资金管理流程图草图
水泥厂资金管理流程图
财务部直接支付
营销公司
销售公司 产品销售收入 机修厂 对个加工收入 运输公司 对外运输收入
物资公司 公司财务部 峨眉水泥厂
说明：此资金流程图只限于原峨眉水泥厂所属各 单位部门，一分厂、青白江水泥厂、金叙公司均 自收自支。流程图内所属捐款单位的资金实行收 支两条线，全部归口于公司财务部，实行统收统 支。 虚线连接表示由峨眉水泥厂代管。
协和公司
金宏公司
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公司总部费用 各项税金 养老保险 财务保险 股利及利息 电费 销售费用 促销奖励款 铁路延时费 材料采购款 采购费用及其它 机修厂 主体厂及各部门各项费用 合资企业（分摊费用） 技术中心 运输公司 对外加工时所需费用 其它零星采购 本公司费用 其它零星支出 本公司费用 其它零星支出
资金管理总体流程图
资金计划、报审、支付和使用流程及具体办法（讨论稿）一、总体流程图①资金计划和申请②资金管理资金借取和支付总体流程③资金报账和找补①部门申报计划②资金计划财务部编制汇流程③按照实际发生额据步骤条件1、部门提请计划各部门根据所管辖的工作内容，编制资金需求计划2、财务汇总计划财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司当月资金计划，报公司领导审批3、据实申请资金部门根据当期实际用款情况，向公司提交实际用款申请二、资金使用流程①借款审批流程②资金使用审批流程购置办公用品审批流③其它办公费用审批④差旅费报销审批程⑤行政部策划费用审⑥市场开发部费用审批程序⑦工程采购费用审批程序⑧工程进度款审批流程⑨工程结算款审批流程（一）借款审批流程图：经办人填借款单本部门负责人审查会计审核总经理审批出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款步骤条件按备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等事项填写借款申1、经办人提计划请单，写明：借款时间，注明用途、金额、所属部门2、主管部门审查本部门主管领导审查签字确认，同时审核借款额度3、向公司申请资金根据当期实际用款情况申请实际资金使用额4、会计审核借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理5、公司领导审批领导审批借款事项6、财务部主管审核签字出纳复核借款手续完善后付款，领款人签字（若有指定代领人需在7、付款报销单上备注“ XX 代领”）( 二 ) 购买办公用品流程图经办人填写费用报销单物资验收、入库部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款步骤条件经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资1、经办人清单等）所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登2、验收记备案3、主管部门本部门主管领导签字确认。
4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量5、财务经理审核签字6、公司领导审批领导审批7、制单会计根据报账单据编制记账凭证出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人8、付款需在报销单上备注“ XX 代领”）（二）其它办公费用审批程序经办人填写费用报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款步骤条件1、综合类水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等2、经办人经办人填写费用报销单（附发票及清单）3、验收费用发生需有验证手续4、主管部门本部门主管领导签字确认。
公司财务现金使用流程图
收货单位在采购人员提供发货信息后,做好收货准备,认真检查货物数量、质量是否符合要求,并提供收货凭据给会计做账;
7、会计
根据收货单位提交的收货凭据冲销预付资金,如有结余货款,需让采购人员及时向供应商催回多余货款;
（三）差旅费、招待费审批流程
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单附相关车票、住宿票、餐饮发票,出差申请单、差旅费报销单、招待申请单等;
公司资金使用审批流程图
资金管理总体流程图
①
②
③
一、资金计划流程
①
②
③
项目名称
说 明
1、资金计划
各部门根据所管辖的工作内容,编制当年及各月资金计划;
2、汇总计划
财务根据各部门计划,结合实际情况汇总编制公司资金计划,报公司领导审批;
3、申请资金
根据当期实际用款情况,上报公司申请资金;
二、资金使用流程
①
②
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写原材料采购申请单含数量、金额、发热量等技术指标;
2、主管部门
本பைடு நூலகம்门主管领导签字确认;
3、公司领导审批
领导审批;
4、采购人员
确保资金安全及货物质量、数量符合采购要求,并督促运输车辆及时将货物运达需求部门,同时要求供应商开具收款凭据,提供给出纳入账;
5、出纳
根据资金状况,复核相关手续无误后付款;
③
④
（一）借款审批流程图：
项目名称
说 明
1、经办人
根据事项填写借款申请单备用金、差旅费、业务费、购买物资等,填写借款时间,注明用途,金额,所属部门;
2、主管部门
本部门主管领导签字确认,及审核借款额度;
资金管理系统总体流程图
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（五）市场开发部费用报销流程图
步骤
条件
1、经办人
经办人填写费用报销单（报建的项目内容等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导审批
（三）差旅费审批流程
步骤
条件
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、会计审核
会计审核票据，出差标准，补贴等
4、财务经理
审核签字
5、公司领导审批
领导审批
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
4、财务经理
审核签字
5、公司领导会签
领导审查、审批，确认会签
6、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款
出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）
（七）材料设备采购流程图
步骤
条件
1、经办人
1.供货单位按合同约定期限提交《工程材料及设备进度款支付申请书》；《材料设备验收单》、质量合格证明文件；
条件
1、经办人提交资料，提出支付申请
施工方填写《工程进度款支付申请书》。
要求提供：
1、《工程项目进度概预算书》加盖施工单位、监理签章；
2、若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章）。