桂林旅游2020年上半年财务分析结论报告

桂林旅游2020年上半年财务分析综合报告

一、实现利润分析

2020年上半年利润总额为负12,803.98万元，与2019年上半年的10.74万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损12,803.98万元。企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。

二、成本费用分析

2020年上半年营业成本为14,684.12万元，与2019年上半年的

16,699.68万元相比有较大幅度下降，下降12.07%。2020年上半年销售费用为591.71万元，与2019年上半年的856.64万元相比有较大幅度下降，下降30.93%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。2020年上半年管理费用为5,659.66万元，与2019年上半年的7,667.96万元相比有较大幅度下降，下降

26.19%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为59.25%，与2019年上半年的25.52%相比有较大幅度的提高，提高33.73个百分点。在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。2020年上半年财务费用为2,635.43万元，与2019年上半年的2,426.21万元相比有较大增长，增长8.62%。

三、资产结构分析

2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。2020年上半年其他应收款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。

内部资料，妥善保管第1 页共3 页