上市公司会计舞弊成因分析及防范策略(审计类毕业论文)开题报告
我国上市公司财务舞弊问题研究的开题报告
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上市公司财务舞弊分析与审计对策研究【开题报告】
上市公司财务舞弊分析与审计对策研究【开题报告】国外研究表明，财务报告舞弊的动因主要有三类：公司内部因素、市场因素和监管因素。
公司内部因素包括管理层的激励机制、公司治理结构、财务指标等；市场因素包括市场竞争、股东压力等；监管因素包括审计制度、监管部门的监管力度等。
这些因素相互作用，导致了财务报告舞弊的发生。
（二）国内研究现状我国在财务报告舞弊方面的研究起步较晚，但近年来逐渐得到关注。
国内研究主要集中在财务报告舞弊的特征、影响因素、防范措施等方面。
但是，国内对于审计对策的研究还不够深入，需要进一步探讨。
三、研究内容和方法（一）研究内容本研究将分析上市公司财务报表舞弊的类型、特征和影响，探讨审计师在审计过程中发现和防范财务报表舞弊的方法和技巧，提出相应的审计对策，以减少财务报表舞弊的风险，保证财务报告的真实性和可靠性。
（二）研究方法本研究将采用文献研究法、案例分析法和专家访谈法相结合的方法。
通过对国内外相关文献的综述，分析上市公司财务报表舞弊的类型、特征和影响因素，结合实际案例进行分析，深入了解财务报表舞弊的本质和规律。
同时，通过专家访谈，了解审计师在实际工作中发现和防范财务报表舞弊的方法和技巧，提出相应的审计对策。
四、预期成果本研究的预期成果是：深入分析上市公司财务报表舞弊的类型、特征和影响因素，提出相应的审计对策，为审计师提供实用性的指导，减少财务报表舞弊的风险，保证财务报告的真实性和可靠性。
同时，本研究的成果也将为相关部门提供参考，促进我国资本市场的健康发展。
在国内，财务报告舞弊研究历史较短，且主要以规范性的研究为主，而实证性的较少。
相比较国外深入的财务报告舞弊研究，国内研究还有待加强。
在财务报表审计中，发现财务舞弊的主要手段包括：（1）收入确认方面；（2）不当的会计政策和会计估计；（3）关联交易；（4）现金陷阱等。
陈欣在2007年发表的论文《财务报表舞弊审计相关问题研究》中提出财务报表中存在的其他舞弊手段，包括虚增销售收入、多计应收账款、任意递延费用、隐瞒重要项目等。
上市公司财务舞弊手段及成因分析的开题报告
上市公司财务舞弊手段及成因分析的开题报告一、选题背景及研究意义财务数据是衡量一个企业经营状况的重要指标，也是投资者选择投资标的的重要依据。
然而，在上市公司中，存在一些企业为了达到盈利、降低成本等目的，采用各种手段进行财务数据的虚假报告和造假，即所谓的财务舞弊。
财务舞弊不仅会对企业本身造成损失，而且会对投资者和整个市场产生不良影响，严重时会引发金融风险。
因此，本研究将从财务舞弊的角度分析上市公司存在的问题，并针对财务舞弊的成因进行探讨，为加强上市公司财务管理提供思路和建议。
二、研究内容和方法本研究将从三个方面进行探讨：1.财务舞弊手段的分析通过查阅文献和实际案例，分析上市公司存在的财务舞弊手段，如虚增收入、滥发股票期权、资产减值拖延、资产剥离等，从而了解上市公司财务舞弊行为的特征。
2.财务舞弊成因的分析通过对上市公司财务舞弊案例的深入剖析，从人、制度、外部环境等多个方面，分析导致上市公司财务舞弊的原因。
其中，人的因素主要包括高管腐败、内部控制松懈、诚信观念缺失等；制度的因素主要包括监管不力、法律制度缺陷等；外部环境的因素主要包括市场压力、行业竞争激烈等。
3.加强上市公司财务管理的对策建议从加强内部控制、完善监管机制、提高投资者教育等方面，提出加强上市公司财务管理的对策建议，旨在减少财务舞弊的发生，保护投资者利益，促进市场健康发展。
本研究采用文献查阅和案例分析相结合的方法，对上市公司财务舞弊问题进行深入探讨。
三、预期研究结果通过对上市公司存在的财务舞弊问题进行深入探讨，可以更全面地了解财务舞弊的手段和成因。
在此基础上，提出相关的对策建议，旨在加强上市公司财务管理，保护投资者利益，促进市场健康发展。
会计舞弊开题报告
会计舞弊开题报告1. 引言会计舞弊是指在会计报表中故意进行不当的操纵，以掩盖真实的财务状况或者获取非法的经济利益。
会计舞弊对企业的声誉和财务稳定性产生了严重的负面影响，严重的情况下可能导致企业破产。
因此，研究会计舞弊对于企业和社会的可持续发展非常重要。
本文将对会计舞弊进行深入研究，探讨其原因、影响和防范措施。
2. 背景会计舞弊的发生主要是由于以下几个原因：•贪婪和个人动机：有些企业管理者为了个人利益，故意操纵财务报表。
•压力和目标设定：企业为满足市场和投资者的要求，设置了过高的业绩目标，导致管理层不得不通过操纵财务报表来达到这些目标。
•内部控制不完善：企业内部控制系统的弱点和监管不力，为会计舞弊提供了机会和空间。
•缺乏审计和监督机制：企业对财务报表的审核和监督不到位，为会计舞弊提供了便利。
3. 影响会计舞弊对企业和社会产生了严重的影响：1.经济损失：会计舞弊导致企业财务数据失真，投资者无法准确评估企业的价值，从而可能导致投资损失。
2.市场崩盘：一旦会计舞弊被揭露，企业的信誉受到严重损害，股票价格下跌，投资者信心受到打击，甚至可能引发市场崩盘。
3.法律责任：会计舞弊是一种违法行为，涉及欺诈罪、虚假陈述罪等，相关人员可能面临刑事和民事的法律责任。
4.社会影响：会计舞弊不仅对企业和投资者造成伤害，也给社会带来不良影响，降低了公众对企业和市场的信任。
4. 防范措施为了预防和应对会计舞弊，企业可以采取以下防范措施：1.建立健全的内部控制系统：企业应加强内部控制制度的建设，规范财务报表的编制和审核流程，防止操纵数据。
2.加强审计和监督机制：企业应定期进行内、外部审计，以增强对财务报表的监督和审核，及时发现和纠正舞弊行为。
3.提高员工的诚信意识：企业应加强员工的诚信教育和培训，增强员工意识到会计舞弊的危害，从而提高员工的诚信水平。
4.加强企业文化建设：企业应树立诚信文化，将诚信纳入企业价值观，使员工在企业文化的引导下自觉抵制会计舞弊行为。
我国上市公司会计舞弊与审计失败问题研究的开题报告
我国上市公司会计舞弊与审计失败问题研究的开题报告一、选题背景作为我国经济发展的重要组成部分，上市公司在资本市场起着举足轻重的作用。
然而，自2000年以来，我国上市公司会计舞弊和审计失败问题频频曝光，严重损害了我国资本市场的形象和信誉。
而且，这些问题不仅影响了上市公司自身的经营，也影响了投资者的判断和决策，使得投资者陷入了一种信息不对称的困境。
因此，研究我国上市公司会计舞弊与审计失败问题，探索其中的原因和对策，对于保护投资者权益、维护资本市场的正常运行具有重要的现实意义。
二、研究目的本研究旨在探究我国上市公司会计舞弊与审计失败问题的原因，分析这些问题对资本市场的影响，提出相应的对策和建议，以期为防范和治理上市公司会计舞弊与审计失败问题提供有益的参考。
三、研究内容本研究主要包括以下三个方面的内容：1. 上市公司会计舞弊问题的原因分析：介绍我国上市公司会计舞弊问题的背景和现状，探索会计舞弊的本质和类型，分析会计舞弊的发生原因，包括公司治理机制不健全、内部控制制度不完善、信息披露不透明等。
2. 审计失败问题的原因分析：介绍我国上市公司审计失败问题的背景和现状，分析审计失败的定义和类型，探讨审计失败的发生原因，包括审计监管不到位、审计方法不科学，审计人员素质差等。
3. 预防和治理上市公司会计舞弊与审计失败问题的对策和建议：根据上述分析结果，提出相应的对策和建议，包括改进公司治理机制、加强内部控制建设、完善信息披露制度、加强审计监管、提高审计质量和提升审计人员素质等。
四、研究方法本研究将采用文献研究、案例分析和专家访谈等方法，以深入了解我国上市公司会计舞弊与审计失败问题的实际情况，分析其原因和对策。
同时，本研究将借助SPSS、Excel等统计软件对数据进行分析和处理，为研究成果的可信度提供保障。
五、研究意义通过研究我国上市公司会计舞弊与审计失败问题，本研究可以为我国资本市场的健康发展提供有益的参考。
一方面，本研究可以指导上市公司加强内部控制和信息披露，改善公司治理机制，降低会计舞弊和审计失败的发生率；另一方面，本研究还可以为相关监管机构提供指导意见，进一步加强对上市公司和审计师的监管，保障投资者权益，促进资本市场的稳定和健康发展。
我国上市公司会计舞弊与审计失败问题研究的开题报告
我国上市公司会计舞弊与审计失败问题研究的开题报告一、研究背景及意义会计舞弊与审计失败问题长期以来备受关注。
会计舞弊是指企业对财务报表数据进行人为操作、虚增或虚减以达到某种目的的行为。
审计失败则是指审计师未能发现企业财务报表中存在的错误或虚假信息。
这些问题给上市公司带来了严重的财务风险和声誉风险，影响了股东和投资者的利益，以及整个市场的信心和稳定。
而在过去的几年里，我国上市公司的会计舞弊和审计失败事件屡见不鲜，比如2018年飞乐音响的财务丑闻，以及2019年万达商业地产的审计失败等等。
因此，对这些问题进行深入研究，防范和化解会计舞弊与审计失败问题，有重要的现实意义和实践价值。
二、研究内容与方法本文主要研究我国上市公司的会计舞弊与审计失败问题，探讨其成因和表现形式，并对比国内外对这些问题的防范和管理措施，提出有效的防范和化解措施。
具体研究方法包括文献资料法、案例分析法、专家访谈法等多种方法。
首先，通过对相关文献、资料和新闻报道的调研和分析，了解我国上市公司的会计舞弊现状，以及审计师在应对这些问题上的难题。
其次，通过案例分析法，深入挖掘我国上市公司会计舞弊和审计失败事件的原因和后果，探讨其教训和启示。
最后，通过访谈上市公司财务人员和相关领域的专家，了解其对预防和化解会计舞弊与审计失败问题的看法和建议。
三、研究目标与预期成果本研究旨在全面深入地探讨我国上市公司的会计舞弊和审计失败问题，分析其成因和表现形式，归纳相关案例和数据，提出有效的防范和化解措施，以期能够在一定程度上为提高我国上市公司的财务透明度和规范化水平，保障投资者的合法利益，促进经济健康发展作出贡献。
预期成果包括：1）对我国上市公司的会计舞弊和审计失败问题进行客观全面的分析和评估，深入挖掘其成因和表现形式；2）提出一系列有效的防范和化解措施，为相关部门和企业提供具体的可行性建议和实践经验；3）对我国资本市场和审计行业的未来发展方向和趋势进行探讨和展望。
上市公司会计舞弊成因分析及防范策略审计类毕业论文.doc
上市公司会计舞弊成因分析及防范策略024**07 2**2级审计**班 ***【摘要】论文通过构建成本收益模型、列举大量相关法律法规、结合具体案例对上市公司会计舞弊问题进行了深入的制度缺陷分析、法律法规分析和经济学分析。
针对公司治理结构和法律监督等方面的问题从宏观上提出了:加强内控、明确会计舞弊责任主体、加大惩处力度、提高会计舞弊被查处概率、构建诚信数据库等防范策略。
针对上市公司会计舞弊征兆和手段从微观上提出了:分析舞弊环境、发现会计报表差异、密切关注关联方交易等具体审计方法。
【关键字】上市公司；会计舞弊；公司治理结构；法律法规；缺陷Abstract: The paper carried out in-depth analysis of system errors, of laws and regulations, of economics to the issue of accounting fraud, considering the situation of concrete cases through building cost-benefit models, listing a host of relevant laws and regulations. Aiming to the problems of corporate governance structure and legal aspect of supervision, some methods are put forward such as reinforcing the inside control, making sure the main responsibility for accounting fraud, intensifying punishments, increasing the probability of accounting fraud being investigated, and constructing database integrity. Aiming to the omen of accounting fraud, some audit methods are put forward such as analyzing fraud environment, finding the accounting forms’ differences, and paying attention to the trades of connected company and so on.Key words: Listed company; Accounting fraud; Corporate governance; Law and regulation; Shortage会计信息是一种世界通用的经济语言，高质量的会计信息不仅能够真实、全面地反映一个上市公司在一定时期的经营状况和财务成果，而且对于维护社会经济秩序、保证证券市场持续健康发展具有重要意义。
上市公司财务舞弊行为分析的开题报告
上市公司财务舞弊行为分析的开题报告
一、选题背景：
随着中国资本市场不断扩容，上市公司成为大众关注的焦点之一。
上市公司的财务报告不仅反映了企业的经营状况，也直接关系到投资者
的利益收益。
但是，由于市场竞争的激烈和企业内部管理的不足，一些
上市公司存在着财务报告虚假、财务数据造假等财务舞弊行为。
这些行
为不仅严重损害了投资者的利益，也破坏了市场的公平和透明。
因此，
通过对上市公司财务舞弊行为进行研究和分析，对于维护市场秩序和保
护投资者权益具有重要的现实意义和理论价值。
二、研究目的：
1、分析上市公司财务报告虚假及财务数据造假的情况和原因；
2、探讨上市公司财务舞弊行为对投资者、社会和经济发展的影响；
3、提出防范和化解上市公司财务舞弊行为的对策和建议。
三、研究内容：
1、上市公司的财务报告体系及其意义
2、上市公司财务报告虚假的成因、形式和后果
3、上市公司财务数据造假的方式、手段和目的
4、上市公司财务舞弊行为的防范和化解对策
四、研究方法：
本研究采用文献资料法、案例分析法和调查问卷法等多种研究方法。
借助于国内外相关研究成果和案例数据，对上市公司财务舞弊行为进行
深入分析和探讨，并对西安市某上市公司进行实地调查和问卷调查，以
深入探究影响上市公司财务舞弊行为的因素。
五、研究意义：
通过对上市公司财务舞弊行为的研究和分析，可以提高投资者对上市公司财务报告的风险意识，增强对证券市场的信心。
同时，可以为完善中国的上市公司治理机制、维护市场秩序和保护投资者权益提供理论和实践的支持。
上市公司财务舞弊分析与审计对策研究【毕业论文 任务书 文献综述 开题报告】
上市公司财务舞弊分析与审计对策研究【毕业论文+任务书+文献综述+开题报告】(2011届)毕业论文(设计)题目: 上市公司财务舞弊分析与审计对策研究姓名:专业: 会计学班级:学号:指导教师:导师职称: 年月日摘要:随着经济的发展,舞弊现象呈愈演愈烈的趋势。
进入本世纪以来,国外就发生了多起震惊世界的舞弊大案。
在我国,上市公司财务欺诈也一直不断,“诚信”面临着严峻的考验,更为严重的后果是使会计信息使用者对独立审计产生了质疑,影响到注册会计师职业的生存与发展。
因此,对财务舞弊分析与审计对策的研究已到了刻不容缓的地步。
本文主要先从财务舞弊的基本理论入手,总结了财务舞弊的相关概念、舞弊的动因理论,然后具体分析我国财务舞弊的特征、舞弊的主要手段,并在此基础上提出应对舞弊的审计对策。
研究和探讨这些问题有利于预防和治理财务舞弊行为、切实保护投资者利益,有利于净化投资环境、促进资本市场的健康发展,也有利于促进世界经济的持续和谐发展。
关键词:财务舞弊;注册会计师;审计Abstract:With economic developing, the fraud showed a growing trend. Since entering this century, there was a number of the fraud case that shocked the world in foreign. While in China, the listed companies also have been financial fraud, “integrity” facing a severe test. More serious consequence is that the independent audit of accounting information users had a question, affecting the CPA profession's survival and development. Therefore, Analysis and Audit of Financial Fraud Strategy has reached a critical state.This article start with the basic theory of financial fraud, introduced the concepts of financial fraud, fraud motivation theory,Detailed analysis of the financial fraud and the characteristics of the primary means of fraud and fraud on the basis of audit measures proposed. Research on these problem Can prevent the financial fraud from carrying, protect investor's interests, purify the investment environment, promote the capital market, promote the harmonious development continuously of the international economy too.Key Words:Financial Fraud;Certified Public Accountant;Audit目录一、引言 1二、财务舞弊的基本理论 1一相关概念 1二舞弊动因理论 1三、对我国上市公司财务舞弊的具体分析 2一我国上市公司财务舞弊的特征 2二我国上市公司财务舞弊的因素分析 3三我国上市公司财务舞弊的主要手段 4四、财务舞弊的审计对策 5一保持职业怀疑态度 5二深入了解被审计单位及其环境 5三在审计过程中计划和实施适当的审计程序 6四实地调查和利用专家工作10五、结论11参考文献12致谢14引言随着全球经济的不断发展,财务报告舞弊现象日益蔓延。
上市公司财务舞弊分析与审计对策研究【开题报告】
毕业论文（设计）开题报告题目：上市公司财务舞弊分析与审计对策研究专业：会计学一、选题的背景、意义（一）选题的背景如何有效审计上市公司的财务报表是市场经济国家一个永恒的审计主题。
21世纪初国内外频繁爆发的一系列极具震撼力的重大舞弊案，如我国的银广厦，美国的安然、世界通信等，引发了资本市场的巨大动荡和社会公众的强烈不满，不仅严重危及了资本市场的健康发展，而且对整个会计师行业产生了严重的负面影响。
如为银广夏出具审计报告的中天勤会计师事务所被严厉查处，有关审计师甚至受到了刑事处罚。
（二）选题的意义审计职业界因为未能发现舞弊面临着严重的信任危机和生存危机，因此必须对舞弊展开行动以查处并减少舞弊，研究如何发现财务舞弊及相应的审计对策至关重要。
对上市公司财务舞弊分析和审计对策的研究，其目的在于使财务报告能真实的反应企业的财务状况、经营成果、现金流量等会计信息。
但我国对这方面的研究起步比较晚，尤其是实务方面的研究更少，仍有许多理论和实务问题需要研究。
因此，有必要在对财务舞弊分析的基础上，研究如何从审计师的角度提出相应的审计对策，在财务报表报出之前减少财务舞弊的风险。
二、相关研究的最新成果及动态（一）国外研究综述国外早在20世纪30年代就开始研究财务报告舞弊，这方面的研究也进行得比较深入，研究成果也比较丰富。
国外对财务报告舞弊的研究主要包括财务报告舞弊理论的研究、财务报告舞弊动因理论研究等。
1、相关概念美国审计准则公告82号中定义舞弊性财务报告是：为了欺骗财务报告使用者而对财务报告中列示的数字或其余揭示进行有意识的错报或忽略。
全美反舞弊财务报告委员会(Treadway委员会)将舞弊性财务报告的定义描述为是一种故意的或轻率的行为，无论是虚报还是漏列，其结果是导致重大的误导性财务报告。
美国注册舞弊检查师协会将财务舞弊定义为：有预谋的、故意误报和遗漏重要的事实和会计数据，误导报表阅读者并且在现有信息的情况下会导致其改变判断或决策。
上市公司会计舞弊问题研究的开题报告
上市公司会计舞弊问题研究的开题报告一、研究背景和意义随着资本市场的不断发展，上市公司的经营、财务状况越来越成为投资者关注的焦点，而会计信息的真实性和可靠性则是保障投资者权益的关键。
然而，近年来，一些上市公司存在着财务报告不真实、违规乱象等问题，严重影响了市场的公信力和投资者信心，导致了一些恶性事件的发生，如中信证券会计造假、ST板块炒作等。
因此，研究上市公司会计舞弊问题对于保障投资者的合法权益、维护市场秩序、促进资本市场健康发展具有十分重要的现实意义。
本次研究拟对上市公司会计舞弊问题进行深入剖析，找出造成会计舞弊的原因，并提出相应的预防措施与解决方案，旨在提高上市公司财务透明度和市场信心度，促进上市公司与投资者之间的信任和合作。
二、研究内容和方法本次研究将从以下角度开展：1. 上市公司会计舞弊问题的现状与特点分析。
2. 上市公司会计舞弊的原因和机制分析。
3. 上市公司会计舞弊对投资者和市场的影响。
4. 上市公司会计舞弊的预防与解决方案。
研究方法将主要采用文献调研法、案例研究法和经验研究法。
其中，文献调研法将用于收集和汇总相关文献，明确会计舞弊问题的现状、原因等；案例研究法将用于深入剖析上市公司会计舞弊问题，找出问题的核心；经验研究法将用于结合案例和现有经验，提出相应的解决方案和预防措施。
三、研究预期结果通过本次研究，我们将得出如下预期结果：1. 全面掌握上市公司会计舞弊问题的现状和特点，找出问题的根源；2. 分析上市公司会计舞弊对投资者和市场的影响，并提出相应的措施；3. 详细阐述上市公司会计舞弊的预防与解决方案，并提出相应建议；4. 通过研究成果，提高投资者的风险意识和防范能力，促进行业健康发展。
我国上市公司会计舞弊审计研究的开题报告
我国上市公司会计舞弊审计研究的开题报告一、研究背景及意义会计信息是市场经济中重要的信息来源，上市公司会计舞弊的存在严重影响了投资者的判断和决策，损害了市场信誉。
同时，我国资本市场发展较快，上市公司数量也不断增加。
因此，加强对上市公司会计舞弊审计的研究，能够提高我国资本市场的透明度和健康发展。
二、研究现状目前国内外学者对上市公司会计舞弊审计的研究主要集中在以下三个方面：1.审计程序：通过对审计程序的设计和实施，检查上市公司的财务报表是否存在问题，提高审计效率和准确性。
2.审计标准：建立有效的审计标准和审计方法，对有可能存在会计舞弊的上市公司进行精细化审计。
3.审计意见：提高审计意见的准确性和权威性，充分表露上市公司的财务状况和风险情况。
三、研究内容、方法及计划1.研究内容本研究将围绕上市公司会计舞弊审计的现状、影响因素、审计程序等方面进行深入分析，同时结合国内外审计实践，总结开发有效的审计方法和标准，为提高上市公司审计质量提供经验和参考。
具体内容如下：（1）上市公司会计舞弊的概念和类型。
（2）上市公司会计舞弊审计的现状和存在的问题。
（3）上市公司会计舞弊审计的影响因素分析。
（4）上市公司会计舞弊审计程序的设计和实施。
（5）上市公司会计舞弊审计的标准与方法。
（6）上市公司会计舞弊审计意见的撰写和发布。
2.研究方法本研究将采用文献综述法和实证研究法相结合的方法，以上市公司会计舞弊审计的历史数据为样本，通过统计学方法对数据进行分析，研究上市公司会计舞弊的相关因素，同时结合现行审计标准和方法，制定具有实用性的上市公司会计舞弊审计方法和标准。
3.研究计划本研究计划为期一年，具体研究计划安排如下：（1）第一季度：文献综述，了解国内外上市公司会计舞弊审计的研究现状及主要研究方向。
（2）第二季度：数据收集和处理，运用统计学方法分析上市公司会计舞弊的相关因素。
（3）第三季度：基于现行审计标准和方法，制定上市公司会计舞弊审计方法和标准。
上市公司舞弊行为的动机与防范开题报告
通过对上市公司舞弊行为的深入分析，了解上市公司舞弊行为的根本动机及所采取的主要手段。运用资料和案例支撑论点，做到理论联系实际，触及上市公司舞弊行为的实质；寻找到行之有效的措施来防范上市公司的舞弊行为；最终完成一篇不少于8000字的学士论文。
课题进度计划
1、2011年12月—2012年1月初，确定课题，明确目标，查阅资料，准备开题报告；
三、本论文研究的主要内容
本文在介绍上市公司舞弊行为的基本概念和基本理论的基础上，以格林柯尔财务舞弊案例为切入口，对上市公司舞弊动机及舞弊手段进行了系统分析。最后提出上市公司舞弊行为防范的对策和建议，对上市公司舞弊行为的识别和治理有参考价值。
1、案例分析引出上市公司舞弊行为
（1）公司舞弊的基本概念及分类
（2）格林柯尔财务舞弊案例概述
（3）总结格林柯尔案例带给我们的启示
（4）提出对我国上市公司财务舞弊实施有效治理的政策建议
2、上市公司舞弊的动机
（1）融资动机
（2）操纵股份动机
（3）避免处罚动机
（4）经济利益动机
（5）政治利益动机
3、上市公司舞弊的主要手段
（1）非管理舞弊的手段
（2）管理舞弊的手段
4、如何防范上市公司舞弊行为
2、2012年1月2日—5日，撰写开题报告
3、2012年1月上旬，提交开题报告；
4、2012年1月中旬—3月中旬，查询相关文献，搜集、整理、分析资料，；
5、2012年3月下旬—4月下旬，撰写毕业论文初稿；
6、2012年5月10日，提交毕业论文初稿；
7、2012年5月中旬，提交毕业论文第二稿，修改毕业论文第二稿；
具危害表现在虚假的会计报表传递错信息误导经济行为扰乱经济秩序导致社会信用危机等方而严重干扰了投资人债权人和监管机构的正确决策影响了国家宏观经济和市场经济的冇序运行
上市公司管理舞弊审计问题研究【开题报告】
毕业论文（设计）开题报告题目：上市公司管理舞弊审计问题研究专业：会计学一、选题的背景、意义（一）背景20世纪末21世纪初国内外相继发生了一系列极具震撼力的舞弊丑闻。
在国外，拥有号称全世界最发达、最透明、监管体系最完备资本市场的美国在舞弊丑闻面前同样未能幸免，美国相继曝光了安然、世通、施乐等公司的财务舞弊案，紧随其后，默克公司、微软、迪斯尼等著名公司也纷纷走入财务舞弊的漩涡。
2004年，意大利跨国食品巨头帕马拉特也卷入了财务丑闻，公司涉嫌制造高达85亿美元的假账，多名高管被捕，成为欧洲最大的财务舞弊丑闻。
同样，国内证券市场上的财务舞弊案件也是层出不穷，甚至有愈演愈烈的趋势。
我国自上世纪90年代末以来，相继发生了黎明、麦科特、蓝田、银广夏等财务舞弊与审计失败案件。
先是1997年、1998年发生的新“三大案件”——琼民源、红光实业和东方锅炉。
进入21世纪后，随着监管力度的加强，越来越多的财务舞弊案被揭露。
2000年的郑百文、黎明股份、猴王股份案件的余震还未完全消失，2001年又有麦科特舞弊案，之后的银广夏风暴更是将上市公司的财务舞弊推向了高潮。
一系列的财务舞弊丑闻，导致证券市场上众多投资者遭受了深重的打击，而绝大多数财务舞弊案件的始作甬者，都是管理层当局。
使得上市公司的投资者、外部其他利益相关人以及社会公众开始对会计师事务所的审计质量提出质疑，并开始怀疑上市公司的管理层的诚信度。
因此提高管理舞弊审计已成为一个不容忽视的大问题。
（二）意义通过对上市公司管理舞弊审计研究一方面可以提高了注册会计师识别管理舞弊的技能，提高了审计舞弊的效果，合理地规避了审计失败和审计风险，减轻了其因管理舞弊的频繁发生而导致的诉讼风险，同时维护了注册会计师行业赖以生存的基础——公信力。
另一方面管理舞弊的识别以及管理舞弊审计策略的建立在较大程度上维护了投资者等相关利益主体的权益，重树了公众对上市公司的信心和对注册会计师行业的信任，缩小了公众的审计期望差距，提高了契约的完整性，更有利于相关人员对信息的使用。
上市公司财务报表舞弊及其审计对策研究的开题报告
上市公司财务报表舞弊及其审计对策研究的开题报告一、选题背景及意义随着经济的发展，上市公司的重要性越来越明显。
上市公司是市场的中心，为投资者提供投资机会和资金流动的通道，也成为了国家经济发展的重要组成部分之一。
然而，在上市公司财务报表中存在的舞弊问题，不仅危害了投资者的切身利益，也对上市公司及其所处的市场造成严重的负面影响，甚至可能引发金融危机。
因此，研究上市公司财务报表舞弊及其审计对策，具有重要的理论和现实意义。
二、研究目的和研究问题本研究的主要目的是探讨上市公司财务报表舞弊的原因和途径，并针对其中的审计问题提出有效的对策，以保护投资者的利益和市场的稳定。
具体而言，将从以下几个方面进行研究：1.上市公司财务报表舞弊的种类及其实现途径。
2.上市公司财务报表舞弊背后的原因及其影响。
3.审计对于发现和防范上市公司财务报表舞弊的作用。
4.当前我国上市公司财务报表审计存在的问题及其对策。
三、研究内容和研究方法本研究拟采取文献资料法、问卷调查法、案例分析法及专家访谈法，从多个角度深入分析上市公司财务报表舞弊及其审计对策。
具体内容如下：1. 文献资料法：搜集和阅读有关上市公司财务报表舞弊及审计的文献、法规、标准和相关报告等，并进行分析和比较。
2. 问卷调查法：通过问卷调查的方式，了解上市公司财务报表审计中的问题，以及投资人、审计师和上市公司对于财务报表舞弊的看法和应对策略。
3. 案例分析法：选取一些典型案例，分析其舞弊原因、实现途径及其对市场的影响，从中总结出防范和发现上市公司财务报表舞弊的有效方法。
4. 专家访谈法：邀请相关领域的专家、学者和从业人员进行访谈，听取他们的意见和建议，为本研究提供理论和实践依据。
四、预期的研究成果和意义本研究预期的研究成果和意义如下：1. 通过对上市公司财务报表舞弊的详细分析，揭示其实现途径和原因，并为防范和发现财务报表舞弊提供参考。
2. 通过对审计工作的分析，探讨其在防范和发现上市公司财务报表舞弊中的作用，总结出有效的审计对策。
上市公司财务报表舞弊研究---开题报告
上市公司财务报表舞弊研究---开题报告标题：上市公司财务报表舞弊研究一、研究背景和意义随着市场经济的发展，上市公司财务报表舞弊问题越来越受到广泛关注。
财务报表舞弊不仅损害了投资者的利益，还影响了市场的公平性和透明度，甚至会对整个经济运行产生负面影响。
因此，对上市公司财务报表舞弊的研究具有重要意义。
二、研究目的和内容本研究旨在通过对上市公司财务报表舞弊的现状、原因、手段等方面进行深入探讨，揭示其背后的利益驱动和制度缺陷，提出相应的治理建议，为规范上市公司行为、保护投资者利益、维护市场公平和促进经济发展提供参考。
研究内容主要包括以下几个方面：1.上市公司财务报表舞弊的现状及趋势分析；2.财务报表舞弊的动机和原因分析；3.财务报表舞弊的手段和识别方法研究；4.财务报表舞弊的治理对策研究；5.国内外典型案例分析。
三、研究方法和思路本研究将采用文献资料法、案例分析法、问卷调查法等多种研究方法，以国内外上市公司为研究对象，通过对相关数据的收集和分析，探讨财务报表舞弊的根源和动机，识别其手段和表现形式，提出相应的治理建议。
具体思路如下：1.收集国内外相关研究文献，了解财务报表舞弊的研究现状和前沿动态；2.选取国内外典型案例进行深入剖析，了解财务报表舞弊的具体手段和表现形式；3.设计问卷调查，针对上市公司高管、会计师事务所等相关人员进行调查，了解他们对财务报表舞弊的看法和态度；4.对收集到的数据进行分析和处理，运用统计方法和模型，探讨财务报表舞弊的根源和动机，识别其手段和表现形式；5.提出相应的治理建议，为规范上市公司行为、保护投资者利益、维护市场公平和促进经济发展提供参考。
四、预期成果和创新点本研究预期能够取得以下成果：1.深入揭示上市公司财务报表舞弊的根源和动机；2.识别财务报表舞弊的手段和表现形式；3.提出切实可行的治理建议；4.为规范上市公司行为、保护投资者利益、维护市场公平和促进经济发展提供参考。
创新点在于：通过对国内外典型案例的分析和研究，本研究将更加深入地了解财务报表舞弊的具体手段和表现形式，从而提出更加切实可行的治理建议。
中国上市公司财务报告舞弊研究的开题报告
中国上市公司财务报告舞弊研究的开题报告一、选题背景及研究意义在中国的股票市场中，上市公司财务报告的真实性一直是一个备受关注的问题。
过去几年间，涉及财务造假和舞弊的案例不断涌现，引起了社会广泛关注。
例如，2015年中国石油天然气集团公司（简称中国石化）被指控存在虚增存货、虚增资本开支等问题，最终被罚款60亿人民币；2016年，网易云音乐刚刚上市，就因为涉嫌虚增用户流量和收入遭到调查；2017年中国银行因为16.2亿元的票据的质押出现偏差遭到证监会的调查。
这些案例引起了人们对于上市公司财务报告真实性的关注，以及对于如何预防财务报告舞弊的探讨。
开展中国上市公司财务报告舞弊研究有重要的现实意义。
首先，它有助于提高上市公司财务报告真实性和透明度，增强了社会对于股票市场的信心。
其次，通过对于财务报告舞弊的研究，可以挖掘出背后的原因，为政策制定和监管提供参考依据。
最后，深入研究财务报告舞弊的现象和特征，有助于提高投资者的风险意识和风险管理能力。
二、研究内容及方法本研究将以中国境内上市公司为研究对象，重点关注财务报告舞弊的现象和特征。
具体研究内容包括：1.分析财务报告舞弊的上市公司特征。
通过对于上市公司的各种指标，如规模、行业、财务指标等进行比较研究，发现和总结财务报告舞弊上市公司的共同特征。
2. 系统分析财务报告舞弊的原因。
从企业治理、市场环境、财务审计等多个方面进行综合研究，并探讨企业内部财务管理和监管体系建设方面可以在改善公司治理结构，提高企业票据审批工作流程、3. 建立财务报告舞弊的预测模型。
在研究财务报告舞弊的上市公司特征和原因的基础上，运用先进的数据挖掘算法，建立多元预测模型，有效的识别可能存在舞弊的上市公司。
研究方法包括：文献综述法、实证研究法和财务比较分析法，根据收集和分析的数据运用SPSS模型对数据进行模型构建和预测结果验证。
三、预期研究结果通过本研究，我们将得到以下预期的结果：1. 总结出财务报告舞弊上市公司的共同特征，提高投资者的风险意识和风险管理能力。
关于预防上市公司财务舞弊的研究开题报告
浙江财经大学毕业论文（或毕业设计）开题报告关于预防上市公司财务舞弊的研究——以万福生科公司的财务舞弊研究为例学生姓名指导教师分院会计分院专业名称审计学班级13 计班学号 13 02322016年12月29日浙江财经大学东方学院毕业论文（设计）开题报告学生姓名温正康学号**********分院会计分院班级13审计2班论文（设计）题目关于预防上市公司财务舞弊问题的研究指导老师姓名来明佳职称讲师指导老师研究方向审计学一、论文（设计）选题的依据（选题的目的和意义、该选题国内外的研究现状及发展趋势、主要参考文献等）（一）选题的目的和意义上市公司财务舞弊事件层出不穷,财务舞弊的危害巨大,它不仅会影响国家宏观调控政策、败坏社会道德风气,还极大的损害了投资者尤其是中小型投资者的利益。
上市公司进行财务舞弊或许能为其在短期内带来巨大利益,但是财务舞弊就给公司埋下了巨大的隐患,不定时就会危及企业的利益,不利于企业可持续发展。
因此，该研究具有重要的理论意义、学术价值和实践意义。
（二）该选题国内外的研究现状及发展趋势国外关于企业财务舞弊的研究是比较全面的。
在国外，由于资本的私有化程度高，公司财务公开程度高，财务舞弊的预防体系十分全面，其中包括对财务舞弊现象的集中化检测研究和对于财务报表的公开化审核研究。
对于国内的财务舞弊现象的研究，虽然开始较晚，但是在市场进程的私有制经济发展和部分专家学者的努力下，公司财务舞弊的症状研究和预防机制从总体上看，已经形成良好的框架，虽然财务舞弊现象时有发生，手段层出不穷，但总体的预防措施还是很完备的。
随着经济的不断发展，上市公司不断增多，财务信息已经成为投资人对企业投资的主要参考，于此同时，利用财务舞弊进行金融欺诈的情况也不断增加，银广夏事件，万科福生案件等财务舞弊案件不断发生，也给大众敲响了警钟。
杨清香、刁琰、温洁茹、刘桂良诸位学者分别从董事会，高层心理，内部控制，财务方面等作出实证研究，这对未来的研究方向提供了借鉴。
上市公司管理舞弊及审计的开题报告
上市公司管理舞弊及审计的开题报告1.研究背景与意义上市公司作为市场经济的重要组成部分，其经营活动直接涉及到投资者的利益和市场稳定。
然而，由于诸如腐败、管理不善等原因，上市公司存在着各种可能导致财务报告不真实的情况，从而损害股东权益和市场秩序。
为了防范和减少上市公司管理舞弊行为的发生，保证投资者的合法权益，加强上市公司财务监管，我国加强了对上市公司的审计要求，对审计机构也提出了更高的要求。
本研究将从上市公司管理舞弊的危害、发生原因及其与审计之间的关系等方面进行研究，为完善我国上市公司审计制度及其相关法规提供参考和建议。
2.研究目的本研究旨在：(1) 分析上市公司管理舞弊现象的危害和影响；(2) 探究上市公司管理舞弊的主要原因；(3) 分析如何有效防范和减少上市公司管理舞弊行为；(4) 研究审计对于预防、发现和控制上市公司管理舞弊行为的作用；(5) 提出完善我国上市公司审计制度和法规的建议。
3.研究内容及方法(1) 上市公司管理舞弊现象的概念和危害(2) 上市公司管理舞弊的主要原因(3) 防范和减少上市公司管理舞弊行为的措施(4) 审计对上市公司管理舞弊的控制作用(5) 中国上市公司审计制度及其相关法规的现状和存在问题(6) 根据理论分析、问卷调查、案例分析等方法进行研究4.预期结果(1) 对上市公司管理舞弊行为进行全面深入的研究，揭示其危害和影响；(2) 探究上市公司管理舞弊的主要原因，为预防和控制上市公司管理舞弊提供参考；(3) 研究审计的作用和意义，为完善我国的上市公司审计制度和法规提供参考意见;(4) 提出建议，为国家相关部门出台更加完善科学的法规政策提供建议。
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****大学毕业论文（设计）开题报告（文献综述）
论文题目上市公司会计舞弊成因分析及防范策略
学生姓名* 晶学号0***07 专业审计学
指导教师**平职称** 学历研究生
开题报告（文献综述）内容：
一、论文背景
近年来，无论是国内还是国际上，上市公司会计舞弊的丑闻频频出现：美国的安然、世通，意大利的帕玛拉特、中国的琼民源、郑百文、蓝田股份、红光实业、亿安科技、银广夏、ST黎明等事件，足以说明会计舞弊已经跨越国界，成为世界性问题。
二、问题的提出
会计舞弊行为严重扰乱了正常的社会经济秩序、败坏了社会风气、增加了社会不安定因素，因此，当前治理会计舞弊已刻不容缓，保证会计信息真实可靠，对于维护社会经济秩序，实现经济持续发展具有极其重要的意义。
本人将以《上市公司会计舞弊成因分析及防范策略》为题从会计舞弊成因及其防范策略入手对会计舞弊进行研究和探索。
三、国内外研究现状及研究进展
针对上市公司会计舞弊屡禁不止的现象目前理论界已经对会计舞弊成因进行了分析，并提出了许多防范策略，在一定程度上对会计信息失真起到了抑制作用，但仍存在诸多不足及有待商榷之处。
（一）在分析会计舞弊成因时，许多学者仍将“一股独大”造成的“内部人控制”问题作为上市公司造假的重要原因，认为“内部人控制”为管理层的造假行为一路开绿灯。
其实事实并非如此。
上海证券交易所研究中心的一份研究报告指出：“国有股比重过大与公司业绩呈负的相关关系，而法人股比重与公司业绩呈正相关关系”。
这说明法人股的“一股独大”一定程度上却有利于公司业绩增长。
沈阳合金、湘火炬、新疆屯河等公司之所以业绩连连上升正是因为有德隆这样的大股东。
（二）在提出改革措施时，有的学者从会计行业自身存在的缺限入手分析。
他们认为会计舞弊是由于会计从业人员的专业素质和思想道德水平不高所致，并就此提出了“加强会计人员的继续教育，提高他们的业务素质和职业道德水平”之类的改革措施。
这些改革措施虽对提高会计信息质量起到了一定的促进作用，但尚未触及到问题的根源所在。
（三）在以往的研究中，已经有学者注意到利益驱动是会计舞弊的诱因，得出“是处理处罚较轻让造假者屡屡以身试法”，认为只有“加大处罚力度，增加违规者的造假成本，才能遏制会计造假屡禁不止、愈演愈烈的势头。
”应当承认加大惩处力度对企业的会计舞弊行为起到了一定的震慑作用，但倘若单纯加大会计造假的惩罚力度而不提高被查处概率是起不了多大作用的。
因此加大处罚力度和提高被查处概率两手都要抓、两手都要硬。
四、研究框架及研究思路
上市公司会计舞弊已经成了一个全球化的经济问题，为了清除这一经济毒瘤文章将从现状及危害、成因、识别、防范与治理四个方面对会计舞弊进行深入的剖析。
（一）现状及危害
会计信息是一种世界通用的经济语言，随着我国改革开放的不断深入，市场经济的逐步发展，社会各界对真实会计信息的需求越来越强烈。
然而纵观我国证券市场，其现状并不乐观：2001年因违规而被证监会查处、被沪深证交所公开谴责和批评的上市公司达100多家；财政部公布的2002年度会计信息质量检查显示，利润不实10%以上的企业有103户，占
53.6%；翻看2005年的上市公司公告，一个个财务造假案例层出不穷……这些会计舞弊案件不仅损害了广大投资者的利益，给证券市场以致命的打击，而且扰乱了正常的市场经济秩序，侵害了国家的利益，影响了企业的正常生产经营。
（二）会计舞弊成因
上市公司会计舞弊的原因主要有以下几个方面
1.从企业内部着手分析存在着
(1)公司治理方面的问题：内部控制制度不健全；所有者经营者利益关系不一致，信息不对称；独立董事没有充分发挥防范会计舞弊的作用。
(2)利益的驱使：降低政治成本；保持或获取配股资格；保留“壳”资源；借款动机；避税；规避处罚；个人及小团体利益。
2.从企业外部着手分析存在着
(1)法律方面的问题：惩处力度不大，被查处概率低；法律责任主体不明；法律法规之间的不和。
(2)监督方面的问题：政府的行政监督存在缺陷；注册会计师由于独立性的缺失而导致其监管不力。
(3)诚信方面的问题：行业个人自律性差；社会诚信体制不健全。
（三）会计舞弊的征兆识别
会计识别部分，文章将借鉴外国学者的研究成果，同时通过对实际案例的分析得出企业会计舞弊的征兆及基本手段。
（四）会计舞弊的防范及治理
针对上市公司会计舞弊的成因及其征兆识别，本人将从宏观和微观两个层面提出防范和治理上市公司会计舞弊的措施。
1.宏观层面主要包括：完善公司治理结构；构建一个以民事责任为主兼之行政责任和刑事责任的法律责任体系；加大处罚力度、提高会计舞弊被查处概率。
2.微观层面主要以之前的识别会计舞弊征兆及手段为依据，为会计舞弊审计提供一定的思路和方法。
五、论文拟取得的创新点及不足
论文将全面论述上市公司会计舞弊是由公司治理结构、法律监督、社会诚信等方面存在缺陷造成的。
并通过构建成本收益模型说明惩处力度、被查处概率与会计舞弊之间的关系，指出只有在加大处罚力度的同时提高舞弊被查处概率才能真正抑制会计舞弊。
针对我国现行法规对舞弊者以行政处罚为主、刑事处罚为辅且两者力度不够的现状，提出建立以民事责任为主兼之行政责任和刑事责任的法律责任体系、加强监管等可行的治理措施，其中构建诚信数据库、强化群众和媒体的监督作用等新观点富有一定的建设性。
当然，上市公司会计舞弊的手法千差万别，在针对舞弊征兆和手段提出具体审计方法时可能不能解决与舞弊有关的一切问题。
由于缺乏具体实践，如何将国外有关治理会计舞弊的成熟经验与本国实际情况相结合还有待进一步的研究。
六、参考文献：
［1］蔡斐，王奇波，张孝慧：《帕玛拉特财务丑闻透析》，
［2］陈平泽：《会计造假的收益成本分析》，《审计月刊》2005年２期。
［3］关李：《根除会计信息造假的毒瘤》，《中国审计》2005年第23期。
［4］李明辉，曲晓辉：《我国上市公司财务报告法律责任的问卷调查及分析》，《会计研究》2005年第５期。
［5］刘银国，杨善林，李敏：《公司治理与信息透明度问题研究》，《经济社会体制比较》2005年第4期。
［6］邱海雅,许文延,李晓敏：《上市公司会计信息披露的法律责任》，《合作经济与科技》2005年第10期。
［7］申草：《证监会查处现金经典案例点评》，《中国会计视野》2005年第11期。
［8］孙民：《上市公司关联交易审计方法》，《中国审计》2005年第12期。
［9］《我国独立审计的法律风险研究》，
［10］吴联生：《会计信息失真的分类治理》，大学出版社，2005年。
［11］尹平：《财务造假监控与检测》，中国财政经济出版社，2004年。
［12］张长飞：《从美国总统的十点建议看会计信息失真的防治》，《上海会计》2004年第5期。
［13］《中国上市公司十大管理舞弊案分析及侦查研究》，
报告人签名：
年月
指导教师对开题报告（文献综述）的评语：
论文选题为上市公司会计舞弊，贴近社会热点，具有现实意义。
写作大纲条理清楚，结构较为严密。
查阅文献广泛，具备论文开始写作的基本要求。
同意开题。
指导教师签名：
年月
开题报告或文献综述应根据教师下发的毕业论文（设计）任务书，在教师的指导下由学生独立撰写，在第七学期完成。
开题报告内容至少包括（国内外研究现状、选题意义、论文思路框架、参考文献等）。