司财务调查3-1 内部控制环境及制度3-1-1 对公司管理层及财务人员访谈记录3-1-2 对注册会计师访谈记录3-1-3 公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评估3-1-4 注册会计师对内部控制的鉴证意见3-1-5 注册会计师关于内部控制的整改建议及企业的整改措施3-1-6 有助分析公司内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录3-1-8 会计管理的相关资料（包括但不限于会计制度、会计人员培训制度、ERP系统操作职责及规范表等）3-2 风险因素及风险控制3-2-1 公司应对重大风险的制度3-2-2 公司最近两年应对重大风险情况及采取措施的说明3-3 业务控制3-3-1 对公司主要业务流程所涉及部门的负责人的访谈记录3-3-2 各项业务管理规章制度3-3-3 对关键流程控制活动与措施运行有效性的抽样验证记录（参见2-5-2-4）3-4 信息系统控制3-4-1 信息系统控制相关的业务规章制度3-5 内部审计监督3-5-1 内部审计人员访谈记录3-5-2 内部审计报告、监事会报告3-5-3 公司内部审计稽核部门设置情况及相关内部审计制度3-6 公司最近两年及一期主要财务资料3-6-1 最近两年及一期经审计的财务报告及原始财务报表3-6-2 公司最近两年及一期主要财务指标分析表3-6-3 同行业类似公司主要财务指标3-6-4 对财务资料中重点事项（公司收入、成本、费用的配比性等）进行调查、复核或进行专项核查的相关资料3-7 应收款项3-7-1 应收账款明细表3-7-2 大额应收账款抽查记录3-7-3 大额应收账款余额变动分析、真实性分析及收回可能性分析3-7-4 应收账款可回收性随机抽样3-7-5 其他应收款明细表3-7-6 大额其他应收款余额变动分析、真实性分析及收回可能性分析3-7-7 预付账款明细表3-7-8 大额预付账款抽查记录及与预付账款相关的采购合同3-7-9 应收票据明细表3-7-10 应收票据取得、背书、抵押和贴现等情况3-7-11 应收款项账龄分析表3-7-12 应收款项坏账准备计提政策及坏账计提充分性分析3-8 存货3-8-1 存货明细表及构成分析3-8-2 存货盘点表3-8-3 存货库龄表3-8-4 存货采购抽查表3-8-5 存货跌价准备计提表及提取充分性分析3-9 重要的对外投资3-9-1 访谈记录3-9-2 控股子公司及参股子公司情况（包括营业执照、财务报告）3-9-3 报告期公司购买或出售被投资公司股权时的财务报告、审计报告及评估报告3-9-4 重要对外投资的投资合同、投资凭证3-9-5 公司内部关于对外投资的批准文件3-9-6 纳入合并财务报表范围子公司的投资核算方法及注册会计师的意见3-10 固定资产3-10-1 固定资产明细列表3-10-2 固定资产盘点表3-10-3 按类别列示的固定资产及折旧明细表3-10-4 固定资产减值准备明细表3-10-5 报告期内构建与处置固定资产的核查记录3-10-6 车辆行驶证抽查表3-11 无形资产3-11-1 无形资产明细表3-11-2 无形资产摊销和减值情况3-11-3 股东投入的无形资产的核查记录3-11-4 外购无形资产的核查记录3-11-5 自行开发的无形资产的核查记录3-11-6 报告期内无形资产处置情况及相应的审批程序3-12 资产减值准备3-12-1 资产减值准备计提政策3-12-2 公司资产减值准备的计提情况与资产质量状况相符性分析3-12-3 资产减值准备的计提、冲销和转回的审批程序3-12-4 公司关于资产减值准备计提充分性、合理性的说明3-13 历次资产评估3-13-1 历次资产评估报告3-13-2 公司管理层访谈记录3-13-3 资产评估机构访谈记录3-14 应付款项3-14-1 应付账款明细表3-14-2 应付账款余额变动分析3-14-3 大额应付账款抽查记录、真实性分析及相关的采购合同3-14-4 应付票据明细表及利息核算表3-14-5 其他应付账款明细表3-14-6 预收账款明细表3-14-7 应付账款和其他应付款账龄分析表3-15 收入3-15-1 公司实际采用的收入确认具体方法及其合规性分析3-15-2 收入确认抽查记录及真实性测试（包括：公司销售商品或提供劳务的合同、定单、发出商品或提供劳务的凭证、收款凭证、发票、增值税、关税等完税凭证、销售退回凭证等）3-15-3 收入截止性测试3-15-4 公司收入的产品构成、地域构成及其变动情况的详细资料3-15-5 公司主要产品报告期价格变动的资料3-15-6 公司报告期主要产品的销量变化资料3-15-7 结合成本结转、信用政策、回款情况、纳税情况等对公司收入变动合理性的分析3-15-8 公司就销售模式及其对公司收入确认影响的分析3-16 成本3-16-1 对公司业务人员、会计人员的访谈记录3-16-2 公司成本管理办法3-16-3 公司成本核算流程图3-16-4 公司报告期主要产品的成本明细表3-16-5 公司成本合理性分析3-16-6 成本费用截止性测试3-17 广告费、研发费用、利息费用3-17-1 广告费明细表3-17-2 重要广告合同及付款凭证3-17-3 研发费用明细表3-17-4 研发费用资本化归集和核算记录3-17-5 利息费用明细表3-17-6 重要的借款合同3-17-7 短期借款明细表3-17-8 利息费用资本化复核记录（包括：资本支出凭证、利息支出凭证、开工证明等资料）3-17-9 利息费用真实性测算分析表3-17-10 公司关于是否存在逾期借款利息、支付给关联方的资金使用费情况的说明3-18收入、成本、费用的配比性3-18-1 按产品类别计算的毛利率及其变化分析，与同行业类似公司或平均水平的比较分析3-18-2 公司销售费用、管理费用、财务费用明细表3-18-3 销售费用、管理费用与财务费用占营业收入的比重及变化分析，与同行业类似公司或产品的比较分析3-18-4 与资产摊销有关的成本、费用与实际摊销之间的勾稽关系分析3-19 非经常性损益3-19-1 非经常性损益明细表3-19-2 补贴收入的批复或相关证明文件3-19-3 金额较大的营业外收入明细表3-19-4 营业外收支真实性测试3-20 股利分配政策3-20-1 公司最近两年的股利分配政策3-20-2 公司关于实际股利分配情况的说明3-20-3 公司关于股票公开转让后股利分配政策的说明3-20-4 相关三会文件3-21 合并财务报表3-21-1 控股子公司最近两年及一期经审计的财务报告及原始财务报表3-21-2 控股子公司会计制度3-21-3 合并会计报表抵消分录3-22 关联方及关联交易3-22-1 关联交易情况核查（包括营业执照、公司章程、报告期财务报告以及工商登记资料）3-22-2 关联交易管理制度3-22-3 主要关联交易合同及相关决策文件3-22-4 与关联交易相关的同类交易的市场价格数据3-22-5 关联交易在销售或采购中的占比及其对公司经营独立性的影响3-22-6 关联交易相关的应收、应付款项占发行人应收、应付款项的比例3-22-7 关联交易产生的利润占公司利润总额的比例3-22-8 关联交易大额销售退回情况3-22-9 关联交易必要性、持续性、真实性的说明3-22-10 经常性和偶发性关联交易及其对公司财务状况和经营成果的影响3-22-11 公司关于减少和规范关联交易的措施说明3-22-12 律师对关联方及关联交易的意见3-22-13 注册会计师对关联方及关联交易的意见3-23 审计报告3-23-1 审计报告3-24 会计师事务所变更情况（如适用）3-24-1 公司管理层关于变更会计师事务所的说明3-24-2 更换会计师事务所的决策文件3-24-3 更换前后会计师事务所出具的专业意见4 公司合法合规调查4-1 公司设立及存续情况4-1-1 设立及历史沿革情况4-1-1-1 公司设立时的批准文件4-1-1-2 公司历次变更的营业执照、历次备案的公司章程及相关的工商登记文件4-1-1-3 公司报告期内的工商年检文件4-1-2 公司历次股权变动情况4-1-2-1 公司历次股权变动涉及的股权转让协议4-1-2-2 公司历次股权变动涉及的资产评估报告及/或审计报告4-1-2-3 公司历次股权转让的对价支付凭证或股权转让双方确认函4-1-2-4 公司就历次股权转让后新股东所取得的各种特殊权利（如优先清算权、优先购买权、随售权等）的说明4-1-2-5 公司就历次转让后公司章程以及董事会变化情况的说明4-1-3 改制及股份公司设立情况4-1-3-1 上级主管部门同意改制的批复文件4-1-3-2 公司改制重组方案，包括业务、资产、债务、人员等的重组安排4-1-3-3 国企改制的相关人员安置方案的职代会审议文件4-1-3-4 改制时所做的专项审计报告、评估报告、验资报告等4-1-3-5 国有资产评估的核准或备案文件、国有股权管理文件4-1-3-6 股份公司设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、工商登记文件4-1-3-7 发起人协议4-1-3-8 关于同意整体变更的董事会决议、股东大会决议4-1-3-9 创立大会文件4-1-3-10 律师就公司整体变更合法合规性的专项意见4-1-4 公司报告期内主营业务变动情况及其影响分析4-1-5 公司报告期内董事、高级管理人员变动情况及其影响分析4-1-6 公司报告期内实际控制人变动情况及其影响分析4-1-7 内部职工股形成、演变、清理及相关确认文件（如适用）4-2 最近两年股权变动的合法合规性4-2-1 律师就公司最近两年股权变动合法合规性的专项意见4-2-2 公司就最近两年股权变动（包括股本总额和股权结构变化）的说明4-3 最近两年是否存在重大违法违规情况4-3-1 公司就其两年内没有存在违法违规行为发出的明确的书面声明4-3-2 工商、税务、海关、环保、质监等行政主管部门出具的公司无违法违规证明文件或调查反馈文件4-4 股权转让限制情况4-4-1 公司股东或法人股东的法定代表人访谈记录4-4-2 公司股东或股东的法定代表人就股份是否存在质押等转让限制情形、是否存在股权纠纷或潜在纠纷出具的书面声明4-4-3 关于股东所持股份自愿锁定的承诺函4-4-4 对公司股份是否存在转让限制的核查记录4-5 主要财产的合法性4-5-1 公司商标、专利、版权、特许经营权等无形资产及其权利期限对公司影响的核查记录4-5-2 实地查看记录4-6 公司重大债务4-6-1 访谈记录4-6-2 重大合同核查记录4-6-2-1 银行借款合同4-6-2-2 尚未履行完毕的重大商务合同4-6-2-3 虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同4-6-3 公司就是否有因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的债务情况的说明4-6-4 大额其他应付款核查记录4-7 纳税情况4-7-1 公司税务负责人访谈记录4-7-2 公司纳税申报表、税收缴款书核查记录4-7-3 有关税收优惠、财政补贴的依据性文件4-7-4 税务部门出具的公司无违法违规证明文件（参4-3-2）4-8 环境保护和产品质量、技术标准4-8-1 公司管理层及生产、技术负责人访谈记录4-8-2 排污许可证4-8-3 ISO9001质量认证文件及ISO14001环境管理认证文件4-8-4 公司关于环保、产品质量、技术标准的声明4-8-5 环保、质监等部门出具的公司无违法违规证明文件（参4-3-2）4-9 重大诉讼、仲裁和其他重大或有事项4-9-1 公司控股股东、实际控制人、董监高、核心技术（业务）人员访谈记录4-9-2 与重大诉讼或仲裁事项相关的合同、协议，法院或仲裁机构受理的相关文件4-9-3 管理层关于诉讼、仲裁和其他重大或有事项情况及其影响的书面声明。
尽职调查工作底稿及业务通知
基于尽职调查结果，我们制定了针对性的投资方案，包括投资金额、股权比例、投资后管理等，以确保 投资回报最大化。
未来发展趋势预测
01
加强尽职调查的规范 化和标准化
未来，随着监管政策的不断加强和投 资者对信息披露的要求不断提高，尽 职调查将更加规范化和标准化，包括 调查流程、调查内容、信息披露等方 面。
由内部专业人员对工作底 稿进行审核，确保工作底 稿的内容真实可靠、格式 规范。
修改和完善
根据内部审核的结果，对 工作底稿进行修改和完善， 提高工作底稿的质量和准 确性。
最终审核
由项目负责人或上级主管 部门对工作底稿进行最终 审核，确保工作底稿符合 相关要求和标准。
Part
05
业务通知编写技巧与注意事项
案例一：某公司并购项目尽职调查实例分享
调查目标
对目标公司进行全方位的尽职调查，以评估其潜在价值和 风险。
调查过程
通过收集目标公司的公开信息、访谈关键管理人员、实地 考察等方式，对目标公司的财务状况、市场前景、法律合 规等方面进行深入调查。
调查结果
发现目标公司存在财务报表不实、潜在法律纠纷等问题， 对并购价格及后续整合方案提出针对性建议。
目标公司相关资料
02
获取目标公司的基本资料、业务资料、财务资料等，以便全面
了解目标公司的情况。
行业和市场信息
03
收集目标公司所在行业和市场的相关信息，包括行业趋势、市
场竞争状况等。
整理、分析资料
整理资料
对收集到的资料进行归类、整理和编 号，以便后续查找和使用。
分析资料
对整理好的资料进行深入分析，包括 目标公司的财务状况、经营成果、法 律风险等，为编写工作底稿提供依据 。
尽职调查工作底稿操作指引
尽职调查工作底稿操作指引尽职调查是商业和投资活动中至关重要的一环，它涉及到对所涉及公司或项目的全面评估和了解。
为了保证尽职调查工作的高效和准确性，需要有一份详细的操作指引来指导工作人员的具体操作。
本文将为您提供一份关于尽职调查工作底稿操作指引的内容，希望对您有所帮助。
一、前期准备1.明确调查目的和范围：在进行尽职调查工作时，首先需要明确调查的目的和范围，确定需要了解的具体信息和要点。
2.确定调查团队：建立尽职调查团队，确定团队成员及其责任和分工，包括主管人员、行业专家、财务专家、法律顾问等。
3.获取必要的文件和资料：收集并整理所需的文件和资料，包括公司财务报表、法律文件、市场调研报告等。
4.制定调查计划：根据调查目的和范围，制定详细的调查计划，包括调查时间表、具体任务分配和调查流程等。
二、调查对象背景调查1.公司历史和背景：调查公司的历史和发展背景，包括成立时间、经营范围、管理团队等。
2.公司治理结构：调查公司的治理结构，包括股东构成、董事会组成、重要决策程序等。
3.公司经营状况：调查公司的经营状况，包括主要产品和服务、市场份额、销售和盈利情况等。
4.公司法律风险：调查公司的法律风险，包括诉讼情况、知识产权状况、合同履行情况等。
5.公司财务状况：调查公司的财务状况，包括财务报表分析、资产负债表、利润表等。
三、现场调查和访谈1.现场调查：实地调查公司的经营场所、生产设施、仓储情况等，了解公司的实际经营情况。
2.访谈关键人员：与公司管理层、关键员工和合作伙伴进行访谈，了解他们对公司经营和管理的看法和意见。
3.行业调研：进行行业调研，了解行业发展趋势、竞争格局、市场机会等，以便评估公司的竞争力和发展潜力。
四、信息整合和报告撰写1.信息整合：整理和汇总所得到的调查信息，进行数据分析和综合评价，找出关键问题和风险点。
2.风险评估：对所涉及公司的法律、财务、经营等方面的风险进行评估，确定可能存在的潜在风险。
企业合法合规的尽职调查清单
企业合法合规的尽职调查清单展开全文企业合法合规的尽职调查清单一、公司设立及存续情况调查1、公司设立批准文件2、公司营业执照3、公司实际控制人与关联方4、公司章程5、工商变更登记资料，历次股权变动涉及股权转让协议或增减资协议、转让价格支付凭证、资产评估报告；新股东取得的特殊权利说明（如存在）6、整体变更批准文件、董事会决议、股东会决议、发起人协议、审计报告、资产评估报告、验资报告及工商变更登记等相关文件7、关于主营业务、董事、监事、高管、实际控制人未发生重大变化或变更的说明二、股权变动调查1、最近两年股权变动时的批准文件、验资报告、股东股权凭证、股权转让协议、工商变更登记材料等相关文件2、最新股东名册及股权结构图三、违法违规调查1、已生效的判决书、行政处罚决定书以及其他能证明公司存在违法违规行为的证据性文件2、向工商、税务部门等机关查询记录或相关主管机关出具的证明文件3、公司关于是否存在重大违法违规行为的说明四、股权受限和纠纷情况调查1、公司股东关于股权是否存在股份质押、转让限制、是否存在纠纷或潜在纠纷的书面声明五、主要财产合法性调查1、土地使用权、公司商标、专利等无形资产，以及主要房产、生产经营设备等主要财产权属凭证、相关合同及列表（详见附件）2、专利证书3、计算机软件著作权登记证书4、商标注册证5、土地使用权证书6、房屋使用权证书7、车辆行驶证及保险单六、债务调查1、对相关合同潜在纠纷、行政处罚等或有负债核查记录2、公司关于未因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生债务的说明3、其他应付款明细表及大额其他应付款核查记录七、税收优惠和财政补贴合法性调查1、本公司税务登记证、纳税申报表、税收缴款书或税务稽查报告等资料2、子公司税务登记证、纳税申报表、税收缴款书或税务稽查报告等资料3、本公司有关税收优惠的依据性文件4、子公司有关税收优惠的依据性文件5、有关财政补贴的依据性文件6、本公司关于依法纳税的声明7、子公司关于依法纳税的声明8、税务部门出具的不欠税证明八、重大诉讼等或有事项调查1、公司对重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响的书面声明2、重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项相关诉讼、仲裁文书3、重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况相关支付凭证九、环保和产品质量调查1、公司关于环境保护和产品质量、技术标准是否符合要求的声明2、质量技术监督管理部门出具的无违法违规情况证明3、环保部门出具的无违法违规情况证明4、特殊行业资质许可文件附：公司独立性调查一、人员独立1、董事长是否由控股股东单位（追溯至实际控制人，下同）的法定代表人兼任；2、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员是否专职做公司工作并领取薪酬；3、控股股东、其他任何部门和单位或个人推荐前款所述人员人选是否通过合法程序，是否存在超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的行为。
营业部合规专员检查工作底稿
营业部合规专员检查工作底稿
检查人员： 检查周期：每月至少检查一次 序号 1 2 3 4 5 6 检查项目 营业部人员是否具备从业资格且符合监管要求， 人员名单是否与公司网站公示情况一致； 营业部六大岗是否专职专岗且不存在兼职现象； 营业部经营场所公示信息是否规范、齐全并及时 更新，保证金账户是否与公司网站公司一致（若 有更新，请在备注注明更新内容）； 是否对客户进行实名制审核，按公司要求留存所 办理的客户开户资料及其影像资料； 是否严格落实股指期货投资者适当性制度； 经纪合同的领用是否规范；登记记录是否清晰、 完整； 营业部是否完整保存了客户的期货经纪合同复印 件或扫描件（旧版）；是否完整保存了期货经纪 合同原件（新版合同，法人客户）和期货经纪合 同中的第二联留存联（新版合同，自然人客 户）； 营业部是否完整保存了居间协议、居间人身份证 复印件等相关资料； 营业部登记的居间人信息是否与公司网站公布的 居间人名单一致； 是否按照《光大期货有限公司营业部客户回访实 施细则》的要求对客户回访，回访包括向客户提 示风险、告知禁止行为等内容； 营业部风控人员是否认真履行风控职责，风控台 账记录是否准确、完整、清晰； 营业部是否按规定的方式接受客户委托下单并保 留相关留痕，委托台帐记录是否准确、完整、清 晰； 营业部委托录音是否完整保存并及时上交总部； 营业部是否协助总部做好交易所异常交易监控工 作，并保留相关留痕； 营业部技术岗是否认真履行职责，在交易时间认 真值守，是否按要求完成每日运维日志； 营业部的信息技术系统（包括录音系统）运行是 否安全、稳定、可靠； 营业部员工区下单端口是否已封闭，是否发现员 工代客理财现象； 营业部财务用印、财务空白凭证是否妥善保管， 并实行双人管理和审批使用； 营业部是否按财务制度的要求制作并保留各种帐 表及原始凭证； 短信发送是否符合公司规定格式要求，是否有“ 据此入市，风险自负”等提示内容； 检查日期： 7
尽职调查操作规程
第十一条全面尽职调查
在初步尽职调查完成且公司决定正式立项后，项目尽调小组应开展全面尽职
调查工作，最迟不晚于项目立项后【】个工作日内，如遇特殊情况的，需立即开
展工作。
全面尽职调查作为公司对标的企业进行评估，并拟定整体投资并购方案的核
心依据，原则上必须进行现场尽职调查。全面尽调原则上应于【】个工作日内完
业基本情况，关注公司面临的主要竞争状况，公司在行业中的竞争地位、自身竞
争优势及劣势，以及采取的竞争策略和应对措施等。
第十七条调查公司对客户和供应商的依赖程度、技术优势和研发能力。
（一）与公司管理层及采购部门、销售部门、生产部门的相关负责人访谈，
走访公司主要供应商、客户，查阅、分析公司原材料采购及产品销售是否存在对
成，如遇特殊情况的，需于【】个工作日内完成。
第十二条出具尽职调查报告
全面尽职调查工作完成后，项目尽调小组应立即开始尽调报告的撰写工作，
并于全面尽调完成后【】个工作日内完成提交投资部，如遇特殊情况的，需于【】
个工作日内完成。
尽调报告的撰写过程中如遇需要补充尽调情形的，投资部应帮助项目尽调小
组尽快进行补充尽调，进行补充尽调的，出具尽调报告不受上述时间要求限制，
上下游的严重依赖，评价公司对客户和供应商的依赖程度及存在的经营风险。
（二）访谈公司核心技术人员或技术顾问，分析公司主要产品的技术含量、
可替代性、核心技术的保护，评价公司技术优势；分析公司的研发机构和研发人
员情况、研发费用投入占公司主营业务收入的比重、自主技术占核心技术的比重，
评价公司的研发能力。
第二节公司财务状况调查
责为：
（1）发起尽职调查工作，成立项目尽调小组；
尽职调查工作底稿操作指引
尽职调查工作底稿操作指引尽职调查是商业领域中非常重要的一环，它帮助我们评估和了解与我们进行业务交易、合作或投资的潜在风险和机会。
为了确保尽职调查工作的准确性和完整性，在进行底稿操作时需要遵循一定的指引。
本文将为您介绍尽职调查工作底稿的操作指引。
一、调查目标明确在进行尽职调查前，首先要明确调查目标。
确定我们所关注的重点领域，如财务状况、法律事务、市场前景等。
在明确调查目标的基础上，制定合适的调查计划和流程，以确保我们能够全面地了解相关情况。
二、信息收集与整理为了进行尽职调查，我们需要搜集和整理相关的信息。
通过不同的渠道，如企业官方网站、商业数据库、新闻报道等获取相关信息。
同时，我们也可以与公司管理层、业内专家以及其他合作伙伴进行面谈，以进一步了解目标企业的情况。
在收集信息的过程中，要确保信息来源的可靠性和准确性，并将收集到的信息进行整理，以备后续分析使用。
三、信息分析与评估收集到的信息需要进行仔细的分析和评估。
首先，对企业的财务数据进行详细的分析，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
对重要财务指标进行比较和评估，以评估目标企业的盈利能力、偿债能力和发展潜力。
同时，还要对目标企业的市场地位、竞争优势、法律合规情况等进行评估，以确定是否存在潜在的风险。
四、风险披露与解决方案尽职调查的一个重要目的是发现潜在的风险并提出解决方案。
根据我们的调查结果，对于发现的风险，我们需要及时向相关方进行披露，并提出相应的解决方案。
这包括与目标企业进行沟通、商议合作条件、签署风险控制协议等。
通过及时的沟通和协商，我们可以降低风险，并为后续的业务决策提供保障。
五、底稿记录与备份在尽职调查工作中，底稿的记录和备份非常重要。
底稿的记录可以帮助我们追踪整个调查过程、了解每个环节的进展，并作为后续分析和报告的依据。
为了确保底稿的准确性和可靠性，记录时应注明日期、来源和相关的信息分类。
同时，对于重要的底稿还要进行备份，以防止数据丢失或损坏。
专项合规尽职调查报告
专项合规尽职调查报告
尊敬的客户，
根据您的需求，我们进行了一份专项合规尽职调查报告。
在调查过程中，我们注意到以下几个关键领域进行了详细调查和分析：
1. 法律合规性：我们审查了公司的法律文件，包括公司章程、合同和许可证，并与适用的法律法规进行了对比。
我们检查了公司是否有适当的许可和执照，并验证了是否有违法行为或未解决的法律纠纷。
2. 财务合规性：我们仔细分析了公司的财务报表和帐务记录，以确保其准确性和合规性。
我们检查了公司是否遵循会计准则和税务规定，并验证了是否有任何财务舞弊或违规行为的迹象。
3. 人力资源合规性：我们调查了公司的员工档案，包括员工雇佣合同、工资支付记录和劳动法合规性。
我们核实了公司是否遵循适用的劳动法规，并验证了是否存在任何劳动纠纷或违反劳动法的行为。
4. 知识产权合规性：我们评估了公司的知识产权权益，并对其知识产权证书和注册情况进行了核对。
我们调查了公司是否存在侵犯他人知识产权的行为，并评估了其知识产权管理和保护政策的有效性。
5. 供应链合规性：我们调查了公司的供应链管理过程，并验证
了其供应商和合作伙伴的合规性。
我们评估了供应链中的环境、社会和治理问题，并检查了公司是否履行了适用的合规要求。
以上是我们在调查中重点关注的几个领域。
我们的报告将详细列出我们的调查结果和建议。
请注意，该报告仅供参考和使用，并不构成法律意见。
如果您对报告有任何疑问或需要进一步的解释，请随时与我们联系。
谢谢。
最好的问候，
[您的公司名称]。
尽职调研工作底稿子4-公司管理系统合法合规事项调研
尽职调查工作底稿4—公司合法合规事项调查4-1、公司设立及存续情况编号：4-1--指引第50条公司名称***股份有限公司调查日期****年**月**日至****年**月**日调查地点调查人员调查内容公司设立及存续情况调查事项的时点或期间****年**月**日至****年**月**日调查方法1、查阅公司的设立批准文件、公司改制的批准文件、营业执照、公司章程、工商变更登记资料、工商年检等文件2、调查公司股权变动情况等文件3、查阅公司审计报告、验资报告等文件4、查阅董事会和股东会决议等文件调查过程1、通过查阅公司的工商登记资料、年检文件等，判断公司设立、存续的合法性。
a) ；b) ；……2、通过查阅历次股权变动涉及股权转让协议或增减资协议、转让价格、资产评估报告等文件，调查公司历次股权变动的情况及转让变更后的公司章程以及董事会的变化情况。
a) ；b) ；……3、通过查阅整体变更批准文件、股东会决议、董事会决议、审计报告、资产评估报告、验资报告等相关文件并询问公司法律顾问，判断公司改制的合法合规性，并调查公司改制时是否以变更基准日经审计的原账面净资产额为依据，折合股本总额是否不高于公司净资产。
a) ；b) ；……4、查阅董事会和股东大会决议等文件，调查公司最近二年内主营业务和董事、高级管理人员是否发生重大变化，实际控制人是否发生变更。
a) ；b) 。
……调查结论其他应说明的事项附件4-1-1：访谈记录4-1-2：公司设立批准文件、营业执照、公司章程、年度检验等文件4-1-3：工商变更登记资料4-1-4：历次股权变动涉及股权转让协议或增减资协议、转让价格、资产评估报告4-1-5：历次股权变动涉及到新股东取得的特殊权利（不适用）4-1-6：整体变更批准文件、股东会决议、董事会决议、审计报告、资产评估报告、验资报告等相关文件4-1-7：整体变更合法合规性的专项意见4-1-8：主办券商对公司成立以来基本情况的整理附件4-1-1：访谈记录访谈地点：公司会议室访谈日期：访谈目的：了解公司设立及存续情况访谈对象：访谈人员：****1、股份公司何时成立？是否由有限公司整体变更而来?是否以变更基准日经审计的原账面净资产额为依据折股？2、有限公司何时成立？有限公司的设立、变更是否都有相应的批准文件，履行了工商变更手续吗？3、公司是否按时年检？是否有未通过年检的情形？4、公司近二年内主营业务、董事及高级管理人员、实际控制人其中任一项是否发生过变更?如发生，请介绍具体情况并说明对公司的影响？附件4-1-2：公司设立批准文件、营业执照、公司章程、年度检验等文件索引号资料名称引见索引号4-1-2 公司工商变更登记资料引2-4-3附件4-1-3：工商变更登记资料索引号资料名称引见索引号4-1-3 公司工商变更登记资料引2-4-3附件4-1-4：历次股权变动涉及股权转让协议或增减资协议、转让价格、资产评估报告索引号资料名称引见索引号4-1-4 公司工商变更登记资料引2-4-3附件4-1-5：历次股权变动涉及到新股东取得的特殊权利（不适用）附件4-1-6：整体变更批准文件、股东会决议、董事会决议、审计报告、资产评估报告、验资报告等相关文件索引号资料名称引见索引号4-1-6 公司工商变更登记资料引2-4-3附件4-1-7：整体变更合法合规性的专项意见关于****股份有限公司整体变更合法合规性的专项意见附件4-1-8：主办券商对公司成立以来基本情况的整理**证券对****股份有限公司基本情况的说明通过查阅公司的工商登记资料、年检文件等，了解公司设立以来的基本情况如下：**证券******年**月**日4-2公司最近二年股权变动以及股本总额和股权结构变化情况编号：4-2--指引第51条公司名称***股份有限公司调查日期****年**月**日至****年**月**日调查地点调查人员调查内容公司最近二年股权变动的合法合规性以及股本总额和股权结构是否发生变化调查事项的时点或期间****年**月**日至****年**月**日调查方法1、查阅公司股东名册、工商变更登记材料等文件2、访谈公司管理人员及法律顾问调查过程通过查阅公司股东名册、工商变更登记材料、股权变动时的批准文件、验资报告、股东股权凭证、股权转让协议等相关文件，访谈公司管理人员及法律顾问，调查公司最近二年股权变动的合法合规性以及股本总额和股权结构的发生变化情况。
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创作编号：
GB8878185555334563BT9125XW
创作者：凤呜大王*
尽职调查工作底稿4—公司合法合规事项调查
4-1、公司设立及存续情况
编号：4-1--指引第50条
附件4-1-1：访谈记录
1、股份公司何时成立？是否由有限公司整体变更而来?是否以变更基准日经审计的原账面净资产额为依据折股？
2、有限公司何时成立？有限公司的设立、变更是否都有相应的批准文件，履行了工商变更手续吗？
3、公司是否按时年检？是否有未通过年检的情形？
4、公司近二年内主营业务、董事及高级管理人员、实际控制人其中任一项是否发生过变更?如发生，请介绍具体情况并说明对公司的影响？
附件4-1-2：公司设立批准文件、营业执照、公司章程、年度检验等文件
附件4-1-3：工商变更登记资料
附件4-1-4：历次股权变动涉及股权转让协议或增减资协议、转让价格、资产评估报告
附件4-1-5：历次股权变动涉及到新股东取得的特殊权利（不适用）
附件4-1-6：整体变更批准文件、股东会决议、董事会决议、审计报告、资产评估报告、验资报告等相关文件
附件4-1-7：整体变更合法合规性的专项意见
关于****股份有限公司
整体变更合法合规性的专项意见
附件4-1-8：主办券商对公司成立以来基本情况的整理
**证券对****股份
有限公司基本情况的说明
通过查阅公司的工商登记资料、年检文件等，了解公司设立以来的基本情况如下：
**证券
****
**年**月**日
4-2公司最近二年股权变动以及股本总额和股权结构变化情况编号：4-2--指引第51条
附件4-2-1：访谈记录
1、公司近二年是否发生过股权、股本结构、股份结构的变动，如果存在,请具体说明，并确认其变动是否合法?
附件4-2-2：股权变动时的批准文件、验资报告、股东股权凭证、股权转让协议等相关文件
附件4-2-3：公司股东名册、工商变更登记资料
附件4-2-4：主办券商对公司历次股权架构的整理
尽职调查工作底稿4—公司合法合规事项调查4-3公司最近二年是否存在重大违法违规行为
编号4-3--指引第52条
附件4-3-1：访谈记录
1、公司近二年是否存在重大违法违规行为？
2、财务会计文件是否存在虚假记载？
附件4-3-2：已生效的裁判书、行政处罚决定书以及其他能证明公司存在重大违法违规行为的证据性文件（不适用）
附件4-3-3：公司管理层关于最近二年是否存在重大违法违规行为的说明
附件4-3-4：公司最近24个月存在**笔行政处罚的材料文件
附件4-3-5：向工商、税务部门等机关查询记录
附件4-3-6：工商及税务行政管理局出具的公司未受处罚的证明
尽职调查工作底稿4—公司合法合规事项调查
4-4公司股份转让受限情况
编号：4-4--指引第53条
附件4-4-1：访谈记录
1、股东股份是否存在质押、锁定、特别转让安排等转让限制的情形？是否存在股权纠纷或潜在纠纷等情形？
2、我们需要你及公司其他股东签署声明文件，声明所持股份不存在质押、锁定、特别转让安排等转让限制的情形。
附件4-4-2：股东股份是否存在质押、锁定、特别转让安排等转让限制情形、是否存在股权纠纷或潜在纠纷的书面声明
附件4-4-3：对公司股份是否存在转让限制的核查记录
尽职调查工作底稿4—公司合法合规事项调查
4-5主要财产的合法性
编号：4-5--指引第54条
附件4-5-1：公司房产，土地使用权，商标、专利等无形资产，以及主要生产经营设备等主要财产权属凭证、相关合同等资料
附件4-5-1-1：土地使用权证、房产证
附件4-5-1-2：办公及生产设备的购置凭证
附件4-5-1-3：车辆行驶证
附件4-5-1-4：商标权证书明细表
公司自有注册商标**个，获得授权许可的注册商标**个。
（1）注册商标
截至本说明书出具之日，公司拥有注册商标**个，具体情况如下表所示：
（2）授权商标
截至本说明书出具之日，****授权公司独家许可使用的注册商标**个，具体情况如下表所示：
附件4-5-1-5：专利权明细表
根据公司所取得的国家专利局颁发的《发明专利证书》，公司拥有的授权发明专利技术情况列表如下：
附件4-5-1-6：正在申请的权利证书明细表
目前，公司正在申请并且已经授理的专利技术共计**项，具体如下表所示：
附件4-5-1-7：公司域名明细表
附件4-5-2：商标权、专利权、版权、特许经营权等权利期限及对其影响的核查记录
附件4-5-3：访谈记录、实地查看记录、走访记录等
附件4-5-3-1：访谈记录
1、公司的主要财产有哪些？取得方式是否合法？是否存在法律纠纷或者潜在纠纷？
附件4-5-3-2：实地查看记录
尽职调查工作底稿—公司合法合规事项调查
4-6公司重大债务
编号：4-6--指引第55条
附件4-6-1：访谈记录
1、公司正在履行、待履行或已履行完毕的重大合同主要有哪些，是否存在潜在纠纷？
2、公司是否存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动合同、人身权等原因产生的侵权之债？
3、公司与关联方是否存在重大债权债务关系？
4、公司是否存在因环保、知识产权、产品质量、劳动安全等原因受到行政处罚。
5、公司的其他应付款是否因正常的生产经营活动而发生？请详细介绍大额其他应付款发生原因，合同签订、履行情况？
附件4-6-2：对相关合同潜在纠纷、行政处罚等或有负债核查记录
附件4-6-3：其他应付款明细表及大额其他应付款核查记录
附件4-6-3-2：大额其他应付款核查记录
（1）截至**年**月**日其他应付款余额前五名情况
（2）截至**年**月**日其他应付款余额前五名情况
（3）截至**年**月**日其他应付款余额前五名情况
（4）截至**年**月**日，期末余额中应付持有5%以上股权的股东单位的款项明细如下：
单位：元
（5）截至**年**月**日，期末余额中应付其他关联方款项明细如下：
附件4-6-4：公司待履行的重大业务合同
附件4-6-5：重大债务合同核查记录
表：重大债务合同基本信息
尽职调查工作底稿—公司合法合规事项调查
4-7公司纳税情况
编号：4-7-指引第56条
附件4-7-1：访谈记录
1、公司目前执行的税种、税率是否合法合规？是否依法、及时缴纳税收？
2、公司是否受过税务部门的处罚？如有税务处罚，请说明对公司的影响？
3、公司是否享受税收优惠政策、财政补贴政策？如有，每个会计年度平均额度有多少？
附件4-7-2：公司税务登记证。