科研经费的使用和报销细则(2015.9)
科研项目经费报销细则
科研项目经费报销细则1.申请流程科研项目负责人需在项目结项之日起30日内向所属单位或项目资助机构申请经费报销，并提供相应的经费报销申请材料。
2.报销材料申报人应当向所属单位或项目资助机构提交如下报销材料：•项目经费使用情况表•纳税人识别号证明或纳税人资格证明•紧急情况下支出情况的相应凭证•其他与项目经费使用有关的相关凭证和文件以上报销材料除1外，均应为原件或者经过所属单位或项目资助机构认可的复印件，如有不同意见，应提交原件复印件以及解释说明。
3.报销规定3.1 报销金额申报人应当根据项目经费使用情况表的内容按照实际支出报销。
3.2 报销期限申请经费报销需在项目结项之日起30日内完成，逾期未报销或者无正当理由推迟报销的，所属单位或项目资助机构有权决定是否予以报销。
3.3 报销审批经所属单位或项目资助机构审批通过后，将经费报销申请材料报送上级主管部门审核。
4.报销范围4.1 人员经费包括项目负责人、项目参与人员的工资、津贴、奖金等人员支出。
其中，人员经费所列支项必须符合人事处工资标准，并按照国家税务局的相关规定纳税。
4.2 实验材料实验材料指项目所必需的材料、试剂、文献及实验仪器设备、硬件支出等。
实验材料支出必须通过公开招标、竞争性谈判等公开方式进行采购，并具备采购合法有效的采购凭证。
4.3 差旅费差旅费指项目人员因开展项目活动产生的差旅、交通、住宿等支出。
其中，差旅费应当按照国家有关规定批准，并在财务部门备案后进行报销。
4.4 专业服务费专业服务费指需要外部专家或机构提供的技术、咨询、服务等费用。
其中，专业服务费的支出应当符合国家相关法律、法规和政策要求，并按照实际支出情况进行报销。
5.其他规定5.1 经费的使用必须符合相关规定，不得超出项目经费预算，不得用于其他项目或用途。
5.2 经费的使用必须按照国家相关法律、法规和政策进行管理，不得违反相关规定。
5.3 涉及项目经费使用的行为应提高自我约束意识，不得有腐败、浪费、挥霍等行为。
科研经费支出与报销管理细则
科研经费支出与报销管理细则第一章总则第一条为了加强科研经费支出管理，健全内部控制，规范和优化财务报销行为，更好地为科研工作服务，根据《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）、《关于进一步做好中央财政科研项目资金管理等政策贯彻落实工作的通知》（财科教〔2017〕6号）、《高校科研经费管理办法》（校财〔2016〕41号）等规定，结合学校实际情况，制定本细则。
第二条本细则适用于学校各单位、各重点实验基地科研经费的支出及财务报销活动。
第三条科研项目负责人是科研经费管理使用的直接责任人，对支出及财务报销事项的合法性、合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。
第四条项目负责人应严格按照预算批复或合同（任务书）的支出范围和标准使用经费，根据科研项目进度合理安排经费支出，保证专款专用。
第五条财务处负责牵头组织科研财务助理的业务培训、继续教育，指导科研财务助理开展业务工作。
财会人员应严格履行会计职责，对违反规定的报销事项有权拒绝。
第二章开支范围第六条科研经费按照来源渠道不同，分为纵向科研经费和横向科研经费两大类；科研经费支出由直接费用和间接费用组成。
第七条纵向科研经费直接费用开支范围（一）设备费：是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备及其运输、安装、调试，对现有仪器设备进行升级改造以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。
购置单价1000元及以上的通用设备及单价1500元及以上的专用设备，按固定资产管理。
（二）材料费：是指项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。
应规范材料入库、领用管理，不得以购代支。
（三）测试化验加工费：是指在项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。
1.向校内单位转账支付测试费。
使用学校平台进行测试化验加工的，可以通过内部转账方式支付，转账时，须填写《高校内部转账单》，并附测试化验加工明细单。
科研项目资金管理办法之经费使用与报销手续
科研项目资金管理办法之经费使用与报销手续摘要：科研项目资金的使用与报销是科研工作中非常重要的环节。
本文将介绍科研项目经费使用和报销的相关管理办法和手续，包括经费使用范围、经费支出方式、经费使用限制以及报销流程等方面的内容。
1. 经费使用范围实验室设备购买和维护费用；实验耗材的采购费用；科研团队成员的差旅费用；科研成果推广宣传的费用；科研会议和学术交流的费用等。
在使用经费时，必须确保经费的使用在科研项目的范围内，并符合相关管理规定。
任何非科研项目相关的支出必须得到相关部门的批准。
2. 经费支出方式2.1 直接支付方式直接支付方式指的是通过银行转账等方式将经费直接支付给供应商或服务提供商，如实验耗材供应商、设备维护公司、差旅报销对象等。
在进行直接支付时，必须确保支付对象与实际支出的费用一致，避免出现虚假支付的情况。
2.2 报销方式报销方式指的是经费使用者先垫付费用，然后在规定的时间内提交相应的报销材料，由财务部门进行审核并退还相应的款项。
报销方式适用于一些费用无法提前预支付或无法通过直接支付方式进行支付的情况。
常见的报销费用包括差旅费、交通费、会议费等。
3. 经费使用限制3.1 单项限额对于不同类别的经费使用，通常会有单项限额。
例如，对于实验设备的购置费用，可能会有一个单项限额，超过这个限额的费用将不能使用科研经费进行支付。
3.2 时间限制经费使用通常有时间限制，即在科研项目的执行期限内进行使用。
超过该期限的费用将不能计入科研项目经费中。
3.3 支出审核科研项目经费使用需要经过相关部门的审核。
在使用经费前，必须提前向财务部门提交申请，并提供相关的费用预算、支出计划等材料。
只有经过审核并获得批准后，才能使用经费。
4. 报销流程4.1 报销准备经费使用者需要准备相关的报销材料，包括费用发票、费用明细、报销申请表格等。
确保每一笔费用都有明确的发票和费用明细，以便财务部门进行审核。
4.2 费用归类将费用按照不同的类别进行归类，例如差旅费、会议费、交通费等。
科研经费管理办法实施细则
科研经费管理办法实施细则科研经费管理办法实施细则第一章总则第一条依据《AA 工业大学科研经费管理办法》制定本实施细则第二章预算编制和调整管理第二条预算编制纵向科研项目预算按项目主管部门要求编制，横向科研项目预算按合同和主管部门的讣定结果编制。
纵向项目结余经费一般按预研戒续研计划新编制预算，编制时各科目丌设比例限制，在项目主管部门和学校规定的开支范围和时间内使用；横向项目结余经费在学校规定的范围内使用。
第三条预算调整（一）纵向项目直接费用预算调整，按以下方式办理1.学校预算调整权限内的预算调整规定自然科学类项目：直接费用中，设备费预算总额调减、设备费内部预算结构调整、拟贩置设备的明细发生变化，由财务处和科研院审批后执行。
直接费用中除设备费以外的其他科目分为两类管理，同一类预算额度内，项目负责人可结合实际情冴自行调剂使用，两类之间的预算调剂由财务处和科研院审批后进行。
其中，劳务费、与家咨询费、会议费/差旅费/国际合作交流费、其他支出等四个科目为一类；材料费、测试化验加工费、燃料劢力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费为另一类。
社会科学类项目：直接费用除外协费外，其他科目分成两类，两类之间的预算调剂由财务处和科研院审批后进行，同一类预算额度内，项目负责人可结合实际情冴自行调剂使用。
其中，劳务费、与家咨询费、数据采集费、会议费/差旅费/国际合作交流费、其他支出为一类，图书资料费、设备费（含设备耗材）、印刷出版/宣传费为另一类。
2.超出学校预算调整权限的预算调整规定纵向项目如超出本单位调整权限的事项，如设备费、合作经费等调增，需由项目负责人根据科研活劢实际需要提出申请，按规定程序报财务处和科研院审核后，报项目主管部门审批。
3.学校作为参不单位的项目，预算调整报牵头单位审批后，再办理校内预算变更事项；学校作为主持单位的项目，合作单位的预算调整必须报我校财务处和科研院审批。
（二）横向项目的预算调整，按以下方式办理1.技术服务、技术咨询类项目的各科目预算，由项目负责人根据研究需要调剂使用。
科研经费报销规范(财务) - 科研经费报销规范
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课题负责人签字
横向课题劳务 费报销流程图
＜500元
财务处审批 ≥500元 院长审批
交财务处报销
二、几种特殊开支的报销流程
（二）课题组提成 只有横向课题结题后才可提成，按实际 到院的科研经费提取，其金额以课题组的结 余额为限，其中专职教师、行政人员比例 20%，专职科研人员15%。
报销人在科研处网站上下载 并填写“横向课题经费提成 审批表”，填写“经费本”
二、几种特殊开支的报销流程
（七）招待费 院级课题、纵向课题的下达经费原则上 不能支出招待费。在配套经费中支出不得超 过10%，金额不超过5000元，横向课题不能 超过20%。每笔招待费都要填写“业务招待 费审批表”，经院办主任、院长签名。
二、几种特殊开支的报销流程
（八）仪器设备等固定资产 一般设备单价500元以上（含500元）， 专用设备（仪器设备）单价800元以上（含 800元），且耐用时间一年以上，属于固定 资产范畴，在项目负责人签名后需报后勤处 登记、由固定资产管理员签名后方可报销。
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二、几种特殊开支的报销流程
科研经费报销相关规定
科研经费报销相关规定1、文件依据科研项目经费根据其来源分为纵向课题经费、横向课题经费、校级课题。
科研经费审批流程和支出按相关管理办法执行。
《国家自然科学基金项目资金管理办法》（财教〔2015〕15号）《国家社会科学基金项目资金管理办法》（财教〔2016〕304号）《江西师范大学关于激发科研活力完善科研经费管理的若干措施》（校发〔2018〕10号）《江西师范大学科研项目间接费用管理试行办法（修订）》（校发〔2018〕12号）《江西师范大学国家级项目配套管理办法（2018修订）》（校发〔2018〕14号）《江西师范大学横向项目管理试行办法》（校发〔2018〕23号）2、经费审批权限科研经费实行项目负责人负责制，按预算执行，经费使用实行分级审批。
国家级项目配套经费需经科学技术处或社会科学处处长审批签字后方可报销。
科研经费单笔经费项目负责人所在单位负责人（分管科研负责人或财务一支笔)科技处/社科处负责人（处长）单笔经费<5万√5万≤单笔经费<10万√√10万≤单笔经费√√√项目负责人本人的差旅费、通讯费等需要单位分管科研负责人或“财务一支笔”审批3、科研经费开票要求纵向课题一般不开具票据，如果对方单位确需票据，则根据《江西省行政事业单位票据管理办法》，可凭银行入账单复印件加盖财务专用章为入账依据。
01 横向课题经费到账03 单位或项目负责人签字 04 凭合同、经费到账单到财务处办公室201确认交税额度 05 财务处报账室交税 06财务处办公室开票 02 填制《开票申请单》、预开发票填《预开发票申请单》4、科研经费预算调整◆差旅费、会议费、国际合作交流费在不突破三项支出预算总额前提下可调剂使用；◆科研项目预算确有必要调整的，应当按照规定报批。
在项目总预算不变的情况下，将除劳务费和专家咨询费外的其他预算科目下放给项目承担单位。
项目负责人提出调整预算并签字科技处或社科处主要负责人审核签字报财务处科研项目管理人员5、差旅费科研项目差旅费是指在科研课题研究开发过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的住宿、旅费、伙食补助、杂费、考察费等外埠差旅费、市内交通费用等。
科研经费报销流程PPT课件(34页)
经费本的使用
►是科研经费使用情况的书面记录凭据。前面 记录的是院级、纵向、横向课题的下达经费 使用情况，后面是配套经费。
►经费本需妥善保管。 ►各级各类科研项目经费的管理，实行项目负
责人负责制，按相关规定专款专用。
二、科研经费的开支范围
（一）一般范围
► 图书、资料费：资料收集、录入、复 印、翻拍、翻译等费用及必要的图书 和专用软件购置费、电子资料、邮寄 费等。其中图书要办理入库手续。
►用科研经费为自己及家人购买保险。 ►个人旅游消费。
►将以外协费、合作费的形式经费转入与 自己利益相关的企业，再地下分赃。
►购买仪器设备吃回扣。
三、科研经费报销流程
纵向课题及院级课题 科研经费报销流程图
►“超过500元”是指一张票据超过500元， 或者一次报销同一类票据总额超过500 元。
►劳务费：支付给直接参与项目研究的在 校研究生和其它课题组临时聘用人员， 不超过10%。
►管理费：纵向课题5%。 ►其它与科研项目有关的必要开支，按国
家有关规定和学院财务制度执行。
（二）院级课题经费的开支范围
►是指人文、科技类的院级课题
►院级科研创新团队建设项目按配套经费 管理。
►支出范围包括：图书、资料费，印刷费， 课题调研费，测试、分析费，差旅费， 学术会议，实验仪器设备、材料等
•
13、不同的人生，有不同的幸福。去发 现你所 拥有幸 运，少 抱怨上 苍的不 公，把 握属于 自己的 幸福。 你，我 ，我们 大家都 可以经 历幸福 的人生 。
•
14、给自己一份坚强，擦干眼泪；给自 己一份 自信， 不卑不 亢；给 自己一 份洒脱 ，悠然 前行。 轻轻品 ，静静 藏。为 了看阳 光，我 来到这 世上； 为了与 阳光同 行，我 笑对忧 伤。
2015年菏泽科研经费使用方案
2015年菏泽市科研经费使用方案一、市级科技发展计划安排总体框架围绕深化科技体制改革，推进重点科技工作开展，发挥科技对经济社会发展的引领支撑作用，2015年市科技发展计划安排科技合作、科技创新平台建设、企业研发投入奖励专项三类项目，更加高效配置科技资源，更加强化科技与经济紧密结合，努力服务全市稳增长调结构，全面提升自主创新能力。
二、市级科技计划项目经费安排市级科技发展计划共安排经费1000万元，其中科技合作项目550万元、科技创新平台建设项目250万元、企业研发投入奖励专项200万元.1、科技合作项目。
借力高等院校、科研院所创新能力、科研资源突出的优势，支持其与我市企业开展的切合实际、不同形式、实效明显的产学研合作。
①安排科技合作项目经费300万元，支持我市企业2014年以来已签订产学研合作协议（合同）、合同经费20万元以上（需附财务支付凭证）、责权利明确、形成企业自主知识产权的国内外科技创新合作；②安排科技合作活动经费150万元，用于组织或参与的产学研对接交流、技术服务订制、技术任务委托、专家聘任、招才引智、招研引技等，铺建企业与高校院所联系对接的便捷通道。
③安排科技特派员项目经费100万元，推进科技特派员工程向纵深发展，建立和完善农村社会化科技服务体系。
2、科技创新平台建设项目。
计划安排项目10项，支持经国家、省、市认定的基础性公益性科研平台（科技创新合作平台）、科技企业孵化器、行业科技创新公共服务平台、企业院所共建研发平台或合作基地的建设，提高区域科技创新能力。
3、企业研发投入奖励专项。
发挥政府制定政策、营造环境、激励引导的作用，鼓励企业加大研发投入力，成为技术创新决策、投入、组织和成果转化的主体。
安排200万元企业研发投入奖励专项资金，对2014年度研发投入总量增幅、研发投入占销售收入比重（按4:6权重综合计算）排名得分前十的企业，给予20万元奖励支持。
三、支持方式本次科技发展计划项目主要采用无偿资助的支持方式。
科研经费的使用和报销细则(2015.9)
科研经费的使用和报销细则(2015.9)科研经费的使用和报销第一条科研经费报销票据的基本要求（一）真实、合法。
用于报销的票据必须是财政、税务部门规定使用的合法有效票据。
内容填写必须真实、完整，要素齐全，并加盖收款单位“财务专用章”或“发票专用章”。
购物发票上应列明购物明细，如未列明购物明细（如仅填写办公用品”等），须附购物电脑小票或加盖销售单位有效印章的清单。
经办人不得要求收款单位开具与经济活动不相符的票据，并对所取得票据的合法性负责。
项目负责人则对票据所反映业务活动的真实性、有效性负责。
（二）时限要求。
票据应在开具之日起1年内报销；科研课题经费使用期限为：立项、结题之日起分别向前推、向后延5个月。
（三）采购要求。
凡财政性资金的科研经费其采购行为必须遵守《政府采购法》，项目负责人应根据年度政府集中采购目录和限额标准编制采购预算，报科研管理部门。
科研管理部门汇总后报相关职能部门进行采购。
无采购预算不得采购，应采购而未采购的不予报销。
（四）报销范围。
科研经费支出报销的范围、额度以批复的项目经费预算表为准。
预算表中列有的支出项目，在额度范围内，按财务制度予以报销。
否则不予报销。
横向科研经费的开支范围，在确保完成项目合同任务的前提下，按合同约定执行。
（五）付款方式。
科研经费借支、报销严格控制现金支付方式，一般采用公务卡结算和银行转账方式支付。
城市间交通费、会务费、培训费等费用，要求使用公务卡结算支付，减少现金支付。
确因特殊情况，未按规定使用公务卡结算的，须说明原因，经财务部门负责人审批，方可报销。
借款的现金额度一次不得超过3000元，原借款未结清不得办理新的借款。
第二条科研经费中几项主要经费的报销细则（-）差旅费差旅费是指在项目实施过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等活动所发生的差旅费、交通费用等。
项目负责人须对出差事由、线路的真实性，出差人员身份及报销费用的合理性负责。
差旅费报销标准按照《内江师范学院差旅费管理办法》（内师院发【2014】31号）的规定执行。
科研经费管理细则
科研经费管理细则科研经费在科学研究中起着至关重要的作用，它为科学家们提供了进行实验、采购设备和开展研究所需的资源。
为了保证科研经费的合理使用和管理，制定科研经费管理细则是必不可少的。
本文将详细介绍科研经费的管理细则，包括经费申请、使用、报销等方面的规定。
一、经费申请1. 科研经费的申请应在项目计划书的基础上进行，项目计划书需包含研究目的、方法、预期成果、经费需求等内容。
2. 经费申请应明确说明所需经费的具体用途和金额，并附上详细的预算表。
3. 经费申请应提交给科研项目评审机构或相关部门进行审批，并提供项目计划书和其他必要的附件材料。
二、经费使用1. 经费的使用应按照项目计划书中规定的用途进行，不得擅自改变经费使用方向。
2. 经费使用涉及到设备、劳务和材料的采购，应按照相关采购规定进行，确保采购的合理、公正、公开。
3. 经费的使用必须符合相关法律法规和研究伦理要求，不得用于违法违规活动。
三、经费报销1. 经费报销应及时、准确地进行，报销时需提供相关票据和报销申请表。
2. 报销金额不得超出经费预算，对于超出预算的部分，需要提供相应的说明和解释。
3. 经费报销应符合相关财务规定，包括报销流程、报销时间等要求。
四、经费管理监督1. 经费管理应建立健全的监督机制，监督机构需定期对科研项目进行经费使用情况的审核和检查。
2. 经费管理应公开透明，相关的经费使用情况和报销情况应公示，接受其他科研人员和社会公众的监督。
3. 对于经费使用中的违规行为，应及时进行处理和追责，确保经费的合法合规使用。
五、科研经费管理细则的修订1. 科研经费管理细则应根据实际情况不断修订和完善，以适应科学研究的需求和发展。
2. 细则的修订应征求科研人员的意见和建议，确保修订后的规定能够得到有效执行和落实。
3. 细则的修订应充分考虑科研经费的合理使用和管理情况，避免过度约束科研人员的创新研究。
结语科研经费管理细则的制定对于科学研究的健康发展和资源的合理利用具有重要意义。
科研经费支出与报销管理细则
科研经费支出与报销管理细则第一章总则第一条为了加强科研经费支出管理，健全内部控制，规范和优化财务报销行为，更好地为科研工作服务，根据《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）、《关于进一步做好中央财政科研项目资金管理等政策贯彻落实工作的通知》（财科教〔2017〕6号）、《高校科研经费管理办法》（校财〔2016〕41号）等规定，结合学校实际情况，制定本细则。
第二条本细则适用于学校各单位、各重点实验基地科研经费的支出及财务报销活动。
第三条科研项目负责人是科研经费管理使用的直接责任人，对支出及财务报销事项的合法性、合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。
第四条项目负责人应严格按照预算批复或合同（任务书）的支出范围和标准使用经费，根据科研项目进度合理安排经费支出，保证专款专用。
第五条财务处负责牵头组织科研财务助理的业务培训、继续教育，指导科研财务助理开展业务工作。
财会人员应严格履行会计职责，对违反规定的报销事项有权拒绝。
第二章开支范围第六条科研经费按照来源渠道不同，分为纵向科研经费和横向科研经费两大类；科研经费支出由直接费用和间接费用组成。
第七条纵向科研经费直接费用开支范围（一）设备费：是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备及其运输、安装、调试，对现有仪器设备进行升级改造以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。
购置单价1000元及以上的通用设备及单价1500元及以上的专用设备，按固定资产管理。
（二）材料费：是指项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。
应规范材料入库、领用管理，不得以购代支。
（三）测试化验加工费：是指在项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。
1.向校内单位转账支付测试费。
使用学校平台进行测试化验加工的，可以通过内部转账方式支付，转账时，须填写《高校内部转账单》，并附测试化验加工明细单。
科研项目资金管理办法之经费使用与报销手续
科研项目资金管理办法之经费使用与报销手续1. 引言2. 经费使用手续2.1 经费申请经费用途的明确说明经费金额的估算经费使用时限的规定申请经费时需要填写相应的申请表格，并附上相关的支持材料（如购买设备的报价、合同等）。
申请表格需要经过项目负责人的签字并提交给项目管理机构。
2.2 经费预算各项经费用途及费用预算经费使用计划和时间安排经费预算需要经过项目管理机构的审核和批准后方可执行。
2.3 经费使用经费使用必须按照预算和计划执行经费使用需要填写相应的使用记录，并保存相关的票据和凭证对于非项目计划内的经费使用，必须经过项目管理机构的批准项目负责人有责任监督和核实经费的使用情况，并定期向项目管理机构汇报。
3. 经费报销手续3.1 报销申请报销金额及费用明细报销时间和地点相关票据和凭证报销申请需要填写相应的申请表格，并附上相关的票据和凭证。
申请表格需要经过项目负责人的签字并提交给项目管理机构。
3.2 报销审核项目管理机构收到报销申请后，会对报销申请进行审核。
审核内容包括：报销金额与费用明细的合理性和真实性相关票据和凭证的完整性和合法性报销申请是否符合科研项目资金管理办法的规定如审核通过，项目管理机构会将报销金额划拨给申请人或直接支付相关费用。
3.3 报销记录和归档经费报销后，项目负责人需要做好相关的记录和归档工作。
记录包括：报销金额和费用明细的记录报销申请和审核的记录票据和凭证的归档这些记录和归档的材料需要保存一定的时间，以备将来的审计和查询需要。
4. 结论科研项目资金的合理使用和有效报销对于项目的顺利进行非常重要。
项目成员在经费使用和报销过程中应严格按照科研项目资金管理办法的规定操作，并做好相应的记录和归档工作。
只有科学合理地管理和使用项目经费，才能保证项目的顺利进行和取得优异的科研成果。
科研项目经费报销细则
科研项目经费报销细则
科研项目经费报销细则
科研项目经费报销细则
说明：.基本经费的开支，凡金额达元的必须使用公务卡或由计财处从银行转账；特殊情况必须作出说明并经分管校领导审批同. 科研项目经费的报销，遵循以下基本流程：项目负责人把要报销的票据整理规范后（不粘贴）交科研处一科研处经办人员初步
审核票据，如发现不符合报销要求及时告知项目负责人修正如符合报销要求则在完成相关领导签批程序后通知项目负责人领取票据T
项目负责人再按计财处报账要求粘贴票据到计财处报账一计财处对票据进行终审，并审核经费开支范围是否符合预算，完成报销手续。
. 本校配套资助和立项资助的项目经费，除部分启动经费外，必须在项目结项之后才能报销全部经费。
.劳务费、数据采集费、专家咨询费均属人力资源费，其报销比例为：划拨部分必须按三项各占计算，配套（含横向）部分三项可在的总额内适当微调。
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说明：1.基本经费的开支，凡金额达200元的必须使用公务卡或由计财处从银行转账；特殊情况必须作出说明并经分管校领导审批同意。
2.科研项目经费的报销，遵循以下基本流程：项目负责人把要报销的票据整理规范后（不粘贴）交科研处→科研处经办人员初步审核票据，如发现不符合报销要求及时告知项目负责人修正/如符合报销要求则在完成相关领导签批程序后通知项目负责人领取票
据→项目负责人再按计财处报账要求粘贴票据到计财处报账→计财处对票据进行终审，并审核经费开支范围是否符合预算，完成报销手续。
3.本校配套资助和立项资助的项目经费，除部分启动经费外，必须在项目结项之后才能报销全部经费。
4.劳务费、数据采集费、专家咨询费均属人力资源费，其报销比例为：划拨部分必须按三项各占10%计算，配套（含横向）部分三项可在60%的总额内适当微调。
大学科研经费报销管理办法
大学科研经费报销管理办法为了规范大学科研经费报销管理，加强经费使用监管，提高经费使用效率，特制定《大学科研经费报销管理办法》。
一、适用范围本办法适用于本校教职工从科研经费中报销各类支出的管理。
二、经费申请1. 科研课题立项时，研究团队应明确经费需求，并按照学校规定的程序报经费申请。
经费申请需要包括科研经费资金来源、具体用途、使用时间等，并需在科研经费申请表上详细填写。
2. 经费申请提交后，科研管理部门应按照学校的相关规定审核，确认申请金额。
如发现申请不合理情况，应及时告知申请单位。
3. 经费申请通过后，研究团队应及时按要求做好经费管理，记录经费使用情况并保存相关支出凭证。
经费支出需符合学校相关规定，并应保存至少五年以备审计。
三、经费使用1. 经费使用应符合经费申请表上所填的用途，不得超过预算，且不得用于与科研无关的支出。
如发现有经费被用于非规定支出，应立即报告相关管理部门进行处理。
2. 经费使用时，应严格按照学校相关规定执行。
对于外购设备、材料等资产，应按照学校资产管理办法进行登记及管理。
3. 对于涉及到个人开支的经费使用，应严格按照学校规定执行。
具体开支情况应有完整的凭证，如餐费、交通费等。
4. 各部门应按照学校执行标准上报科研经费使用情况，明确列示使用金额、时间、用途等详细信息，供监管部门进行监督。
四、经费结余处理1. 科研经费遗留下来的结余资金需要按照学校相关规定进行处理。
可以根据研究经费的情况，以及学校绩效支付政策和科研激励政策为依据，进行相应设定。
2. 科研团队组织人员讨论决策，将结余资金重新分配用于新的研究项目，或是其他有关科研的用途。
五、经费审查与追溯1. 大学科研经费使用过程中，应有科研管理部门或财务审计部门进行管理，审查、监理其流转使用情况。
2. 对于发现的经费使用违规问题，应按照相关规定及时纠正处理，如在审查中发现重大问题，应向学校领导汇报处理建议。
3. 科研团队及研究人员应尊重经费管理部门和财务审计部门的审核和监管工作，提供必要的支持和配合，保证工作顺利开展。
科学技术部工作人员的科研经费管理与报销
科学技术部工作人员的科研经费管理与报销科学技术部作为国家科研机构，承担着推动科学技术创新的重要职责。
为了保证科研工作的顺利进行，科学技术部需合理管理和报销科研经费。
本文将探讨科学技术部工作人员的科研经费管理与报销的相关问题。
一、科研经费管理科学技术部工作人员在开展科研工作时，需要合理规划和管理科研经费，确保科研项目能够按时、高效地完成。
1. 科研项目预算编制在科研项目启动之前，科学技术部工作人员需要根据项目的研究内容和要求，编制科研预算。
科研预算应包括项目所需的实验设备、人员费用、材料及其他开支等各项费用。
预算编制应力求科学合理，预留一定的余地，以应对可能出现的意外情况。
2. 经费使用审批科研经费使用需经过科学技术部的审批程序。
科学技术部将根据项目的实际需要和预算编制的合理性，对科研经费的使用进行审批。
审批通过后，工作人员方可开始使用经费，但需遵循相关的使用规定。
3. 经费监管科学技术部需建立科研经费的监管制度，确保经费使用的合规性。
科研项目经费需要进行有效的监控与跟踪，确保经费使用的合理性和准确性。
监管部门应随时了解经费使用情况，及时发现和处理可能存在的问题。
二、科研经费报销科学技术部工作人员在完成科研项目后，需要按照规定程序进行科研经费的报销。
1. 报销申请科学技术部工作人员完成科研项目后，需填写科研经费报销申请表，并附上相关的费用凭证、单据等。
报销申请表应包括项目名称、报销金额、费用明细等信息，确保报销的准确性。
2. 财务审核科研经费报销申请表提交后，财务部门将对报销申请进行审核。
审核内容包括报销金额的准确性、费用凭证的合规性等。
财务审核通过后，经费报销申请才能继续进行下一步的处理。
3. 经费核销财务审核通过后，科学技术部将核销相应的经费。
经费核销应根据科研经费使用的实际情况和费用明细，核算每项经费的使用情况，并进行相应的核销处理。
4. 报销记录保存科学技术部应建立完善的科研经费报销记录保存制度，将报销申请表、费用凭证、审核记录等相关文件妥善保存。
关于科研经费报销的说明及流程
关于科研经费报销的说明及流程科研经费主要包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版文献信息传播知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、图书资料费、其他支出等。
支付范围应符合科研经费管理办法的规定：.设备费：是指在课题研究开发周期以内发生的以下三类费用：（）购置或试验专用仪器设备；（）对现有仪器设备进行升级改造；（）租赁外单位设备。
不应列支预算外设备；应有完整的固定资产验收手续；使用属于承担单位支撑条件的设备不得在专项经费中列支设备租赁费。
.材料费：材料费是指课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等方面的支出。
用发票列支时需附合同或协议（金额在元以上）；不得列支大量的日常办公耗材；不得在专项经费中列支生产性材料、基建材料等。
.测试化验加工费：是指在课题研究过程中支付给外单位（包括课题承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。
列支应当提供发票、委托合同、测试结果报告；在课题承担单位（包括合作单位）内进行测试，承担单位的测试化验加工部门应为独立经济核算单位，并应有内部委托、内部结算的有关规定和结算凭证；不得以测试化验加工费的名义分立子任务，变相转拨经费。
.燃料动力费：在课题研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。
不能单独计量的仪器设备、科学装置以及实验室日常运行的水、电、气、暖等支出属于间接费用的开支范围，不能再重复列支或分摊。
.会议费：是指因科研业务需要举办的业务性会议而发生的会议费用。
会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议场地租金、交通费、文件印刷费、办公文具、医药费等。
在预算范围内据实报销。
会议费报销时须附会议通知（含会议议程）、会议费支出预算表、会议费支出明细清单、实际参会人员签到表（包含参会人员姓名及工作单位）及会议服务单位提供的费用发票、原始明细单据、电子结算单、委托协议（合同）等资料。
大学生科研活动经费报销细则
大学生科研活动经费报销细则为了加强学生科研实践活动经费管理，进一步健全、完善经费管理制度，提高资金使用效益，充分调动学生参与科研实践活动的积极性，鼓励学生承担科研项目，争取更多的锻炼，提升学生的创新能力和科研实力。
根据学校财务处和大学生科研实践中心的相关规定，制定经费报销细则。
一、报销范围科研实践活动经费是指项目研究过程中所必需的开支经费。
经费的开支范围一般包括设备费、打印复印费、资料费、材料费、分析测试费、机时费、邮费、国内调研交通费、会议费及经批准的其他费用等。
（一）国家大学生创新性实验计划1、设备费：是指在课题研究开发过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用，购置的设备或仪器应作为学校固定资产统一管理。
专项经费要严格控制设备购置费支出，该项费用应由科研部门主管处长签批。
2、打印、复印费：指开展课题研究所需的资料打印、复印等费用。
3、资料费：指开展课题研究所必要的图书购置费、学术刊物订阅费等。
4、材料费：是指在课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购费用。
5、分析测试费: 指测试、计算、分析费等。
6、机时费：指用于课题研究必需的上网费。
7、邮寄费：指在课题研究开发过程中，邮寄资料、材料等必需物品的邮寄费。
8、国内调研交通费：指为完成课题研究工作而进行的国内调研活动开支的交通费，长春市内只报销公交车费，国内长途只报销客车费和火车费，火车费只报销硬座部分。
9、会议费：是指在课题研究开发过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用。
报销时，需附相关证明（会议邀请函或通知书，以及证明）。
10、劳务费、咨询费等其它费用一律不得在项目经费中列支。
11、除上述所列各项以外的特殊支出，须由项目负责人提出书面申请，经校团委批准同意后方可发生，否则一律不予列支。
（二）科研立项1、打印、复印费：指开展项目研究所需的资料打印、复印等费用。
大学科研经费支出管理实施细则
大学科研经费支出管理实施细则第一章总则第一条为进一步规范科研经费支出行为，明确科研资金审批程序、范围和权限，落实经济责任制，根据《会计法》《关于进一步完善省级财政科研项目资金管理等政策的实施意见（试行）》等的有关精神和《XX大学科研经费管理办法》相关规定，结合学校实际，制定本细则。
第二条本细则所指科研经费是从校外取得，并纳入学校科研管理的科研项目经费。
第三条科研经费的使用必须确保支出内容的真实性，遵循“政策相符、目标相关、经济合理”的原则；经费开支经手人及证明人要提高责任意识，并对开支的真实性负责。
第四条科研经费支出必须遵循科研项目预算的安排，体现“无预算、不支出”的要求。
第二章支出审批权限及程序第五条按照分类管理、分级授权、限额审批原则，实行各级负责人“一支笔”审批制度。
第六条由多个单位共同承担的科研项目经费的转拨，依据项目合同等批件，由项目负责人提出、学院科研副院长签署意见，30万元（不含）以下的，由科技处处长审批；30 万至100万元（不含）的，需报分管科技校领导审批；超过100万元，需报分管科技校领导及主管财务校领导审批。
第七条非转拨经费支出审批权限及流程详见附件。
第八条科研经费支出达到《XX大学内部审计工作规定》限额的，需在审批时报送审计办理。
第三章差旅费、会议费支出管理第九条差旅费支出由项目负责人根据项目预算精简高效、厉行节约的原则办理。
1.差旅费报销范围为项目组成员、外请专家或项目委托办理人员出差时所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，以及湛江市常驻地以内从事公务活动所发生的交通费；不包括现场踏勘业务区域实施作业所发生的燃油动力等费用。
2.出差人可根据工作需要，选择乘坐汽车、火车（动车、高铁）、飞机、轮船等交通工具，每人每次可以购买交通意外保险一份。
3.出差人乘坐飞机，其机场往返市区接驳专线费用、民航发展基金、燃油附加费，可凭据报销。
4.在XX辖区内乘用非公共交通工具（自驾车）从事科研业务（不含现场踏勘）的，按照学校《XX辖区乘用非公共交通工具出差定额包干管理办法（试行）》执行。
科研经费报销规范
02
报销单据应如实填写，不得虚构、夸大或隐瞒费用。
报销单据应字迹清晰，不得涂改，确保信息准确无误。
03
报销金额的审核与控制
报销金额应与发票金 额一致，不得虚报、 多报或少报。
报销金额应经过审核， 确保费用合理、合规， 防止违规报销。
报销金额应根据科研 项目的预算和实际需 要合理控制，不得超 预算报销。
透明性原则
报销的过程和结果应公开透明 ，接受监督。
02
科研经费报销流程
报销前的准备工作
1 2 3
确保发票、收据等凭证齐全
在提交报销申请之前，确保收集齐所有相关的发 票、收据等凭证，并核对金额等信息是否准确无 误。
整理报销材料
根据科研经费报销规定，整理好所需的报销材料， 如合同、预算、实验记录等，并确保材料完整、 规范。
ABCD
联系财务部门
如果发现多报或错报，应尽快联系所在单位的财务部门 ，说明具体情况并寻求解决方案。
跟进审批进展
持续跟进审批进展，确保多报或错报的费用得到妥善处 理和解决。
05
科研经费报销的优化建议与展望
提高报销效率的建议
推行电子化报销流程
利用信息技术简化报销流程，减少纸质单据的使用， 提高处理速度。
促进科研诚信建设
科研经费报销规范有助于促进科研诚信建设，避免学术不 端行为的发生，提高科研成果的质量和可信度。
科研经费报销的基本原则
真实性原则
报销的费用必须真实发生，不 得虚构、夸大或隐瞒。
规范性原则
报销的流程和手续必须符合国 家相关政策规定和学校、单位 的报销制度。
及时性原则
报销应及时进行，避免拖延影 响项目的正常运转。
及时通知财务部门
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科研经费的使用和报销细则
(2015.9)
科研经费的使用和报销
第一条科研经费报销票据的基本要求
（一）真实、合法。
用于报销的票据必须是财政、税务部门规定使用的合法有效票据。
内容填写必须真实、完整，要素齐全，并加盖收款单位“财务专用章”或“发票专用章”。
购物发票上应列明购物明细，如未列明购物明细（如仅填写办公用品”等），须附购物电脑小票或加盖销售单位有效印章的清单。
经办人不得要求收款单位开具与经济活动不相符的票据，并对所取得票据的合法性负责。
项目负责人则对票据所反映业务活动的真实性、有效性负责。
（二）时限要求。
票据应在开具之日起1年内报销；科研课题经费使用期限为：立项、结题之日起分别向前推、向后延5个月。
（三）采购要求。
凡财政性资金的科研经费其采购行为必须遵守《政府采购法》，项目负责人应根据年度政府集中采购目录和限额标
准编制采购预算，报科研管理部门。
科研管理部门汇总后报相关职能部门
进行采购。
无采购预算不得采购，应采购而未采购的不予报销。
（四）报销范围。
科研经费支出报销的范围、额度以批复的项目经费预算表为准。
预算表中列有的支出项目，在额度范围内，按财务制度予以报销。
否则不予报销。
横向科研经费的开支范围，在确保完成项目合同任务的前提下，按合同约定执行。
（五）付款方式。
科研经费借支、报销严格控制现金支付方式，一般采用公务卡结算和银行转账方式支付。
城市间交通费、会务费、
培训费等费用，要求使用公务卡结算支付，减少现金支付。
确因特殊情况，未按规定使用公务卡结算的，须说明原因，经财务部门负责人审批，方可报销。
借款的现金额度一次不得超过3000元，原借款未结清不得办理新的借款。
第二条科研经费中几项主要经费的报销细则
（-）差旅费
差旅费是指在项目实施过程中开展科学实验（试验）、科学考察、
业务调研、学术交流等活动所发生的差旅费、交通费用等。
项目负责人须对出差事由、线路的真实性，出差人员身份及报销费用的合理性负责。
差旅费报销标准按照《内江师范学院差旅费管理办法》（内师院发【2014】31号）的规定执行。
报销的差旅费单据需有往返程，其中住宿费需有相关差旅费支撑
方可报销，不可单独报销住宿费。
一次报销多次出差的差旅费的需列出差清单，其中必须包括出差日期、出差人、出差目的地，出差事由。
出差人必须是项目负责人或项目组成员。
租车费、租船费，原则上不允许租用私人车辆、船只开展科研调用业务，报销租用车辆或者船只的费用需提供租车合同或者协议。
对
于使用私车考察、调研等发生的差旅费报销时需燃油费和通行费配套，并只能按照汽车费的票价予以报销。
（二）会议费
会议费包括住宿费、餐费、场地租金等，会议费的报销执行以下
规定:
1、会议费的开支应当按照国家有关规定和预算执行，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。
2、会议费报销凭证应包括：会议通知；参会人员名单及签到表；发票；会议开支结算清单等凭据（如通过旅行社组织会议，还须附与旅行社签订的委托协议等相关资料）；
（三）劳务费
劳务费的开支必须严格执行科研项目批复的预算额度及其相应
经费管理办法的规定。
横向科研经费劳务费开支比例。
横向科研项目合同有约定劳务费比例的按合同执行；
劳务费发放人员范围。
纵向科研经费项目的劳务费只能支付给项目组成员中没有工资性收入的相关研发人员（在校学生等）和临时聘用人员。
有工资性收入的在职人员不得在纵向经费中领取劳务费。
研究过程中临时聘请咨询专家发生的费用不属于劳务费支出，在专家咨询费”预算科目列支。
劳务费的发放，经项目负责人审批后提交财务部门通过转账支付方式转入个人银行账户。
严格控制校外人员劳务费的现金发放，确需发放现金的，须附领款人有效身份证件号码，工作单位或家庭住址，领款人在印领单上亲笔签字，不得代领。
学校按规定代扣代缴个人所得税。
学生参与科研而发生的劳务费达到扣税标准的需扣税，并且一律转入个人银行卡，原则上不得领取现金，报销时需提供学生的班级、学
号、银行卡号、姓名和金额。
（四）专家咨询费
专家咨询费指课题研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的咨询费、鉴定费等。
原始凭证须完备以下信息：（1）人员姓名；（2）工作单位；（3）职称；（4）身份证号；（5）咨询内容及工作时间；（6）银行账号；（7）领取人签字。
计财处按规定代扣代缴个人所得税。
课题组成员、参与项目管理的相关工作人员不得代为领取专家咨询费。
（五）出版费、印刷费、图书购置费
出版费的支付须附上图书出版类合同原件。
版面费须附上用稿通知或者文章的版面及所发刊物的封面复印件。
打印、复印资料等所发生的印刷费需附上清单并加盖公章，清单内容包括打印复印的单价、份数以及总金额等，清单上加盖的公章需和发票公章一致。
购置图书时需附上图书购置的清单并加盖经销商公章，清单包括书名、单价、数量及总金额，并且一次性购置图书总费用超过500元以上的需到图书馆登记入账。
（六）材料费
自行采购材料只能是政府集中采购目录以外及采购限额标准以下材料，经手人购买后须有验收人签收。
特殊实验材料采购。
如向农贸市场个体户、农民购买动物等实验材料，须在当地税务部门开具临商税发票，且一次采购其现金额度不得超过1000元；
超过1000元，须附有销售人身份证号码并对公转账支付。
从企业单位购买实验材料的，须转入供货单位账户
（七）设备费
自行采购设备只能是政府集中采购目录以外及采购限额标准以下设备。
按《四川省教育厅关于进一步加强高校科研经费管理的指导意见》
（川教〔2012〕56号）的文件精神，按照内师院发〔2014〕129 号文件即内江师范学院关于印发国有资产管理办法（修订）的通知执行。
凡使用科研经费购置与形成的固定和无形资产均属于国有资产，严格执行国家资产管理的有关规定，统一纳入学校资产管理，不得以任何方式隐匿、私自转让、非法占有或谋取私利，其处置应按照国家有关规定办理。
凡购买达到固定资产标准，即单价1000元以上（其中，专用设备1500元以上）的设备均须到国资处办理入帐、建卡手续。
设备验收合格后携带已盖已办理固定资产”戳记的发票到计财处办理报销手续。
凡购买未达到固定资产标准，即单价不足1000元（其中，专用设备单价不足1500元）的仪器设备、工（器）具和专用设施，及单价不足人民币1000元且同类型批量购买总价在10000元以下的低值耐用品，均作为低值易耗品管理。
到所在学院（部门）办理低值易耗品验收登记后，携带发票及相关材料到计财处办理报销。
（八）外转经费
所有科研经费转拨严格按预算管理要求，只对预算中安排的协作单位并在预算额度范围内办理经费转拨，否则需报经科研委托方或上级主管部门批准后才能办理。
严禁违规将科研经费转拨、转移到非合同约定的协作单位或利益相关的单位及个人。
申请转拨经费需提供科研项目批复预算书、委托合同（或协议）、协作单位提供的经费票据、开户银行、账号及其他资料（协作单位是公司、
企业的，应提供收款单法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、资质证书等相关资料；协作单位是高校、科研院所、社会团体等公益性组织的，应提供收款单位组织机构代码等相关资料）。
项目负责人应对科研协作业务的真实性、相关性及资料真实性负责。
项目转拨原则上要求协作单位先开具发票，直接列支；确需先办理借款划拨的，项目负责人必须及时向协作单位索要发票并及时销账。
项目负责人应凭科研管理单位经费转拨审批材料及协作单位开具的发票到计财处办理项目经费转拨手续。