财务报销管理规定

财务报销管理规定 Document serial number【KK89K-LLS98YT-SS8CB-SSUT-SST108】

财务费用报销管理制度

1.总则

1.1为了加强公司内部管理，规范公司财务报销流程，规范费用报销程序，合理控制费用，特制定本制度。

1.2本制度根据公司的实际情况，将财务报销分为业务招待费、礼品费、暂借款、差旅费、办公用品费、行政类办公费、市场费用、专项费用等。

1.3本制度适用于公司本部，分子公司参照执行。

2.报销审批流程及票据具体要求

2.1报销审批适用于经办人先垫付资金并已取得相关发票，财务部后将资金支付给经办人的情况。

2.2报销审批流程

2.3任何费用报销，由当事人本人发起报销流程，并经直线领导审核。

2.4票据的具体要求

2.4.1报销的发票必须是国家有关部门批准的合法票据，票据的印章应齐全，报销的发票必须有税务部门统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；收款收据报销必须为政府机构或非营利性社会团体不能开具发票的单位提供的合法有效收据。如：军队招待所收据、红十会出具的财政专用收据、医院专用收据等；

公司开票信息如下：

企业名称:

纳税人登记号:

开户行与账号：

2.4.3票据记载的各项内容均不得涂改。票据有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处还应加盖出具单位印章；票据金额记载有错误的，应当由出具单位重开，不得在票据上更正。对不真实、不合法的票据，财务部有权不予接受，对记载不准确、不完整的票据予以退回。

2.4.4票据的内容包含：单位名称、经济业务内容、日期、品名、单价、数量、金额等项目，均应据实填写齐全、字迹清楚、金额正确、大小写相符。2.4.5报销单据粘贴要求

报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；

各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴，并按金额大小排列；

报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；切不可将票据胡乱以钉书针、胶带纸等用品横七竖八粘贴，破坏美观并给财务装订带来不便。

3.财务报销内容的规定

3.1招待费

3.1.1为加强对招待费的管理，严格控制业务招待费的发生，所有人员必须预估招待费金额，填写《招待申请表》经过事前审批，严格按照本制度执行，如在非常时期或特殊情况可以作相应的请示和说明。

公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。

业务招待完成时需统一填写《支付审批流程单》，应事先填写《招待申请表》，完成招待费审批流程方可发生。

3.1.2招待费报销原则

招待费均应事先填写《招待申请表》，否则不予报销（紧急情况下可以向董事长手机确认事后补填）。

行政方面的招待费用，每月实行额度控制。

行政招待申请各分公司、支行行政部门要登记造册，报总部总经办汇总备案；

3.1.3招待费报销要求

招待费报销时应提供已获审批的《招待申请表》，并填写《支付审批流程单》上需写明以下要素：本次招待的事由、招待时间、招待场所、被招待方单位名称、被招待方人数、我方参与招待的人员等，《招待申请表》上内容不明确的，财务部可予以退回。

招待费报销均需提供正规发票，发票上金额、出票单位财务章清晰、完整，凡与本次招待费无关的费用，一律不准夹在招待费中报销，如有弄虚作假行为，一经发现，公司将严肃处理。

3.2礼品费

3.2.1为加强集团员工在经营活动中赠送礼品的管理，减少开支，避免浪费，所有礼品申领应严格按照本制度执行。

因公司需要赠送礼品等，经办人需填写《礼品申请单》。

申购单上需写清礼品的名称、数量、价格、用途等。

总部行政部根据各部门、各公司上交的《礼品申请单》，统一采购、保管、领用发放，原则上各部不得自行采购礼品，特殊情况除外。

3.2.2礼品采购

经审批的《礼品申请单》由行政部负责采购到位，如需自行采购的，必须经行政部同意。

3.2.3礼品领用

礼品申购人凭已获审批的《礼品申请单》，至总部行政部领取所申购的礼品，《礼品申请单》审批不完整的严禁领用，一经发现，行政部礼品管理人将负全部责任。

3.2.4礼品管理

行政部负责礼品的采购、保管和领用发放登记工作，及时做好日常礼品库存的台账，月末与财务核对库存礼品数量，提供礼品领用明细清单，以便财务更好地核算各部门的礼品成本。

3.3暂借款

3.3.1暂借款范围：

暂借款是指因工作及业务需要，特殊用途的临时性借款，具体包括：（1）差旅费借款；（2）特殊事项的临时性借款等；

3.3.2暂借单填写时必须写清具体事由、金额及归还日期。

3.3.3暂借款归还与清理

借款人必须在结清前期借款后方可预支本次的借款（前账不清，后账不借）

借款人在销账时需填写《支付审批流程单》进行核销，通过报销审批流程，据实报销，并当场将暂借款余额交还财务部。

3.4差旅费

3.4.1出差申请

3.4.1因公出差的员工必须事先填写《出差申请单》，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数，完成出差申请审批流程后，员工自行订票（紧急情况下可以向董事长手机确认事后补填）。

3.4.2行政部根据完成审批流程的《出差申请单》为出差申请人办理订票手续，预定人员将预定的详细信息，包括航班（车次）、日期、起飞（发车）时间、落地（到站）时间填写在《出差申请单》的背面，复印一份留底作为考勤使用，原件退还申请人。若无事先审批的出差，出差费用不予报销。

3.4.3出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。

3.4.4所有出差员工（长期驻外员工除外）按员工职级可享受误餐费（每天的餐费按照标准实报实销，不可累积）。如已有统一的会议或应酬安排，则不得另行报销误餐费。

餐费标准如下：（单位：人民币元/天）

3.4.4境内交通

飞机

飞机适用于长途、远距离的出差，如乘坐飞机，应选择乘坐飞机经济舱，并应尽量提前三天预定折扣机票。

火车