反洗钱工作介绍 ppt课件

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反洗钱三道防线
▪ 反洗钱第一道防线：客户身份识别制度 ▪ 指金融机构在与客户建立业务关系或与其进
行交易时，应当根据法定的有效身份证件或 其他身份证明文件，确认客户的真实身份， 同时了解客户的职业情况、经营背景、交易 目的、交易性质及资金来源等。(不得为身份 不明的人提供服务)
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洗钱的方式
▪ 方式之五，其他洗钱方式。 包括：走私；利用“地下钱庄”和民间借贷 转移犯罪所得。 目前，国际上洗钱手法又有新的发展。例如， 利用信用卡和国际互联网，进行电子交易、 网上交易等 。
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洗钱的方式（案例）
▪ 成克杰首先将他与情妇李平的受贿所得4109万元交给了 香港商人张静海，张帮助其将黑钱存入银行，为此成克杰付 给张静海1150万元，还需付给银行手续费。随后成克杰为了 掩人耳目，以李平的名义在香港注册一家空壳企业。这家公 司即使什么业务都不做，但为了假戏真唱，不露马脚，伪造 了经营活动，请会计师做虚假账目，缴纳25%左右的企业所 得税，40%的个人所得税。最后成克杰想办法把企业账户上 的钱转到自己指定的账户上。
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洗钱的概念
2006年6月《刑法》修正案(六)规定：明知是毒 品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪、贪 污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗 犯罪所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源 和性质，有下列行为之一的，构成洗钱罪： 1） 提供资金账户的；（2）协助将财产转换为现金 或者金融票据的；（3）通过转账或者其他结算 方式协助资金转移的；（4）协助将资金汇往境 外的；（5）以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法 所得及其收益的性质和来源的。”
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什么是“反洗钱”
2007年1月1日开始实施的《反洗钱法》 所称反洗钱是指“为了预防通过各种方式 掩饰将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、 恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、 破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等 犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活 动，依照本法规定采取相关措施的行为。”
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/合规部 2012年11月
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▪ 一、反洗钱基础知识 ▪ 二、反洗钱法律法规及公司规章制度 ▪ 三、公司反洗钱主要工作 ▪ 四、当前反洗钱工作需注意的几个问题
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第一部分：反洗钱基础知识
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“洗钱”的由来
▪ “洗钱”一词起源于20世纪20年代，原 意是把脏污的货币清洗干净。美国芝加哥黑 手党的一个金融专家购买了一台投币式洗衣 机，开了一个洗衣店。然后，在每天晚上计 算当天的洗衣收入时，他就把其他非法所得 的赃款加入其中，再向税务申报纳税，扣去 其应缴的税款外，剩下的非法得来的钱财就 成了他的合法收入。
▪ 香港某银行发现，一贸易公司在该行的账户经常收到从 内地广西转入的大宗款项，金额从500万元至1000万元不等。 但该公司留存银行的客户资料显示，其经营规模难以支撑如 此大额的贸易活动，该银行于是将其作为可疑支付交易行为 报告香港联合财富情报组。
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通过保险洗钱的方式
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洗钱的过程
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洗钱的方式
▪ 方式之一：利用金融机构。 ▪ 包括：伪造商业票据；通过证券业和保险业
洗钱；用票据开立账户进行洗钱；利用银行 存款的国际转移进行洗钱；信贷回收；利用 期货、期权洗钱。
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洗钱的方式
▪ 方式之二，通过投资办产业的方式。 ▪ 包括：成立匿名公司，隐瞒公司的真实
▪ 反洗钱第三道防线 ▪ 大额交易和可疑交易报告制度
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保险公司的反洗钱义务
保险公司履行反洗钱职责的6项法定义务
1.设立管理机构、建立健全反洗钱内部控制制度
“金融机构及其分支机 构的负责人应当对反洗 钱内部控制制度的有效
实施负责”！
《金融机构反洗钱规定》第 八条第二款
2. 实施反洗钱培训宣传及监督检查 3. 建立客户身份识别制度
反洗钱三道防线
▪ 反洗钱第二道防线：客户身份资料和交易信 息保存制度
▪ 该制度的主要目的，一是作为金融机构履行 客户身份识别和交易报告义务的记录和证明； 二是可以重现客户资金交易过程；三是为违 法犯罪活动的调查、侦查、起诉、审判提供 必要的证据。（确保能重现每项交易）
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反洗钱三道防线
所有人；向现金密集行业投资；利用假 财务公司、律师事务所等机构进行洗钱。
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洗钱的方式
▪ 方式之三，通过商品交易活动。
洗钱者可能会因受到现金交易报告制度的严 格限制，在短期内无法方便地将现金转变为 银行存款，但大量持有现金对犯罪组织来说 是极其危险的。为了达到尽快改变犯罪收入 的现金形态的目的，购置贵金属、古玩以及 珍贵艺术品，也是洗钱者选择的一种方式。
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“洗钱”的概念
巴塞尔银行监管委员会将洗钱定义为：银行或其 他金融机构可能无意间被利用为犯罪资金的转移 或存储中介，犯罪分子及其同伙利用金融系统将 资金从一个账户向另一个账户作支付或转移，以 掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利 用金融系统提供的安全保管服务存放款项。
金融行动特别工作组（FATF）对洗钱的定义： “凡隐匿或掩饰因犯罪行为所取得的财物的真实 性质、来源、地点、流向及转移，或协助任何与 非法活动有关系之人规避法律应负责任者，均属 洗钱行为。”
4.建立客户身份资料和交易记录保存制度 5. 实施大额交易和可疑交易报告制度
6.配合监管调查及司法协助
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反洗钱法律责任
▪ 《反洗钱法》第三十一条 金融机构有下列行为之 一的，由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的 设区的市一级以上派出机构责令限期改正；情节严 重的，建议有关金融监督管理机构依法责令金融机 构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责 任人员给予纪律处分：
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洗钱的方式
方式之四，利用一些国家和地区对银行账户保密的限制。 被称为保密天堂的国家和地区一般具有以下特征：一是 有严格的银行保密法，除了法律规定“例外”的情况， 披露客户的账户信息即构成犯罪。二是有宽松的金融监 管，设立金融机构几乎没有任何限制。三是有自由的公 司法和严格的公司保密法。这些地方允许建立空壳公司 等匿名公司，并且因为公司享有保密的权利，了解这些 公司的真实情况非常困难。