北辰实业2020年三季度经营风险报告
601588北辰实业2020年第三季度报告
公司代码：601588 公司简称：北辰实业北京北辰实业股份有限公司2020年第三季度报告目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (4)三、重要事项 (7)四、附录 (10)一、重要提示1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人李伟东、主管会计工作负责人郭川及会计机构负责人（会计主管人员）高小杰保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、公司基本情况2.1主要财务数据非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用2.4公司三季度简要经营情况二零二零年初突发的新型冠状病毒肺炎疫情对中国经济产生较大影响，各行各业包括房地产行业及服务业均受到不同程度的冲击。
由于疫情的爆发及相关防控措施的开展，报告期内公司房地产开发业务的开工、竣工及销售面积，投资物业和酒店的出租率及入住率受到一定影响。
2020年1-9月，就房地产开发而言，在土地储备方面，公司实现新增房地产储备42.27万平方米，同比上升59.69%，总土地储备695.97万平方米，同比下降6.74%，权益土地储备625.93万平方米，同比下降7.67%；在工程建设方面，公司实现新开工面积80.15万平方米，同比下降34.18%，开复工面积703.20万平方米，同比下降12.16%，竣工面积115.53万平方米，同比下降22.37%；在项目销售方面，公司实现销售面积50.65万平方米，同比下降50.34%，销售金额90.43亿元，同比下降40.82%，结算面积27.25万平方米，同比下降47.06%，结算金额36.78亿元，同比下降54.32%。
北辰实业2020年三季度经营成果报告
100.00 147,667.53
100.00
344,565.56 34,912.79 13,274.65 18,949.6 15,990.72 0
64.94 85,867.51
6.58 8,845.58
2.50 12,886.39
3.57 21,984.95
3.01 14,280.24
-
0
56.38 93,920.2
-91.11
323.17
-96.54
104,618.85 1,259.72 383.88
- 8,587.24
- 140.89 - 744.93
-91.79 -396.58 -104.62
-88.82 -1,341.03 -1,051.82
94.05 719.74
-3.38
二、成本费用分析 1、成本构成情况
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 10 页
项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
427,693.32
100.00 143,864.67
北辰实业2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析 1、利润总额 2020年三季度利润总额为323.17万元，与2019年三季度的9,332.17 万元相比有较大幅度下降，下降96.54%。利润总额主要来自于营业外收入。 但企业的经营业务处于亏损状态，盈利基础并不稳定。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为负396.58万元，与2019年三季度的 8,587.24万元相比，2020年三季度出现亏损，亏损396.58万元。 以下项 目的变动使营业利润增加：财务费用减少4,338.42万元，销售费用减少 3,766.81万元，管理费用减少2,776.91万元，共计增加10,882.14万元；以 下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少1,481.92万元，资产减值损 失减少728.12万元，营业税金及附加增加5,474.19万元，营业成本增加 8,052.69万元，共计减少15,736.91万元。各项科目变化引起营业利润减少 8,983.82万元。
601588北辰实业2023年三季度财务风险分析详细报告
北辰实业2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为2,197,984.99万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为628,347.59万元。
2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有309,466.01万元的权益资金可供经营活动之用。
3.总资金需求该企业的总资金需求为1,888,518.98万元。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,006,154.27万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是1,007,319.45万元，实际已经取得的短期带息负债为628,347.59万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为1,006,736.86万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为1,007,028.16万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,007,610.75万元，当前实际的带息负债合计为2,438,497.14万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要248.87个分析期。
但负债率较高，不过在下降。
短期来看，资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为6级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供2,575,791.67万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为1,569,637.4万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收账款增加10,900.84万元，预付款项增加7,722.51万元，存货减少824,041.03万元，一年内到期的非流动资产减少48,101.59万元，其他流动资产减少35,280.89万元，共计减少888,800.15万元。
北辰实业2020年三季度财务指标报告
-3.05
105,002.73
- 9,332.17
-91.11
323.17
-96.54
104,618.85 1,259.72 383.88
- 8,587.24
- 140.89 - 744.93
-91.79 -396.58 -104.62
-88.82 -1,341.03 -1,051.82
94.05 719.74
64.94 85,867.51
6.58 8,845.Байду номын сангаас8
2.50 12,886.39
3.57 21,984.95
3.01 14,280.24
-
0
56.38 93,920.2
5.81 14,319.76
8.46 9,119.59
14.43 19,208.04
9.38 9,941.82
-
0
63.60
9.70 6.18 13.01 6.73
-
二、盈利能力分析
项目名称
盈利能力指标表(%)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
28.48 19.72 24.55
5.46 21.38
37.82 5.64 6.49 0.95 1.14
26.7 -0.27 0.22 0.42 0.04
5,363.23
1,513.54
6,397.34
2020年三季度 5,911.94 118.17 5,234.98 5,620.64
北辰实业2020年三季度总资产周转次数为0.06次，比2019年三季度周 转速度放慢，周转天数从5894.59天延长到5911.94天。企业在收缩战线的 同时使营业收入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅 度的下降。
北辰实业2019年三季度财务指标报告
北辰实业2019年三季度财务指标报告内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页北辰实业2019年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表项目名称2019年三季度 2018年三季度 2017年三季度 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)营业收入 152,309.09 -71.29 530,585.38 135.59 225,212.68 0 实现利润 9,332.17 -91.11 105,002.73 247.75 30,194.57 0 营业利润 8,587.24 -91.79 104,618.85 212.67 33,460.11 0 投资收益 140.89 -88.82 1,259.72 215.13-1,094.20 营业外利润744.9394.05383.88111.76 -3,265.532019年三季度实现利润为9,332.17万元，与2018年三季度的105,002.73万元相比有较大幅度下降，下降91.11%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)项目名称2019年三季度 2018年三季度 2017年三季度 数值 百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)营业收入 152,309.09 100.00 530,585.38 100.00 225,212.68 100.00 营业成本 85,867.51 56.38 344,565.56 64.94 127,964.26 56.82 营业税金及附加 8,845.58 5.81 34,912.79 6.58 18,977.36 8.43 销售费用 12,886.39 8.46 13,274.65 2.50 12,011.85 5.33 管理费用 21,984.95 14.4318,949.63.57 16,904.97 7.51 财务费用14,280.249.38 15,990.723.01 14,798.856.57二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)项目名称2019年三季度2018年三季度2017年三季度营业毛利率 37.82 28.48 34.75 营业利润率 5.64 19.72 14.86 成本费用利润率 6.49 24.55 15.84 总资产报酬率 0.95 5.46 2.38 净资产收益率1.1421.387.13。
北辰实业2020年三季度管理水平报告
北辰实业2020年三季度管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况北辰实业2020年三季度成本费用总额为146,509.41万元，其中：营业成本为93,920.2万元，占成本总额的64.11%；销售费用为9,119.59万元，占成本总额的6.22%；管理费用为19,208.04万元，占成本总额的13.11%；财务费用为9,941.82万元，占成本总额的6.79%；营业税金及附加为14,319.76万元，占成本总额的9.77%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额427,693.32 100.00143,864.67100.00146,509.41100.00营业成本344,565.5680.56 85,867.51 59.69 93,920.2 64.11 营业税金及附加34,912.79 8.16 8,845.58 6.15 14,319.76 9.77 销售费用13,274.65 3.10 12,886.39 8.96 9,119.59 6.22 管理费用18,949.6 4.43 21,984.95 15.28 19,208.04 13.11 财务费用15,990.72 3.74 14,280.24 9.93 9,941.82 6.79 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析北辰实业2020年三季度成本费用总额为146,509.41万元，与2019年三季度的143,864.67万元相比有所增长，增长1.84%。
以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加8,052.69万元，营业税金及附加增加5,474.19万元，共计增加13,526.87万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少728.12万元，管理费用减少2,776.91万元，销售费用减少3,766.81万元，财务费用减少4,338.42万元，共计减少11,610.26万元。
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北辰实业2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
北辰实业2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为143,330.02万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为2.94%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过4,337.52万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较差，经营风险较大。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，北辰实业2020年三季度的带息负债为3,297,457.63万元，实际借款利率水平为0.3%，企业的财务风险系数为0.08。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供3,495,478.68万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。