中华人民共和国企业清算所得税申报表(含清税申报表)
企业所得税清算申报表
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位： 元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
2
负债清偿损益（填附表二）
3
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
行次
项目
账面价值
（1）
计税基础
（2）
清偿
金额
（3）
负债清偿
损益（4）
=（2）-（3）
1
短期借款
2
交易性金融负债#
3
应付票据
4
应付账款5预Fra bibliotek账款6
应付职工薪酬#
7
应付工资*
8
应付福利费*
9
应交税费
10
应付利息
11
应付股利
12
其他应交款*
13
其他应付款
14
预提费用*
15
一年内到期的非流动负债
16
其他流动负债
17
长期借款
18
应付债券
19
长期应付款
17
以前纳税年度应补（退）所得税额
18
实际应补（退）所得税额（16+17）
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年 月 日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期：
年 月 日
主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表
长期借款
18
应付债券
19
长期应付款
20
专项应付款
21
预计负债#
22
其他非流动负债
23
总计
经办人签字： 纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格
2
清算费用
3
职工工资
4
社会保险费用
5
法定补偿金
6ห้องสมุดไป่ตู้
清算税金及附加
7
免税收入
8
不征税收入
9
其他免税所得
10
弥补以前年度亏损
11
应纳税所得额（6-7-8-9-10）
应纳所得税额计算
12
税率（25%）
13
应纳所得税额（11×12）
应补（退）所得税额计算
14
减（免）企业所得税额
15
境外应补所得税额
16
境内外实际应纳所得税额（13-14+15）
17
以前纳税年度应补（退）所得税额
7
清算所得税额
8
以前年度欠税额
9
其他债务
10
剩余财产（1－2－…－9）
11
其中：累计盈余公积
12
累计未分配利润
剩余财产分配
股东名称
持有清算企业权益性投资比例（%）
投资额
分配的财产金额
其中：确认为股息金额
13
（1）
14
（2）
15
（3）
16
…
17
中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表精编
中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表
精编
Document number：WTT-LKK-GBB-08921-EIGG-22986
附件1
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间： ****年 ** 月 ** 日至 ****年 ** 月 ** 日
纳税人名称：
纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间：年月日金额单位：
元（列至角分）
经办人签字：纳税人盖章：
附表二：
负债清偿损益明细表
填报时间：年月日金额单
位：元（列至角分）
经办人签字：纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
经办人签字：纳税人盖章：。
企业清算所得税申报表及附表
清算所得税额
8
以前年度欠税额
9
其他债务
10
剩余财产（1－2－…－9）
11
其中:累计盈余公积
12
累计未分配利润
剩余财产分配
股东名称
持有清算企业权益性投资比例（％）
投资额
分配的财产金额
其中：确认为股息金额
13
（1)
14
(2）
15
（3）
16
…
17
…
经办人签字: 纳税人盖章:
（3)
资产处置
损益(4）
=(3)-(2）
1
货币资金
2
短期投资*
3
交易性金融资产#
4
应收票据
5
应收账款
6
预付账款
7
应收利息
8
应收股利
9
应收补贴款＊
10
其他应收款
11
存货
12
待摊费用*
13
一年内到期的非流动资产
14
其他流动资产
15
可供出售金融资产#
16
持有至到期投资＃
17
长期应收款＃
18
长期股权投资
19
不征税收入
9
其他免税所得
10
弥补以前年度亏损
11
应纳税所得额（6—7—8—9-10）
应纳所得税额计算
12
税率(25％）
13
应纳所得税额（11×12)
应补（退）所得税额计算
14
减（免）企业所得税额
15
境外应补所得税额
16
境内外实际应纳所得税额(13—14+15）
17
以前纳税年度应补（退）所得税额
中华人民共和国企业清算所得税申报表
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
金额单位： 元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
2
负债清偿损益（填附表二）
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得（1+2-3-4+5）
项目
账面
价值
（1）
计税
基础
（2）
可变现价值或交易价格
（3）
资产处置
损益（4）
=（3）-（2）
1
货币资金
2
短期投资*
3
交易性金融资产#
4
应收票据
5
应收账款
6
预付账款
7
应收利息
8
应收股利
9
应收补贴款*
10
其他应收款
11
存货
12
待摊费用*
13
一年内到期的非流动资产
14
其他流动资产
15
可供出售金融资产#
16
7
清算所得税额
8
以前年度欠税额
9
其他债务
10
剩余财产（1－2－…－9）
11
其中：累计盈余公积
12
累计未分配利润
剩余财产分配
股东名称
持有清算企业权益性投资比例（%）
投资额
分配的财产金额
其中：确认为股息金额
13
（1）
14
（2）
15
中华人民共和国企业清算所得税申报表(居民企业清算企业所得税申报)
共4张表，1张主表3张附表，可一同下载附件1中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间：年月曰至年月曰纳税人名称：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）附表一：资产处置损益明细表附表二:负债清偿损益明细表经办人签字: 纳税人盖章:附表三:剩余财产计算和分配明细表经办人签字: 纳税人盖章:一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）申报。
二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1. 清算期间”：填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。
2. 纳税人名称”：填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。
3. 纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
（二）行次说明1. 第1行“资产处置损益”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。
本行通过附表一《资产处置损益明细表》计算填报。
2. 第2行“负债清偿损益”：填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。
本行通过附表二《负债清偿损益明细表》计算填报。
3. 第3行“清算费用”：填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。
4. 第4行“清算税金及附加”：填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。
5. 第5行“其他所得或支出”：填报纳税人清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出。
其中，其他支出以“-”号（负数）填列。
6. 第6行“清算所得”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除其计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额。
《中华人民共和国企业清算所得税申报表(全表)》
中华人民共和国企业清算所得税申报表活算期间：年月曰至年月曰纳税人名称：纳税人识别□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额1资产处置损益（填附表一）2负债活偿损益（填附表二）应纳税所得P 3「"Of 用额计算4活算税金及附加5其他所得或支出P 6「活算所得（1+2-3-4+5 ）7免税收入8不征税收入r 9「其他免税所得10弥补以前年度亏损ii应纳税所得额（6-7-8-9-10 ）应纳所得税r i2税率（25%额计算13应纳所得税额（11 X 12）14减（免）企业所得税额应补（退）r i5境外应补所得税额所得税额计16境内外实际应纳所得税额（13-14+15）算17以前纳税年度应补（退）所得税额r 18实际应* 、（退）所得税额（16+17）纳税人盖章：代理申报中介机构正章：主管税务机关受理专用章：活算组盖章：经办人签字及执业证件号码：受理人签字：经办人签字：申报日期：申月日代理申报日期：年月曰受理日期：年月曰资产处置损益明细表填报时间：年月曰金额单位：元(列至角分)行次项目账面价值(1)计税基础(2)可变现价值或交易价格(3)资产处置损益(4)=(3)-(2)1货币资金2短期投资*3交易性金融资广#4应收票据5应收账款6预付账款7应收利息8应收股利9应收补贴款*10其他应收款11存货12待摊费用*13一年内到期的非流动资产14其他流动资产15可供出售金融资产#16持有至到期投资#17长期应收款#18长期股权投资19长期债权投资*20投资性房地产#21固定资产22在建工程23工程物资24固定资产活理25生物资广#26油气资产#27无形资产28开发支出#29冏誉#30长期待摊费用31其他非流动资产32总计经办人签字:纳税人盖章:负债清偿损益明细表填报时间：年月曰金额单位：元(列至角分)行次项目账面价值(1)计税基础(2)清偿金额(3)负债活偿损益(4)=(2) - (3)1短期借款2交易性金融负债#3应付票据4应付账款5预收账款6应付职工薪酬#7应付工资*8应付福利费*9应交税费10应付利息11应付股利12其他应交款*13其他应付款14预提费用*15一年内到期的非流动负债16其他流动负债17长期借款18应付彳贝券19长期应付款20专项应付款21预计负彳#22其他非流动负债23总计经办人签字:纳税人盖章:剩余财产计算和分配明细表（附表三）剩余财产计算和分配明细表类别行次 项目金额1 资广可变现价值或交易价格2 活算费用P 3 职工工资剩余财产计算4 社会保险费用5 法定补偿金「6 活算税金及附加P 7 活算所得税额8 以前年度欠税额r 9 其他债务10 剩余财产（1— 2一 (9)ii 其中：累计盈余公积r i2累计未分配利润股东名称持有清算 投资额分配的其中：企业权益 财产金确认性投资比额 为股例（%）息金剩余财产分配额13 (1)14 (2)15 (3)r 16 …17 ...金额单位：元（列至角分） 填报时间：年 月曰。
企业清算所得税申报表及附表
企业清算所得税申报表及
附表
Revised by Liu Jing on January 12, 2021
附件1
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间： ****年 ** 月 ** 日至 ****年 ** 月 ** 日
纳税人名称：
纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
经办人签字：纳税人盖章：
附表二：
负债清偿损益明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
经办人签字：纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
经办人签字：纳税人盖章：。
中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表
清算期间：年 月曰至年 月曰
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位： 元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额
1
资产处置损益（填附表一）
计算
2
负债清偿损益（填附表二）
31
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6[
清算所得（1+2-3-4+5）
7
免税收入
8
不征税收入
91
其他免税所得
101
弥补以前年度亏损
11
应纳税所得额（6-7-8-9-10）
应纳所得税额
12]
税率（25%
计算
131
应纳所得税额（11X12）
应补（退）所
补所得税额
161
境内外实际应纳所得税额（13-14+15）
17
以前纳税年度应补（退）所得税额
行次
项目
账面价值
（1）
计税基础
（2）
清偿 金额
（3）
负债清偿 损益（4）=（2）-（3）
1
短期借款
2
交易性金融负债#
3
应付票据
4
应付账款
5
预收账款
6
应付职工薪酬#
2000
7
应付工资*
8
应付福利费*
9
应交税费
10
应付利息
11
应付股利
12
其他应交款*
13
其他应付款
0
14
预提费用*
15
一年内到期的非流动负债
中华人民共和国企业清算所得税申报表
长期借款
18
应付债券
19
长期应付款
20
专项应付款
21
预计负债#
22
其他非流动负债
23
总计
经办人签字：纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格
2
清算费用
3
职工工资
4
社会保险费用
5
法定补偿金
6
清算税金及附加
18
长期股权投资
19
长期债权投资*
20
投资性房地产#
21
固定资产
22
在建工程
23
工程物资
24
固定资产清理
25
生物资产#
26
油气资产#
27
无形资产
28
开发支出#
29
商誉#
30
长期待摊费用
31
其他非流动资产
32
总计
经办人签字：纳税人盖章：
附表二：
负债清偿损益明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
实际应补（退）所得税额（16+17）
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年月日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期：
年月日
主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
受理日期：
年月日
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
企业清算所得税申报表及附表
持有清算 企业权益 性投资比 例（%）
投资额
分配的 财产金 额
其中：确 认为股 息金额
131
(1)
14
(2)
15
(3)
161
…
17
…
经办人签字:
纳税人盖章:
2
交易性金融负债#
3
应付票据
4
应付账款
5
预收账款
6
应付职工薪酬#
7
应付工资*
8
应付福利费*
9
应交税费
10
应付利息
11
应付股利
12
其他应交款*
13
其他应付款
14
预提费用*
15
一年内到期的非流动负债
16
其他流动负债
17
长期借款
18
应付债券
19
长期应付款
20
专项应付款
21
预计负债#
22
其他非流动负债
23
总计
附件1
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：年 月曰至 年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
1
资产处置损益（填附表一）
2
负债清偿损益（填附表二）
应纳税所得额
31
清算费用
计算
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得（1+2-3-4+5）
7「
免税收入
8
不征税收入
22
在建工程
23
工程物资
24
固定资产清理:
中华人民共和国企业清算所得税申报表
实际应补（退）所得税额（16+17）
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期：
年 月 日
主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
受理日期：
年 月 日
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间： 年 月 日金额单位：元（列至角分）
行次
行次
项目
账面价值
（1）
计税基础
（2）
清偿
金额
（3）
负债清偿
损益（4）
=（2）-（3）
1
短期借款
2
交易性金融负债#
3
应付票据
4
应付账款
5
预收账款
6
应付职工薪酬#
7
应付工资*
8
应付福利费*
9
应交税费
10
应付利息
11
应付股利
12
其他应交款*
13
其他应付款
14
预提费用*
15
一年内到期的非流动负债
16
其他流动负债
附件1
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：年 月 日至年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
2
负债清偿损益（填附表二）
3
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得（1+2-3-4+5）
《中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表.》
实际应补（退）所得税额（16+17）
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年月日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期：
年月日
主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
受理日期：
年月日
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
行次
项目
账面
价值
（1）
行次
项目
账面价值
（1）
计税基础
（2）
清偿
金额
（3）
负债清偿
损益（4）
=（2）-（3）
1
短期借款
2
交易性金融负债#
3
应付票据
4
应付账款
5
预收账款
6
应付职工薪酬#
7
应付工资*
8
应付福利费*
9
应交税费
10
应付利息
11
应付股利
12
其他应交款*
13
其他应付款
14
预提费用*
15
一年内到期的非流动负债
16
其他流动负债
附件1
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：年月日至年月日
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
2
负债清偿损益（填附表二）
3
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
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31
其他非流动资产
0.00
32
总计
0.00
经办人签字：纳税人盖章：
附表二：
负债清偿损益明细表
填报时间： 2017年 月 日金额单位： 元（列至角分）
行次
项目
账面价值
（1）
计税基础
（2）
清偿
金额
（3）
负债清偿
损益（4）
=（2）-（3）
1
短期借款
0.00
2
交易性金融负债#
0.00
3
应付票据
0.00
代理申报日期：
年 月 日
主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
受理日期：
年 月 日
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间：2017年 月 日
金额单位： 元（列至角分）
行次
础
（2）
可变现价值或交易价格
（3）
资产处置
损益（4）
=（3）-（2）
1
货币资金
0.00
2
短期投资*
0.00
3
交易性金融资产#
投资额
分配的财产金额
其中：确认为股息金额
13
（1）
14
（2）
15
（3）
16
…
17
…
经办人签字：纳税人盖章：
清税申报表
纳税人名称
统一社会信用代码
注销原因
依法注销
附送资料
纳税人
经办人：电话：法定代表人（负责人）：纳税人（公章）
2017年月日2017年月日2017年月日
以下由税务机关填写
受理时间
经办人：负责人：
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间： 2017年 月 日至 2017 年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位： 元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
0.00
2
负债清偿损益（填附表二）
0.00
3
清算费用
0.00
4
清算税金及附加
18
应付债券
0.00
19
长期应付款
0.00
20
专项应付款
0.00
21
预计负债#
0.00
22
其他非流动负债
0.00
23
总计
0.00
经办人签字：纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间：2017年月日金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格
0.00
2
清算费用
14
减（免）企业所得税额
0.00
15
境外应补所得税额
0.00
16
境内外实际应纳所得税额（13-14+15）
0.00
17
以前纳税年度应补（退）所得税额
0.00
18
实际应补（退）所得税额（16+17）
0.00
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年 月 日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
4
应付账款
0.00
5
预收账款
0.00
6
应付职工薪酬#
0.00
7
应付工资*
0.00
8
应付福利费*
0.00
9
应交税费
0.00
10
应付利息
0.00
11
应付股利
0.00
12
其他应交款*
0.00
13
其他应付款
0.00
14
预提费用*
0.00
15
一年内到期的非流动负债
0.00
16
其他流动负债
0.00
17
长期借款
0.00
0.00
5
其他所得或支出
0.00
6
清算所得（1+2-3-4+5）
0.00
7
免税收入
0.00
8
不征税收入
0.00
9
其他免税所得
0.00
10
弥补以前年度亏损
0.00
11
应纳税所得额（6-7-8-9-10）
0.00
应纳所得税额计算
12
税率（25%）
25
13
应纳所得税额（11×12）
0.00
应补（退）所得税额计算
长期应收款#
0.00
18
长期股权投资
0.00
19
长期债权投资*
0.00
20
投资性房地产#
0.00
21
固定资产
0.00
22
在建工程
0.00
23
工程物资
0.00
24
固定资产清理
0.00
25
生物资产#
0.00
26
油气资产#
0.00
27
无形资产
0.00
28
开发支出#
0.00
29
商誉#
0.00
30
长期待摊费用
0.00
4
应收票据
0.00
5
应收账款
0.00
6
预付账款
0.00
7
应收利息
0.00
8
应收股利
0.00
9
应收补贴款*
0.00
10
其他应收款
0.00
11
存货
0.00
12
待摊费用*
0.00
13
一年内到期的非流动资产
0.00
14
其他流动资产
0.00
15
可供出售金融资产#
0.00
16
持有至到期投资#
0.00
17
年月日年月日
清缴税款、
滞纳金、
罚款情况
经办人：负责人：
年月日年月日
缴销发票
情况
经办人：负责人：
年月日年月日
税务检查
意见
检查人员：负责人：
年月日年月日
批准
意见
部门负责人：税务机关（签章）
年月日年月日
0.00
3
职工工资
0.00
4
社会保险费用
0.00
5
法定补偿金
0.00
6
清算税金及附加
0.00
7
清算所得税额
0.00
8
以前年度欠税额
0.00
9
其他债务
0.00
10
剩余财产（1－2－…－9）
0.00
11
其中：累计盈余公积
0.00
12
累计未分配利润
0.00
剩余财产分配
股东名称
持有清算企业权益性投资比例（%）