第五章_存款类金融机构

• 派生存款：是指商业银行发放贷款、办 理贴现或投资等业务活动引申而来的存 款
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• 金融服务功能：综合性的业务范围，
能够为客户提供多样的金融服务
• 四个方面的金融服务： – 代办业务： – 资本运营服务 – 金融咨询服务 – 个人转账结算服务
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第二节 商业银行的业务
一、资本业务
1、资本：银行成立时投入的原始资金和
储蓄存款：为居民个人积蓄货币资产和获取利息
而设定的一种存款业务
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2、其他负债业务
借款性负债：商业银行通过金融市场或直接向中央 银行借款形成的主动负债业务。
•向中央银行借款：短期负债，主要用于解决临时性 资金不足和周转问题。形式：再贷款、再贴现
•同业拆借：银行之间的短期资金融通，主要用于日 常的资金周转
库存现金：商业银行保存在金库中的现钞。主要 为应付小额提款以及银行自身的日常开支。
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2、贷款业务：存款类金融机构按照一定的
贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数 量的货币资金提供给借款人的业务
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• 信用中介职能：货币资金的实际贷出
者和借入者之间的中介人
存款
贷款
存款者
商业银行
贷款者
利息
利息
利息差
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• 支付中介职能：通过为各经济部门开
立账户，充当货币结算与收付的中间人， 为客户办理资金结算与支付
Fra Baidu bibliotek货款
开户银行
货款
开户行 供应商 原材料
存款 商品
企业A
开户行 客户
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• 信用创造：利用其吸收的的存款，发放
存款业务：保管业务的演化 贷款业务：保管、汇兑、结算业务的延伸
• 职能：信用中介
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现代商业银行的产生
近代银行演进为现代商业银行的三个转折点
• 全额准备金制度演变为部分准备金制度， 使商业银行的信贷业务得以扩大
• 保管凭证演化为银行券，使现代货币得 以产生
• 保管业务演化为存款业务，并使支票制
度、结算制度得以建立，使商业银行具
•发行金融债券：长期负债的主要形式。相对于吸收 存款而言，更具有主动性，但发行费用高，导致筹 资成本较高
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三、资产业务
资产业务：存款类金融机构资金的运用业务， 能为银行带来各种收益
资产业务构成：准备金业务、贷款业务、贴现 业务、应收现金项目、证券投资
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1、准备金业务：是应付各种意外状况的资
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3、自有资本的构成
资本
普通资本
优先资本
其他资本
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普通资本：普通股、资本盈余及未分配利润
•普通股：是银行的主权证明，拥有经营决策 权以及红利分配权
•资本盈余：股票的市场价格高于票面价格而 获得的溢价部分
•未分配利润：税后利润减去股息与红利后的 余额
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优先资本：在股息分配与资产清偿上优先于普
特殊的经营对象：货币
特殊的经营方式：信用
特殊的价格：利率
特殊的资产结构：自有资金很少，绝大部分 资金来源于负债
特殊的经营风险：信用风险
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现代商业银行的基本特征
经营的主要目标是盈利
商业银行
:
:
基本业务是负债业务和资产业务 是存款货币的主要提供者
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二、商业银行的职能
1. 信用中介功能 2. 支付功能 3. 信用创造功能 4. 金融服务功能
积累资金，为银行的总资产减去总负债
资本是一家银行抵御风险的最终防线，是衡量一 家银行真正实力的标志--《巴塞尔资本协议》
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2、资本金的作用
➢资本是存款类金融机构存在与发展的先决 条件
➢资本是补偿意外损失，保护存款者利益的 保障
➢资本是存款类金融机构正常经营活动的重 要保证
➢资本是金融监管部门实施控制的工具
贷款和从事投资业务，衍生出更多的存 款，从而扩大货币的供应量
• 影响商业银行信用创造能力的主要因素
– 原始存款数量 – 个人或企业的现金持有量
– 法定存款准备金率、超额存款准备金率、库 存现金
– 企业的投资机会
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原始存款与派生存款
• 原始存款：是指商业银行吸收的现金存 款或中央银行对商业银行贷款所形成的 存款
现代商业银行
近代银行业
原始银行业
古代的货币经营业
现代商业银行前身是 古代的货币经营业
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古代货币经营业的特点
• 业务范围有限，多是货币保管、兑换、鉴 别、汇兑、
• 保有100%的现金准备，客户交予保管的 货币不用于贷款生息
• 在代客保管货币的活动中，要向客户收取 保管费
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原始银行业的特点
•原始银行业的主要业务
第五章 商业银行
• 商业银行的产生及职能 • 商业银行的业务 • 商业银行的管理
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本章重点、难点内容
• 重点内容
– 商业银行的职能 – 商业银行的各项业务 – 商业银行经营的一般原则
• 难点内容
– 商业银行的信用创造 – 商业银行的资产负债综合管理
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第一节 商业银行的产生及职能
一、商业银行的产生与发展
有了创造货币、创造信用的功能
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现代商业银行经过两条途径产生
组建新 的股份 制银行
旧有的高利贷性质 的银行逐渐适应新 的经济条件，转变 为资本主义性质的 商业银行
现代商业银行
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商业银行的性质：商业银行是以利润最大化为经营目 标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，提供多 功能、综合性金融服务的金融企业。
通资本的资本，包括：优先股、资本性债券等
•优先股：对银行收益以及资产分配的要求权 优先于普通股的股票
•资本性债券：介于存款负债和股票资本之间 的一种债券，如可转换债券
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其他资本：又称储备账户，一般是存款类 金融机构为了应对意外事件，按照一定 比例从税前利润中提取的准备金
– 资本准备金
– 贷款损失准备金
金，资产中流动性最强、盈利性最低的部分，是 日常经营所必需的资产，随时满足客户提现的资 产，也是满足意外贷款等需求的第一资金来源
法
超
定
额
准
准
备
备
金
金
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库 存 现 金
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法定准备金：以法律形式规定商业银行在吸收一 定存款时，必须按照法定准备金率保留最低数额的准 备金，存放于中央银行。
超额准备金：存款的准备金超出法定准备金的部 分，超额准备金的规模直接决定了银行的信贷扩张能 力。
– 证券投资损失准备金
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二、负债业务
负债业务：是存款类金融机构主要资金来源的业 务，包括存款业务和其他负债业务
1、存款业务：是存款类金融机构最主要的资金 来源，包括活期存款、定期存款、储蓄存款等
活期存款：又称支票存款，无存款期限，客户可 随时填开支票支取
定期存款：由客户事先确定存款期限以取得较高 的利息