学校经费支出管理办法为规范学校财务
学校经费监管管理制度
第一章总则第一条为了规范学校经费管理，确保经费使用安全、高效，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理规定，结合我校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校所有教职工、学生及相关部门。
第三条学校经费管理应遵循以下原则：1. 合法合规：经费使用必须符合国家法律法规和政策要求，不得违反财经纪律。
2. 公开透明：经费收支情况应公开透明，接受全校师生监督。
3. 专款专用：各项经费必须按照规定的用途使用，不得挪用、挤占和截留。
4. 勤俭节约：加强经费预算管理，严格控制支出，提高资金使用效益。
第二章经费管理职责第四条学校财务部门负责全校经费的统一管理，具体职责如下：1. 负责编制、执行学校年度财务预算；2. 负责学校各项经费的收、支、结余；3. 负责审核各项经费支出，确保合法合规；4. 负责建立健全学校财务管理制度，确保经费使用安全；5. 定期向学校领导汇报经费使用情况。
第五条学校各部门负责人对本部门经费的使用负有直接责任，具体职责如下：1. 负责本部门经费预算编制、执行和监督；2. 负责本部门经费使用合法合规；3. 负责本部门经费使用效益；4. 定期向学校财务部门汇报经费使用情况。
第三章经费预算管理第六条学校年度财务预算由学校财务部门根据学校发展规划、实际需求和上级财政部门的规定编制，经学校领导审批后执行。
第七条学校各部门根据年度财务预算编制部门预算，经学校领导审批后执行。
第八条学校财务部门对各部门预算执行情况进行监督，确保预算的合理性和有效性。
第四章经费支出管理第九条学校经费支出必须按照预算执行，未经批准不得擅自改变用途或扩大支出范围。
第十条学校经费支出实行审批制度，具体审批权限如下：1. 一百元以下的支出由部门负责人审批；2. 一百元（含）至五千元的支出由学校分管领导审批；3. 五千元（含）以上的支出由学校领导审批。
第十一条学校经费支出必须提供合法有效的原始凭证，经财务部门审核后才能报销。
学院财务支出管理办法
学院财务支出管理办法第一章总则第一条为规范财务行为，严格财务收支管理，明确财务审批权限和责任，完善财务监督，保证会计工作有序进行，根据《会计法》、《预算法》、《高等学校财务制度》、《XX学院财务管理办法》等规定，结合我院实际，制定本办法。
第二条严格遵守“收支两条线”要求，学院财务收支活动由财务部门统管理、核算和监督，任何单位或个人不得设立“小金库”和“账外账”，不得越权审批经费支出。
第二章审批原则第三条实行责、权、利相结合即“谁主管、谁审批、谁负责”的原则。
各审批人所签批的报销凭证，必须是真实、合法、完整、有效的凭证,并对所签批报销凭证引起的不良后果负责。
第四条“审批服从预算”的原则。
各项经费的审批必须控制在预算所规定的项目和指标范围之内。
各部门应根据下达的预算指标，结合本部门全年工作任务，统筹考虑，区分轻重缓急，按规定用途合理安排使用各项经费，加强管理，不得超支；对无预算指标、超预算指标或不符合规定用途的审批签字，财务处不予受理。
第五条“一支笔”审批原则。
“一支笔”审批即一个部门或单位财务支出由一个负责人审签的财务管理制度。
“财务一支笔”代表一个部门或单位的领导集体，负责对本部门或单位的财务预算进行总控制，对经费支出进行总审批，对经费使用效益总负责。
院长是学院“财务一支笔”；院内各部门负责人、系（部）主任分别是本部门（单位）经费的“财务一支笔”；涉及系（部）的团活动经费、就业经费、建经费支出，必须由系（部）的书记会签。
对非审批人签批的报销凭证，财务处不予受理。
如“财务一支笔”因公出差、赴外地培训学习或出国，应以书面形式办理授权审批手续，明确授权审批的期限和审批范围，并报财务处备案，其他形式授权无效。
第六条“相互制约”的原则。
即审批人不用款，用款人不审批。
部门主要负责人报账需经分管院领导审批；学院副书记、副院长报账由院长审批；学院书记、院长报账由办公室负责签批。
系（部）书记报账由系（部）主任审批，系（部）主任报账按业务性质由相应分管院领导签批。
大学学院经费支出报销管理办法
XX学院经费支出报销管理办法第一章总则第一条为规范学校财务行为，明确财务报销手续，提高资金使用效益，促进学校事业发展，根据《会计法》《政府会计制度》《事业单位财务规则》《高等学校财务制度》及国家有关财经法律法规，结合学校实际，制订本办法。
第二条本办法适用于学校各项经费，包括人员经费、日常公用经费、项目经费等。
第三条本办法基本原则：（一）财务报销必须遵守国家财经法规，遵守上级有关政策，遵守学校财务规章制度和其它有关规定，大额度资金使用按照“三重一大”相关规定执行。
（二）经费使用要坚持勤俭节约原则，严格控制开支范围和开支标准，努力提高经费使用效益。
（三）各项经费使用均纳入学校预算管理，在批准的预算额度内开支。
未列入学校年度预算的，不得开支，确须追加预算的按《XX学院预算管理办法》严格执行。
第二章报销票据第四条报销票据必须满足以下要求：（一）票据必须真实、合法、有效。
（二）票据主要包括财政票据和税务发票。
财政票据必须有—1—财政部门监制章，并加盖开票单位财务专用章；税务发票必须有税务部门监制章，并加盖开票单位发票专用章。
（三）票据载明的内容应当完整，应填写付款单位名称、纳税人识别号、开票日期、款项（内容）、金额（大小写相符）等，票据上有指定使用范围的，须按指定使用范围报销。
（四）国外票据须注明用途、外币币种、兑换汇率和对应折算的人民币金额，原始票据为外文的，报销时应当翻译成中文，并出具与该业务相关的境外汇款申请书、外汇兑换水单或银行卡支付凭据等辅助材料。
（五）除定额类及车船、飞机票等票据外，票据上的付款单位名称必须为“XX学院”，否则不予报销。
（六）票据不能逐项列示采购内容的，须附开票单位提供并加盖发票专用章的清单。
（七）票据不得故意拆分，如有连号，视同同一项经济业务合并计算。
（八）票据必须清晰且不得随意涂改，如票据内容或金额等有错误的，须由原开票单位重新开具。
（九）票据报销时限要求。
票据应当及时报销，原则上当年度的票据当年度报销，当年度12月开具的票据最迟可延期至次年6月30日报销，其中差旅费票据原则上需在开具之日起一个月内报销（寒暑假可顺延），逾期不再受理。
学校经费支出管理制度
学校经费支出管理制度一、总则为加强学校经费支出管理，规范财务管理行为，提高经费使用效率，保障学校经费安全，制定本管理制度。
二、经费使用范围1. 学校经费主要用于教育教学、科研、学生福利及基本建设等方面。
2. 经费使用范围包括人员工资、物资采购、设备维护、差旅费用、日常办公费用等。
三、经费管理责任1. 学校领导担任整个学校经费管理的主要责任者，负责决策经费使用的方向和重点。
2. 财务部门负责具体的经费核算和管理工作，必须保证经费使用的合规性和安全性。
3. 各部门负责制定经费使用计划和预算，确保经费使用符合实际需求。
四、经费预算管理1. 学校年度经费预算由各部门分别提出并经过学校领导审批，总经费预算由校领导团队统一通过。
2. 经费预算必须严格按照学校实际需求和经济状况进行制定，不能盲目扩大规模。
五、经费使用审批1. 经费使用必须严格按照预算和计划进行，不得私自挪用或虚报经费。
2. 重大经费使用需要经过学校领导或者财务部门的批准，必须提供相关的使用理由和计划。
六、经费使用监督1. 财务部门对学校经费使用进行严格的监督和审核，发现问题及时报告学校领导。
2. 学校领导对经费使用情况进行定期审查，对违规使用经费的行为进行严肃处理。
七、经费使用记录1. 学校的经费使用情况必须进行详细的记录和备案，包括经费来源、使用情况、支出明细等。
2. 经费使用记录必须存档保存，供学校审计和监管部门检查。
八、经费使用公开1. 学校的经费使用情况必须向教职员工和学生公开，接受大家的监督和检查。
2. 学校经费使用情况必须向社会公示，接受社会各界的监督和评价。
九、经费支出违法违规行为处理1. 对于违法违规的经费使用行为，学校将依法进行处理，同时追究责任人的法律责任。
2. 对于涉及经费其他违法行为，学校将积极配合相关部门进行调查和处理。
十、经费支出管理制度的修订1. 学校将根据实际经济情况和管理需求，不断完善和调整经费支出管理制度。
大学经费支出管理办法
大学经费支出管理办法第一章总则第一条为进一步规范学校财务管理，明确经济活动管理权限，加强经费支出管理，提高资金使用效益，根据《政府会计制度》《会计基础工作规范》《**药大学财务管理办法》的有关规定，结合学校实际情况，特制订本办法。
第二条学校经费开支范围包括年度预算经费、科研项目经费、专项经费和各类往来款项。
第三条学校经费开支实行预算管理，所有开支必须有经费预算或经费来源，并按照年度预算安排严格经费开支内容及程序。
第四条学校各项经费支出必须严格遵守各项财经法规及财务制度，并严格控制支出范围和标准。
第二章经费审批第五条学校经费审批实行“归口管理、分级授权、逐级审批、各负其责”的管理办法。
审批权限根据不同经济事项和经费类别分别设定。
第六条学校各预算部门开展活动发生的经费支出，审批流程如下：1、校级经费的审批权限（学校机动经费、非税收入返还）：（1）一次性发生额在10万元（含10万元）以下，由分管财务校领导审批。
(2)一次性发生额在10万以上的，由分管财务校领导、校长审批。
2、部门运行经费审批权限：(1)一次性发生额在1万元(含1万元)以下，由部门经费负责人审批；(2)一次性发生额在1万一5万元(含5万元)，由部门经费负责人审核后，报分管校领导审批；(3)一次性发生额在5万一10万元(含10万元)，由部门经费负责人审核后，报分管校领导及分管财务校领导审批。
(4)一次性发生额在10万元以上的，由部门经费负责人审核后，报分管校领导、分管财务校领导及校长审批。
3、各类专项经费审批权限：由项目负责人审批后按本办法第六条部门运行经费审批权限执行。
第七条特殊业务经费的审批权限：(1)接待费、劳务酬金等由部门经费负责人审核后报分管校领导审批。
(2)专项维修、固定资产购置无论经费性质、金额大小，立项时均须分管校领导审批。
(3)根据学校制度或协议支付的引进人才住房补贴、安家费、学历教育学费、访学资助款等由人事处负责人审批,同时由分管人事处校领导审批。
学校三公经费支出管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范三公经费（公务接待费、公务用车购置及运行费、因公出国境费）的使用，根据国家有关法律法规和学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校各部门、各单位和全体教职工，旨在提高资金使用效益，防止浪费，确保三公经费的合理、合规使用。
第二章三公经费范围及标准第三条三公经费范围包括：（一）公务接待费：用于接待来访客人、举办会议、培训等活动的费用。
（二）公务用车购置及运行费：用于公务用车的购置、维修、保险、燃油、过路费等费用。
（三）因公出国境费：用于教职工因公出国境参加学术交流、培训、考察等活动的费用。
第四条三公经费支出标准：（一）公务接待费：严格按照国家及地方相关规定执行，控制接待规格、标准。
（二）公务用车购置及运行费：根据学校实际情况，合理配置公务用车，控制购置费用；运行费用按照实际行驶里程、燃油消耗等因素合理计算。
（三）因公出国境费：严格按照国家及地方相关规定执行，控制出国境团组人数、天数和费用。
第三章三公经费预算及审批第五条学校设立三公经费预算，由财务部门负责编制，经学校领导批准后执行。
第六条三公经费预算编制应遵循以下原则：（一）合理预测：根据学校实际情况和年度工作计划，合理预测三公经费支出需求。
（二）节约使用：严格控制三公经费支出，避免浪费。
（三）公开透明：预算编制过程公开透明，接受教职工监督。
第七条三公经费支出审批程序：（一）申请：各部门、各单位根据工作需要，填写三公经费申请表，经部门负责人签字后报财务部门。
（二）审核：财务部门对申请材料进行审核，符合规定的予以批准。
（三）审批：学校领导对批准的三公经费支出进行审批。
第四章三公经费使用及监督第八条三公经费使用应遵循以下原则：（一）合理使用：根据工作需要，合理使用三公经费。
（二）规范操作：严格按照财务制度进行操作，确保资金安全。
（三）公开透明：三公经费使用情况公开透明，接受教职工监督。
第九条三公经费使用监督：（一）财务部门负责对三公经费使用情况进行监督检查。
大学高校财务支出管理制度办法
大学高校财务支出管理制度办法第一章总则第一条为加强学校财务管理，严肃财经纪律，规范经费支出管理，明确经济责任，提高资金使用效益，保障学校事业健康发展，依据国家有关财经法律法规，结合学校实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于学校所有资金的支出管理。
第三条各项经费支出严格执行“一支笔”、“一事一报”审批制度，按照“谁主管、谁签字、谁负责”的经费审批原则，各级审批人应根据各自的职责、分工和所授权限内进行审批，不得越权审批。
第四条各级经费支出审批人，要以学校当年度下达的预算项目、额度、内容为基准，不得审批超预算、无预算和超范围的经济事项和经费支出。
第五条大额资金支付按照《X学院贯彻落实“三重一大”事项决策的实施办法（试行）》执行办理。
第二章经费支出分类第六条学校经费支出分为基本支出、项目支出、应付及代管款项支出、暂付款支出及其他经费支出。
（一）基本支出包括人员经费支出及日常公用支出。
人员经费支出主要包括：在职人员基本和绩效工资、社会保险缴费、住房公积金、临时工工资、特殊岗位津贴、外聘老师酬金、教育教学奖励、高水平科研成果奖励、教职工体检费、教职工医疗费、遗属补助、抚恤金及丧葬费，离退休金、离休人员一次性补和特需费、离退休人员慰问费、离退休人员报刊及考察补助、离退休人员公用经费，学校安排学生助学金（按教育事业收入 4%计提）等。
日常公用经费支出主要包括：水、电、物业管理费、水电维修、零星基建维修、招生、考试、学校网络租赁费、安保、消防、工会、公务接待费、小车维持费、校级培训与交流费、学生管理及资助工作经费、教学及行政单位运行经费等。
（二）项目支出主要指学校完成特定工作任务所需要的专门用途经费，由归口管理部门负责管理。
项目支出主要包括房屋建筑物购建、大型维修改造支出、实验室设备购置、图书购置等，具体内容详见附表一。
（三）应付及代管款项支出是包括各类应付款、代管款项的支出。
应付款主要包括各类质保金、保证金、经营实体的营业款等。
中学公用经费使用管理办法
XXXX中学公用经费使用管理办法为规范和加强学校公用经费支出的管理，提高资金使用效率，确保学校教育经费有序、正常使用，保障教育教学活动正常运转。
根据国家有关财经法律法规和财务会计制度要求，结合学校实际，制定本办法。
一、公用经费使用范围的规定公用经费是指保证学校正常运转，在教育教学活动和后勤服务等方面开支的费用。
公用经费的来源为市级财政预算安排的公用经费，主要用于公用支出的其他资金。
公用经费可以在以下范围内使用：1.公用经费开支范围：教学业务与管理、教育教学和教科研活动及成果；教师培训、宣传、慰问、教学资料印刷；水电、邮电、电话网络通讯、物业管理、校园绿化；交通差旅、会务、公务接待；仪器设备、图书资料、教学软件（课件）和办公物用品等购置；房屋、建筑物及仪器设备的日常维修（维护）等。
学校按《政府收支分类科目》的要求，对公用经费进行明细核算，以准确反映学校公用支出状况。
2.教师培训费：按照学校年度公用经费预算总额的8%安排，用于教师年度培训所需的差旅费、资料费、伙食补助费、住宿费等。
教师培训经费不准用于公款旅游、休假与教学无关的支出。
3.设备购置费：主要用于学校教育教学仪器设备的购置。
4.公用经费是学校经费综合预算的重要组成部分，应按生均标准列入年度预算，实现收支平衡。
5.公用经费不准开支的范围：人员工资、津贴、补贴、福利和奖金等。
二、公用经费预算编制的规定1.强化预算约束，建立节约意识，从严从紧编制每学期经费预算。
2.严格执行经费预算管理制度，管好用好教育经费，提高经费使用效益，促进各项教育教学工作健康、有序开展。
3.对预算没有列报的支出项目，财务将不予支付。
确需支出的，按经费追加的规定执行。
三、经费支出签报审批的规定1.学校执行“五人会签”审批制度。
每笔支出，多人把关，大家相互监督、相互制约，确保资金不出问题。
2.在学期预算经费中，涉及到购置的，在学校权限范围内由采购小组集中采购。
纳入政府统一采购的物品，严格按照政府采购制度执行。
学校财务支出制度办法
一、总则为了规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校健康发展，根据《中华人民共和国会计法》和国家有关法规及上级有关文件精神，结合我校实际，制定本办法。
二、财务管理原则1. 依法依规：严格执行国家有关法律、法规和财务制度，确保财务工作的合法性、合规性。
2. 勤俭节约：坚持勤俭办学的方针，合理使用资金，提高资金使用效益。
3. 公开透明：加强财务公开，定期向师生公布学校经费收支情况，接受监督。
4. 严格审批：建立健全财务审批制度，确保资金使用合理、合规。
三、财务支出管理1. 预算管理（1）学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划，全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。
（2）预算外资金必须按规定全部纳入收支两条线管理。
（3）学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。
因特殊情况需调整预算的，应按规定程序报批。
2. 收入管理（1）学校收入包括财政拨款、学费、赞助费、捐赠收入等。
（2）学校应建立健全收入管理制度，确保收入的真实、准确、完整。
3. 支出管理（1）学校支出包括人员经费、公用经费、固定资产购置、维修、改建等。
（2）学校应按照预算计划和使用原则合理安排支出，确保资金使用合理、合规。
（3）学校大额支出需报经校长批准，重大支出需经学校领导班子集体研究决定。
四、财务审批制度1. 学校财务支出实行分级审批制度。
2. 日常支出由分管财务副校长审批；大额支出由校长审批；重大支出由学校领导班子集体研究决定。
3. 财务审批过程中，应严格审查支出项目、金额、用途等，确保支出合理、合规。
五、财务监督与考核1. 学校应建立健全财务监督制度，定期开展财务检查，确保财务工作规范运行。
2. 学校应将财务工作纳入绩效考核，对财务工作表现突出的个人和集体给予表彰和奖励。
3. 学校应加强财务公开，定期向师生公布学校经费收支情况，接受监督。
六、附则1. 本办法自发布之日起施行。
大学经费开支管理办法
大学经费开支管理办法第一章总则第一条为了规范学校日常经费管理，达到控制部门预算指标，优化支出结构，提高资金使用效果的目标，根据《高等学校会计制度》的规定，结合我校实际情况，制定本办法。
第二条各项经费开支范畴是指预算安排的所有经费开支，如现金、支票、日常运行经费、日常劳务性支出经费、暂付款、固定资产、材料、科研经费和专项经费的请领、使用、审批和报销等过程的规定。
第三条各部门所有经费开支要按照当年下达的预算方案，按照量入为出、专款专用、统筹安排、确保重点、收支平衡的原则，严格执行，不列赤字。
第四条各项经费开支严格执行“一支笔”审批制度，即各部门主管经费领导（以下简称部门领导）对本部门发生的经费支出进行审批并签字，财务处负责监督各部门的预算执行情况，对于超出预算限额的各项支出，将不予办理。
第二章现金、支票第五条各部门需要领用支票或支取现金，均需首先领取支票或现金借款单，写明日期、借款人姓名、所在部门、资金用途等相关内容，并经本部门领导签字后，方可领用。
第六条凡需要一次性支取现金在¥3000元以上者，须在用款日前两天向财务处预约。
第七条各部门领用转帐支票须在15天之内归还，如不能按时归还又无说明特殊原因的，将暂停该部门领用支票。
第八条根据《现金管理暂行条例》中对库存现金限额管理的规定，凡财务处通知各部门领取的款项，无特殊原因，须当日领走。
第九条按照《现金管理暂行条例》规定，一次性经费支出在¥1000元以内，可持发票到财务处直接报销现金。
支出金额在¥1000元以上的，必须领用转帐支票。
第十条我校采用委托收款方式结算的燃气费、水电费、电话费等公用经费，各相关职能部门对于每次托收金额须予以确认、登记，并建立备查帐。
若发现金额有误，由各职能部门负责与收费单位协调处理。
第三章日常运行经费第十一条日常运行经费是指为维持学校各项活动正常运行，按照预算安排，划分到各部门预算指标管理范畴的各项公用经费，包括办公及印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、福利费、劳务费、就业补助费、租赁费、物业管理费、维修费项费用。
学校支出管理办法
学校支出管理办法第一章总则第一条为了加强学校财务管理，规范支出行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》等法律法规，结合我校实际，制定本办法。
第二条本办法适用于我校各部门的经费支出管理。
第三条学校支出管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：支出内容必须符合国家法律法规和政策规定。
2. 效益性原则：合理安排支出，确保资金使用效益最大化。
3. 审慎性原则：加强风险防控，确保资金安全。
4. 透明性原则：支出过程公开、透明，接受监督。
第二章支出范围与标准第四条学校支出主要包括以下范围：1. 教育教学支出：包括教师工资、教学设备购置、教材购置等。
2. 科研支出：包括科研项目经费、科研设备购置等。
3. 行政管理支出：包括办公用品、水电费、通讯费等。
4. 基建支出：包括校园基础设施建设、维修改造等。
5. 其他支出：包括捐赠、赞助、奖励等。
第五条学校支出标准应遵循以下规定：1. 国家有明确规定的，按照国家规定执行。
2. 国家没有明确规定，行业有相关标准的，按照行业标准执行。
3. 行业没有标准，学校可根据实际情况制定支出标准，报上级主管部门备案。
第三章支出审批与报销第六条学校支出审批流程如下：1. 各部门提出支出申请，填写《支出申请表》。
2. 申请人所在部门负责人进行审批。
3. 财务部门对支出申请进行审核。
4. 学校分管领导审批。
5. 学校主要负责人审批。
第七条支出报销应提供以下材料：1. 《支出申请表》。
2. 合同、协议等法律文件。
3. 发票、收据等原始凭证。
4. 支出事项的相关证明材料。
第八条财务部门应在收到完整报销材料后的规定时间内完成报销手续。
第四章监督与责任第九条学校审计部门负责对支出管理进行审计监督，发现问题及时提出整改意见。
第十条各部门应严格执行本办法，如有违反，将追究相关责任人的责任。
第十一条学校对支出管理情况进行定期检查，对存在的问题进行通报批评，情节严重者，依法依规进行处理。
学校财务制度管理办法
学校财务制度管理办法一、总则为规范学校财务管理行为，保障学校财务管理工作的稳健、有序开展，制定本办法。
二、财务管理的原则1. 法制原则：学校财务管理应遵循国家相关法律法规，做到合法合规。
2. 独立自主原则：学校财务管理应独立自主，不受外部干扰。
3. 公开透明原则：学校财务管理应公开透明，接受监督。
4. 风险控制原则：学校财务管理应重视风险控制，做好风险防范和化解工作。
三、收入管理1. 学校收入主要包括拨款收入、自筹收入和其他收入。
2. 拨款收入应按照国家有关规定进行管理，做到专款专用，不能挪作他用。
3. 自筹收入应依法依规开展，确保合法合规。
4. 其他收入应合理开发，不得违法违规，确保财务收支平衡。
四、支出管理1. 学校支出主要包括工资福利支出、办公经费支出、设备采购支出等。
2. 工资福利支出应按照国家相关规定执行，确保员工合法权益。
3. 办公经费支出应严格限制，确保合理使用。
4. 设备采购支出应按照采购管理制度执行，做到公开透明。
五、财务监督1. 学校应建立健全财务监督制度，确保财务管理工作的合规性。
2. 学校应定期组织内部审计，对财务管理情况进行审查。
3. 学校应接受相关监管部门的监督检查，确保财务管理工作的规范性。
六、财务风险管理1. 学校应建立健全财务风险管理制度，明确风险防范责任。
2. 学校应加强财务风险识别和评估，做到及时发现和化解风险。
3. 学校应建立应急预案，做好应对突发事件的准备工作。
七、违规处理1. 对违反财务管理规定的个人和单位，学校应依法依规进行处理。
2. 对严重失职行为的个人和单位，学校应追究相应法律责任。
八、附则1. 本办法经校务会议审议通过，自公布之日起生效。
2. 本办法解释权归学校财务管理部门所有。
以上为学校财务制度管理办法，学校财务管理部门应认真执行，确保学校财务管理工作的稳健、有序开展。
学校经费支出财务制度
学校经费支出财务制度一、总则学校经费是学校正常运转活动所需，是学校管理和教育教学工作的基础。
为了保障学校经费使用的合理性、公平性和规范性，制定本制度。
二、经费支出管理责任1. 学校财务部门是学校经费支出的管理机构，负责学校经费的监督、核算和管理工作。
2. 学校领导班子是学校经费支出的领导机构，负责学校经费使用的决策和监督工作。
3. 校长是学校经费支出管理的主要责任人，负责学校经费的合理分配和使用。
4. 各部门和单位负责人要根据学校经费支出的管理规定，按照预算执行情况对经费的使用进行监督和检查。
5. 教师和职工要爱惜学校资金，严格按照经费使用规定进行支出，防止浪费。
三、经费支出管理制度1. 经费预算制度学校每年制定经费预算，分别列出各项支出项目和金额，经校长审批后执行。
2. 经费审批制度学校各项经费支出需经过严格审批程序，由财务部门按照相关规定进行审核和核准，确保合规和合理。
3. 经费使用制度学校经费支出必须按照预算支出，不得私自挪用或挥霍浪费。
对于超支情况，需经过审批程序方可执行。
4. 经费监督制度学校财务部门应定期对经费支出情况进行审计和检查，保证经费使用的合规性和规范性。
5. 经费公开制度学校应该定期公开学校经费支出情况，接受师生和社会的监督，保证经费使用的透明和公平。
四、经费使用规定1. 教育教学经费教育教学经费主要用于购买教学资料、设备、实验器材等，提升教学质量，确保教育教学活动的顺利进行。
2. 学生活动经费学生活动经费用于学生体育运动、文化活动、社团建设等，促进学生全面发展和素质提高。
3. 后勤管理经费后勤管理经费主要用于学校后勤管理人员工资、物业费用、办公用品等，保障学校正常运转和宿舍生活。
4. 资产投资经费资产投资经费主要用于学校基础设施建设、教室装修等，提升校园环境和教学条件。
五、经费使用情况报告学校财务部门应定期向学校领导班子和师生公开学校的经费支出情况，接受监督和审查。
六、违规处理对于挪用经费、浪费经费等违反经费支出管理规定的行为，学校将依法追究相关人员的责任，同时加强经费使用的监督和控制。
学校的费用支出管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理工作，规范学校费用支出行为，提高资金使用效益，保障学校教育教学工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于学校各部门、各单位及教职工的费用支出管理。
第三条学校费用支出管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：费用支出必须符合国家法律法规和政策规定；（二）合理性原则：费用支出应与学校实际情况和资金状况相适应；（三）效益性原则：费用支出应注重经济效益和社会效益；（四）透明性原则：费用支出过程应公开、透明，接受监督。
第二章费用支出范围第四条学校费用支出范围包括：（一）教育教学支出：包括教材、教辅材料、实验设备、教学软件等；（二）科研支出：包括科研项目经费、学术交流活动、科研设备购置等；（三）行政管理支出：包括办公经费、差旅费、招待费、维修费等；（四）职工福利支出：包括工资、奖金、补贴、福利费等；（五）其他支出：包括捐赠、赞助、奖励等。
第三章费用支出审批程序第五条费用支出审批程序如下：（一）提出申请：各部门、各单位根据工作需要，填写费用支出申请单，并附上相关证明材料；（二）审核审批：财务部门对申请材料进行审核，提出初步意见，报分管领导审批；（三）报销结算：经批准的费用支出，由报销人按照规定程序进行报销，财务部门审核无误后予以支付。
第六条特殊情况下的费用支出审批：（一）应急支出：对于突发性、紧急性的费用支出，可先支付后补办手续；（二）大宗购置：涉及大宗购置的，应进行公开招标，确保采购过程公开、公平、公正。
第四章费用支出监督与检查第七条学校设立费用支出监督管理机构，负责对学校费用支出进行监督检查，确保费用支出合规、合理。
第八条监督检查内容：（一）费用支出是否符合国家法律法规和政策规定；（二）费用支出是否符合学校财务管理制度；（三）费用支出是否存在违规违纪行为；（四）费用支出是否注重经济效益和社会效益。
第五章附则第九条本制度由学校财务部门负责解释。
学校经费支出管理办法为规范学校财务
学校经费支出管理办法xx学校为规范学校财务行为，加强财务管理和财务监督，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据财政部<<事业单位财务规则>>、《事业单位会计准则》,结合学校实际，制定本办法。
一、经费支出范围经费支出是学校开展教学业务及其他活动发生的资金耗费和损失。
经费支出范围包括学校为保障正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出、公用支出和为完成特定工作任务和事业发展目标所发生的项目支出。
二、经费支出程序（一）基本运行程序1.公用经费支出。
公用经费支出实行内部预算管理制度。
凡纳入财政已批复预算的经费支出，由各科室结合工作任务和目标进度情况，事先编报《经费支出审批表》，经科室负责人、财务科、财务分管领导、校长审批后汇总交总务处，由总务处统一采购。
属于政府采购项目的同时办理政府采购相关审批手续。
实行谁举事，谁负责，各部门负责人是第一申报人和具体落实人。
2.人员经费支出。
人员经费支出按财政厅、人社厅和学校有关文件规定，直接办理支付审批手续。
（二）组织实施经办部门按照《经费支出审批表》审批的申报项目、规格、数量、预算限额、采购方式、结算方式组织相关业务活动，如果实际支出超过预算限额，须先办理追加经费支出预算审批后方可办理。
物品、工程采购按总务处《原平农校物品（工程）采购管理办法》进行阳光采购；属于政府采购项目的，严格执行政府采购程序，采购合同签订后及时提交财务科、总务处（固定资产购置项目）办理市财政局政府采购备案手续。
（三）项目结算项目任务完成后，由经办人和经办部门负责验收，固定资产购置项目由总务处等保管部门会同验收，工程施工项目另需办理工程决算审计。
验收合格后，经办人持合规发票（须在税务部门网站上查验发票真伪）由验收人、业务主管领导、财务科、财务分管领导、校长审签。
经办人将审签完备的发票、合同、经费支出审批表、验收单或工程决算审计报告书交财务科，财务科按财政局规定的授权支付方式办理付款手续。
学校财务管理规章制度和管理办法
学校财务管理规章制度和管理办法第一章总则第一条为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教育事业的健康发展，根据国家有关法律法规，结合学校的实际情况，制定本制度。
第二条学校财务管理应贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理学校的发展需要和资金供给的关系，确保学校财务状况良好。
第三条学校财务管理的主要任务包括：合理编制学校预算，依法多渠道筹集办学资金，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止资产闲置和流失，建立健全财务规章制度，对学校经济活动进行财务控制和监督，定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。
第四条学校财务活动应在校长的领导下，由财务部门统一管理。
学校应设置财务部门，配备相应的财务人员，明确各自的岗位职责。
第二章财务管理体制第五条学校财务管理体制应实行集中管理，分校核算。
由学校财务部门统一管理全校的财务活动，各分校设立报账员，负责分校的经济活动核算和管理，统一向学校财务部门报账。
第六条学校财务人员的岗位职责应明确，包括财务主任、财务副主任、会计和出纳等。
财务人员应具备相应的专业知识和职业道德，确保财务工作的顺利进行。
第三章预算管理第七条学校应根据教育事业的发展需要，合理编制学校预算。
预算应包括收入和支出两个方面，收入包括财政补助收入、上级补助收入和其他收入，支出包括教育经费、人员经费和其他经费。
第八条学校预算应经过校董事会或者校长办公会议审批后执行。
预算执行过程中，如需调整，应按照规定的程序报批。
第四章收入管理第九条学校收入包括财政补助收入、上级补助收入和其他收入。
学校应严格按照国家有关规定依法组织收入，各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准。
第十条学校收入应全额上缴财务部门，由财务部门统一核算和管理。
任何单位和个人不得截留、挪用学校的收入。
第五章支出管理第十一条学校支出应严格按照预算执行。
支出包括教育经费、人员经费和其他经费。
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学校经费支出管理办法
xx学校为规范学校财务行为，加强财务管理和财务监督，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据财政部<<事业单位财务规则>>、《事业单位会计准则》,结合学校实际，制定本办法。
一、经费支出范围
经费支出是学校开展教学业务及其他活动发生的资金耗费和损失。
经费支出范围包括学校为保障正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出、公用支出和为完成特定工作任务和事业发展目标所发生的项目支出。
二、经费支出程序
（一）基本运行程序
1.公用经费支出。
公用经费支出实行内部预算管理制度。
凡纳入财政已批复预算的经费支出，由各科室结合工作任务和目标进度情况，事先编报《经费支出审批表》，经科室负责人、财务科、财务分管领导、校长审批后汇总交总务处，由总务处统一采购。
属于政府采购项目的同时办理政府采购相关审批手续。
实行谁举事，谁负责，各部门负责人是第一申报人和具体落实人。
2.人员经费支出。
人员经费支出按财政厅、人社厅和学校有关文件规定，直接办理支付审批手续。
（二）组织实施
经办部门按照《经费支出审批表》审批的申报项目、规格、数量、预算限额、采购方式、结算方式组织相关业务活动，如果实际支出超过预算限额，须先办理追加经费支出预算审批后方可办理。
物品、工程采购按总务处《原平农校物品（工程）采购管理办法》进行阳光采购；属于政府采
购项目的，严格执行政府采购程序，采购合同签订后及时提交财务科、总务处（固定资产购置项目）办理市财政局政府采购备案手续。
（三）项目结算
项目任务完成后，由经办人和经办部门负责验收，固定资产购置项目由总务处等保管部门会同验收，工程施工项目另需办理工程决算审计。
验收合格后，经办人持合规发票（须在税务部门网站上查验发票真伪）由验收人、业务主管领导、财务科、财务分管领导、校长审签。
经办人将审签完备的发票、合同、经费支出审批表、验收单或工程决算审计报告书交财务科，财务科按财政局规定的授权支付方式办理付款手续。
三、经费支出标准和办法
学校各部处室所有支出实行预算管理办法，各部门根据年初批复的预算限额，统筹考虑全年工作需要，妥善安排支出计划，量入为出，精打细算，真正把有限的经费用到工作最需要的地方。
（一）差旅费
按学校制定的差旅费管理办法施行。
（二）办公费
根据当年采购目录及限额标准的相关规定，办公用品由总务处协同相关部门按政府采购制度要求进行招标，确定年度财政定点单位或学校协议定点单位。
总务处会同经办部门按照《经费支出审批表》审批的申报项目、规格、数量、预算限额、采购方式、结算方式组织采购。
（三）电话费
办公电话由学校统一管理，办公电话费实行各处室限额包干制度，超支不补。
（四）车辆运行费
车辆由学校办公室统一管理，车辆维修、保养服务和燃油卡充值按政府采购要求执行财政定点采购。
车辆运行费要严格执行节能
减排规定，杜绝浪费现象，由办公室制定车辆使用、维修、保养、保险和油料管理办法。
（五）会议费
学校预算不安排会议费，如确实需要，由学校办公室统一管理，由学校办公室或承办科室编制会议费支出预算，经学校办公室、分管校长、财务科、校长审批后执行。
会议结束后10日内，承办科室会同学校办公室和财务科办理结算，对违反规定超过标准或扩大范围开支的不予报销。
（六）公务接待费
公务接待由学校办公室统一管理，各部门公务招待须事先提出申请，由学校办公室核定接待标准和陪餐人数，经财务科、分管副校长、校长审批后执行。
未经审批的不予报销。
由办公室制定公务接待费管理办法。
（七）水电气费
水电气费由总务处统一管理，水电气费要严格执行节能减排规定，由总务处制定水电气费管理办法并和年度计划、年度水电气费节能减排目标，杜绝跑冒滴漏浪费现象。
四、经费支出报销要求
（一）票据必须是合法票据
合法票据包括发票、收据或票据和其他合法票据。
1.发票。
发票是由税务部门印制、盖有税务部门发票监制章的票据。
发票必须先由经办人通过税务部门网站查验发票真伪，财务部进行复查。
2.收据或票据。
收据或票据是由财政部门印制、盖有财政票据监制章的票据。
3.其他合法票据。
其他合法票据包括汽车票、火车票、飞机票、船票等。
（二）票据的开具必须合规
合规票据的开具必须同时满足以下要求。
1.票据抬头必须为“晋州市桃园镇周元方学校”。
2.票据要注明开具日期、项目名称、数量、规格型号、单价、金额等。
票据开具日期要与业务发生时间相符。
3.金额大小写要一致。
4.票据要加盖出具单位印章（财务专用章、发票专用章、结算专用章、票据专用章、收费专用章）。
5.票据内容笼统为办公用品、卫生用品、维修费、书等或单位数量为“1批、1套、1项等”或为定额发票，须同时提供加盖出具单位印章的明细清单。
6.票据记载的各项内容均不得涂改，涂改票据无效。
票据金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正；票据记载内容有错误的，应当由出具单位重开或者更正，并更正处应当加盖出具单位印章。
（三）票据的内容必须真实
经费支出报销的票据必须是用于本部门开展教学、科研、教辅、行政、后勤等活动所发生的实际支出。
不得开具虚假发票，套取学校资金；不得报销用于个人娱乐消费的票据（如康体、娱乐、健身等）和个人日常生活的票据（如购买眼镜、手机、服装、化妆品、床上用品、箱包、药等）。
（四）票据的粘贴必须规范
票据报销，必须使用粘贴单。
票据粘贴基本要求如下。
1.将分类、整理好的票据，由左向右，一层层平均粘贴在粘贴单上，上下左右不得超出粘贴单，多出的部分折叠起来。
每张票据均应直接粘贴在粘贴单上，而不能粘在票据上，以免日后全部脱落丢失，或覆盖票据内容。
2.票据一定要根据票据内容分类粘贴，不得将不同内容的票据粘到同一张粘贴单。
一张粘贴单的票据不宜过多，如果同一类票据较多，可使用多张粘贴单。
3.票据粘贴完毕，经办人须汇总票据金额，并在粘贴单上注明票据内容、票据张数和合计金额。
4.粘贴单用黑色钢笔、签字笔填写，差旅费报销先填“差旅费报销单”，然后附于粘贴单后，不得使用铅笔、红笔填写。
金额大小应填写一致，不得涂改，否则不予报销。
（五）票据的审签必须完整
经办人在粘贴单、“差旅费报销单”上填报经费支出用途并签字，涉及资产购置的由验收人验收并签字，经部门负责人、财务科、财务分管领导、校长审签。
对于多张票据报销的，经手人须在每一张原始票据上签字，其他人员审签可以直接在粘贴单等汇总单上签字。
（六）1.对事先没办理预算审批的支出不予报销；2.经费支出应在业务完成5个工作日内办理报销手续；3.根据《现金管理暂行条例》，现金支出限于200。