财务制度培训ppt课件
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第二条 所有申请报销的支出必须附有合法、 有效的票据来证实支出，发票的内容必须与实际 发生的业务支出相符。
第三条 员工自行支付、报销自己发生的费用。
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费用报销的要求
第四条 对小额的且经常发生的费用，可采用 定期报销方式，如市内交通费用尽量每隔半个月 或一个月报销一次
第五条 财务审核人员需对报销金额是否准确 、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续 是否完备、单据粘贴是否规范、票据是否合法、 报销内容是否真实等等多方面进行审核。如果有 疑问，或发现不应报销的项目，或其他不符合公 司规定要求的，应及时在系统中注明原因，并退 回报销人更正或补充手续。对符合报销的单据在 系统中进行审核确认。
本公司的审批流程：个人在支付系统中提 交报销申请-----部门领导在支付审批系 统中审批 通过------拿原始单据到财务 稽核人员处稽核 通过----财务部领导在 支付审批系统中审批 通过----在系统中 查询全部通过审批后到财务室出纳处领款 并在报销单上签字。
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主要费用项目
本制度规定的主要费用项目内容如下表：
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差旅费报销规定
4.2 不予发放出差伙食补贴的情况: a、因参加各种会议、培训、招聘等交付的费用
已包括住宿、伙食、参观、交通费的，或由对方 免费提供用餐的。 b、出差期间因业务工作需要，经公司领导批准 ，已报销接待餐费的。 c、出差期间，得到客户宴请，在客户处已免费 用餐的。
2、出差期间发生的业务接待费，必须与差旅费 同一时间报销（但应该填制不同的报销单，差旅 费填写差旅费用报销单，业务接待费填写非差旅 费用报销单）。
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差旅费报销规定
3、在途交通费 3.1乘火车10小时内可以到达的，原则上不得
乘坐飞机和软卧；乘火车6小时内可到达的,以普 通座位票为准，不得乘坐硬卧。未经批准，超标 部份个人自理。 3.2在途交通费按路途时间、职务级别，在乘坐 标准内给予报销，低于所在职别标准的，据实报 销。
6、不符合规定的报销单据，财务部有权退回， 并要求报销人重新整理，凡费用报销单据填列不 真实、所附原始单据不合法，财务部有权扣留并 按规定上报。
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费用报销的要求
第一条 所有申请报销的支出严格按集团公司 审批权限表规定，经过完整的审核、批准手续， 方可报销。经办人、业务审核、批准、财务审核 和复核原则上不能有同一人重复的情况。不准自 审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批。财务制度培训1Fra bibliotek培训目的
规范和加强集团公司的内部控制和费用管理 ，
明确财务收支标准，
资金合理使用、节约开支。 促进公司的利润最大化。
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2
培训对象
•
所 有 本 公 司 员 工。
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3
费用报销原则
费用报销遵循“谁发生谁报销，谁报 销的费用谁负责”的报销原则。
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费用报销审批权限
部门及员工发生的费用审批按照集团公司 的审批权限表执行。
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费用报销的要求
第六条 出纳员根据系统中已审批完成的报销 单据安排付款。出纳员通过电子银行将支付金额 转入报销申请人指定收款账户或用现金支付，付 款后及时在系统中完成付款确认。
第七条 所有报销的发票自发票开具日期始至 发票报销录入时止，时间不得超过90天，否则不 予报销。
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2、填制报销单 在支付审批系统中按照报销 单的内容要求录入填制报销单。
3、打印报销单 须经部门权责人审核、审批 后的报销单方可打印。
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报销单据的类别及使用
4、递送报销单 将已粘贴好的原始单据清单 粘贴在报销单后面递送到财务指定收单处。
5、报销的原始发票要求是正规的税务发票或行 政专用收据，白条和违章罚款的票据一律不予报 销。
借款单
用于个人因公务需要，由系统审批
后打印的借款凭证。
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报销单据的类别及使用
第二条：报销单据的使用
1、粘贴报销单据
以已使用作废的1/2的A4
纸用作单据粘贴单将原始单据以鱼鳞方式排列粘
贴在竖话1/2的A4纸上。粘贴时注意不得将票据
的报销金额覆盖。并与票据明细清单一一对应。
在递送报销单时，同时送交财务。
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差旅费报销规定
3.3在途交通费还主要包括：a 、飞机场或车站 至宾馆的往返出租车费 b、机场建设费、保险 费等
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差旅费报销规定
4、出差人员的伙食补贴标准 4.1公司正副总监及以上高级管理人员出差享
受按实报实销,不发误餐补贴；部长级及以下其 他员工实行误餐补贴，按出差误餐的餐数给予补 助，误餐补贴规定如下： 早餐补贴：10元； 中餐补贴：30元； 晚餐补贴 ：30元
《出差申请单》，经业务审批后，方可出差。不 同部门多人同行出差可以统一填写一张出差申请 单。
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差旅费报销规定
2、此外，员工出国还必须经分管（副）总 裁及以上高管批准。
第三条 外埠出差
1、出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发 生的费用，包括在途交通费、通讯费、出差餐费 补贴、住宿费等。
业务接待费 的餐
接待标准范围内发生的接待客人
电话费 业务需要发生的固定电话的长短途话费 及月租费
手机费 工作需要而实际发生的手机话费
差旅费 出差的在途车费、住宿费用、出差期间 交通费、
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主要费用项目
办公费 日常办公支出，如购买计算器、纸笔、 印制名片等
汽车费用
公司车辆发生的维修保养、保险
费、年检费、养路费等
零星采购 因生产急需而发生的设备零配件采购 费用
其他
除上述项目外的其他有关费用
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报销单据的类别及使用
第一条：报销单据的类别
报销单
经审核、审批后，由费用申请人从
网络系统打印的报销付款凭证。
差旅费报销单 经审核、审批后，由出差申请 人从网络系统打印的差旅费付款凭证。
费用报销的要求
第八条 伪造发票，报销个人因私费用，为个 人牟利而涂改发票等行为均属于违反公司纪律的 行为。有上述行为的员工将受到警告，罚款或开 除等处罚。
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差旅费报销规定
第一条 定义 出差：离开工作所在城市管辖范围即为出差。 第二条 出差的申请 1、员工因工作需要出差均需事前在系统中填报
第三条 员工自行支付、报销自己发生的费用。
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费用报销的要求
第四条 对小额的且经常发生的费用，可采用 定期报销方式，如市内交通费用尽量每隔半个月 或一个月报销一次
第五条 财务审核人员需对报销金额是否准确 、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续 是否完备、单据粘贴是否规范、票据是否合法、 报销内容是否真实等等多方面进行审核。如果有 疑问，或发现不应报销的项目，或其他不符合公 司规定要求的，应及时在系统中注明原因，并退 回报销人更正或补充手续。对符合报销的单据在 系统中进行审核确认。
本公司的审批流程：个人在支付系统中提 交报销申请-----部门领导在支付审批系 统中审批 通过------拿原始单据到财务 稽核人员处稽核 通过----财务部领导在 支付审批系统中审批 通过----在系统中 查询全部通过审批后到财务室出纳处领款 并在报销单上签字。
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主要费用项目
本制度规定的主要费用项目内容如下表：
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差旅费报销规定
4.2 不予发放出差伙食补贴的情况: a、因参加各种会议、培训、招聘等交付的费用
已包括住宿、伙食、参观、交通费的，或由对方 免费提供用餐的。 b、出差期间因业务工作需要，经公司领导批准 ，已报销接待餐费的。 c、出差期间，得到客户宴请，在客户处已免费 用餐的。
2、出差期间发生的业务接待费，必须与差旅费 同一时间报销（但应该填制不同的报销单，差旅 费填写差旅费用报销单，业务接待费填写非差旅 费用报销单）。
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差旅费报销规定
3、在途交通费 3.1乘火车10小时内可以到达的，原则上不得
乘坐飞机和软卧；乘火车6小时内可到达的,以普 通座位票为准，不得乘坐硬卧。未经批准，超标 部份个人自理。 3.2在途交通费按路途时间、职务级别，在乘坐 标准内给予报销，低于所在职别标准的，据实报 销。
6、不符合规定的报销单据，财务部有权退回， 并要求报销人重新整理，凡费用报销单据填列不 真实、所附原始单据不合法，财务部有权扣留并 按规定上报。
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费用报销的要求
第一条 所有申请报销的支出严格按集团公司 审批权限表规定，经过完整的审核、批准手续， 方可报销。经办人、业务审核、批准、财务审核 和复核原则上不能有同一人重复的情况。不准自 审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批。财务制度培训1Fra bibliotek培训目的
规范和加强集团公司的内部控制和费用管理 ，
明确财务收支标准，
资金合理使用、节约开支。 促进公司的利润最大化。
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培训对象
•
所 有 本 公 司 员 工。
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费用报销原则
费用报销遵循“谁发生谁报销，谁报 销的费用谁负责”的报销原则。
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费用报销审批权限
部门及员工发生的费用审批按照集团公司 的审批权限表执行。
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费用报销的要求
第六条 出纳员根据系统中已审批完成的报销 单据安排付款。出纳员通过电子银行将支付金额 转入报销申请人指定收款账户或用现金支付，付 款后及时在系统中完成付款确认。
第七条 所有报销的发票自发票开具日期始至 发票报销录入时止，时间不得超过90天，否则不 予报销。
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2、填制报销单 在支付审批系统中按照报销 单的内容要求录入填制报销单。
3、打印报销单 须经部门权责人审核、审批 后的报销单方可打印。
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报销单据的类别及使用
4、递送报销单 将已粘贴好的原始单据清单 粘贴在报销单后面递送到财务指定收单处。
5、报销的原始发票要求是正规的税务发票或行 政专用收据，白条和违章罚款的票据一律不予报 销。
借款单
用于个人因公务需要，由系统审批
后打印的借款凭证。
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报销单据的类别及使用
第二条：报销单据的使用
1、粘贴报销单据
以已使用作废的1/2的A4
纸用作单据粘贴单将原始单据以鱼鳞方式排列粘
贴在竖话1/2的A4纸上。粘贴时注意不得将票据
的报销金额覆盖。并与票据明细清单一一对应。
在递送报销单时，同时送交财务。
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差旅费报销规定
3.3在途交通费还主要包括：a 、飞机场或车站 至宾馆的往返出租车费 b、机场建设费、保险 费等
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差旅费报销规定
4、出差人员的伙食补贴标准 4.1公司正副总监及以上高级管理人员出差享
受按实报实销,不发误餐补贴；部长级及以下其 他员工实行误餐补贴，按出差误餐的餐数给予补 助，误餐补贴规定如下： 早餐补贴：10元； 中餐补贴：30元； 晚餐补贴 ：30元
《出差申请单》，经业务审批后，方可出差。不 同部门多人同行出差可以统一填写一张出差申请 单。
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差旅费报销规定
2、此外，员工出国还必须经分管（副）总 裁及以上高管批准。
第三条 外埠出差
1、出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发 生的费用，包括在途交通费、通讯费、出差餐费 补贴、住宿费等。
业务接待费 的餐
接待标准范围内发生的接待客人
电话费 业务需要发生的固定电话的长短途话费 及月租费
手机费 工作需要而实际发生的手机话费
差旅费 出差的在途车费、住宿费用、出差期间 交通费、
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主要费用项目
办公费 日常办公支出，如购买计算器、纸笔、 印制名片等
汽车费用
公司车辆发生的维修保养、保险
费、年检费、养路费等
零星采购 因生产急需而发生的设备零配件采购 费用
其他
除上述项目外的其他有关费用
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报销单据的类别及使用
第一条：报销单据的类别
报销单
经审核、审批后，由费用申请人从
网络系统打印的报销付款凭证。
差旅费报销单 经审核、审批后，由出差申请 人从网络系统打印的差旅费付款凭证。
费用报销的要求
第八条 伪造发票，报销个人因私费用，为个 人牟利而涂改发票等行为均属于违反公司纪律的 行为。有上述行为的员工将受到警告，罚款或开 除等处罚。
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差旅费报销规定
第一条 定义 出差：离开工作所在城市管辖范围即为出差。 第二条 出差的申请 1、员工因工作需要出差均需事前在系统中填报