公司治理与内部控制第1次作业
《内部控制》个人作业
《内部控制》个人作业：姓名：刘克敏学号：1031001252751一、作业内容1.掌握什么是正式控制和非正式控制，并知道这两种控制之间的关系。
能够结合企业实际分析正式控制和非正式控制。
答：正式控制是指通过制定各种规章、制度等契约性规范来实现对员工行为的控制，非正式控制则是通过正式系统以外的，诸如信任、奖励、交谈等途径实施控制；非正式控制的实施可以促进正式控制更加深入人心，员工也能更好地理解、贯彻企业的正式控制制度。
当正式控制本身的缺陷导致风险存在的时候，需要依靠非正式制度才能使得员工按照企业的宗旨、目标做事。
非正式系统中组织成员的行为不是靠制度和程序决定，而是由人与人之间的关系来决定的。
企业通过实施非正式控制制度来促进员工朝着企业既定目标努力的过程，即是非正式控制。
非正式管理控制系统往往是伴随着正式管理控制系统而出现的，是对正式管理控制系统的补充麦当劳快餐公司的连锁店遍布世界各地，其产品、加工和烹制程序乃至厨房布置，都是标准化控制。
通过详细的程序、规则和条例规定，使分布在世界各地的所有麦当劳分店的经营者和员工们都遵循一种标准化、规范化的作业。
2.掌握什么是团队控制，能结合企业实际分析、评价团队控制的成效。
答：团队成员在工作过程中以共享价值观为基础形成了一系列行为规范和准则，团队成员形成一种不仅能约束自己的行为而且可以协调彼此之间的活动的心理契约，这种心理契约能够对团队内所有成员的思想和行为产生持续性的影响和控制，从而在最大程度上确保所有成员共同为团队目标的最终实现而努力，这个影响和控制的过程即团队控制，米其林公司是法国的一家大型轮胎生产企业，为克服科层结构带来的弊端，倚重团队工作模式，并给予这些小组时间、资源和独立性。
贝塔斯曼公司是成立于1824年的一家德国公司，战后发展为全球性的传媒企业，有300多个经营单位，每个单位都是独立的团队，在实施各自目标方面拥有较大的自由度，组织给予特别的资源支持，但活动范围及文化理念受到组织的引导和控制。
公司治理试卷及答案2套
公司治理考试试卷（A卷）一、单项选择题（本题共10分，每小题1分）1. 股份有限公司发起人的人数为（）A. 5人以上B. 最好1人C. 2人以上200人以下D. 7人以上2. 有限责任公司设立的股东法定人数为（）A. 50人以下B. 2人以上C. 2人以上50人以下D. 1人以上50人以下3. 股份有限公司董事会成员人数为（）A. 5-19人B. 6-20人C. 7-17人D. 8-20人4. 公司监事会成员人数最少为（）A. 1人B. 2人C. 3人D. 4人5. 现行有关规定，上市公司独立董事最低比例为（）A. 1/2B. 1/3C. 1/4D. 1/56. 普通股东会议每年召开的次数为（）A. 1次B. 2次C. 3次D. 4次7. 下列不属于股东会议的表决制度（）A. 举手表决B. 投票表决C. 代理投票制D. 网络投票8. 从公司演化的角度看，下列不是董事会形式（）A. 立宪董事会B. 咨询董事会C. 社团董事会D. 底限董事会9. 下列不属于跨国公司治理问题的是（）A. 缺乏适用于跨国公司治理的法律框架B. 国内部门无力监管跨国公司的内部关联交易C. 对跨国公司的社会责任缺乏有效的监督机制D. 跨国经营的文化适应10. 下列不属于网络组织微观治理机制的是（）A. 学习创新B. 激励约束C. 决策协调D. 信任机制得分二、多项选择题（本题共15分，每小题1.5分）1. 下列属于企业制度形态的有（）A. 手工业作坊B. 个人业主制C. 合伙制D. 两合制E. 公司制2. 下列属于国外公司治理问题产生背景的有（）A. 人们普遍对经理人员与日俱增的高报酬感到不满B. 股东诉讼事件大量增加C. 机构投资者力量的增大D. 恶意收购中如何保护公司利益相关者的利益E. 国有企业改革过程中出现的严重的管理者腐败问题3. 公司股东大会（股东会）的主要职权有（）A. 修改公司章程B. 选举和更换非由职工代表担任的董事、监事C. 审议公司经营方针和投资计划D. 对公司增加或者减少注册资本作出决议E. 审议批准监事会或者监事的报告4. 监事会或不设监事会的公司的监事行使的职权有（）A. 检查公司财务B. 对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议C. 当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正D. 提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议E. 向股东会会议提出提案5. 下列属于机构投资者的是（）A. 基金公司B. 证券公司C. 信托投资公司D. 财务公司E. 保险公司6. 下列关于有限责任公司组织结构和基本制度描述正确的是（）A. 可以不召开股东大会B. 董事会人数一般为2到14人C. 股东人数较少的可以设一名执行董事D. 监事会成员不得少于3人E. 可以不设立监事会7. 下列属于恶意并购应变措施的有（）A. 诉诸法律B. 定向股份回购C. 资产重组与债务重组D. 毒丸防御E. 减少注册资本8. 下列属于董事、高管违反对公司忠实义务的行为有（）A. 将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储B. 违反公司章程的规定，未经股东大会（股东会）或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保C. 违反公司章程的规定或者未经股东大会（股东会）同意，与本公司订立合同或者进行交易D. 未经股东大会（股东会）同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务E. 擅自披露公司秘密9. 董事和高管的常用报酬激励机制（）A. 薪金B. 股票期权C. 退休金计划D. 声誉激励机制E. 聘用与解雇激励机制10. 企业解散时剩余财产清偿分配的顺序为（）A. 债权人B. 职工工资C. 国家税款D. 清算费用E. 股东得分三、简答题（本题共20分，每小题5分）1. 简要说明公司治理学的学科性质。
标准答案 企业内部会计控制第一次作业
首页 > 课程作业作业名称企业内部会计控制第一次作业作业总分100起止时间2017-4-20至2017-5-19 23:59:00通过分数60 标准题总分100题号:1 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 所有权、控制权与经营权的高度统一属于下列那类治理模式（）。
•A、英美模式•B、德日模式•C、外部模式•D、家族模式标准答案：d说明：题号:2 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 公司治理是伴随( )的产生而产生的。
•A、业主制企业•B、合伙制企业•C、公司制企业•D、个人企业标准答案：c说明：题号:3 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2下列关于企业性质描述错误的是（）。
•A、企业是价格机制的替代物•B、企业是合约选择的一种形式•C、企业是一种科层组织•D、企业是完全合约的产物标准答案：d说明：题号:4 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 首先提出内部控制“过程”观的是（）。
•A、结构阶段•B、制度阶段•C、整体框架阶段•D、制度分野阶段标准答案：c说明：题号:5 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 内部控制定义中的“过程”是指（）。
•A、方法和措施•B、动态的监控•C、政策和程序•D、静止的结果标准答案：b说明：题号:6 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于外部治理模式特点的是（）。
•A、内部经理人员在公司治理中起着主要作用•B、非常发达的金融市场•C、资本流通性则相对较弱•D、外部证券市场不十分活跃标准答案：b说明：题号:7 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于董事会普通事项的有（）。
•A、听取公司经理的工作汇报并检查经理的工作•B、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案•C、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案•D、对公司增加或者减少注册资本作出决议标准答案：a说明：题号:8 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 集中分布型股权结构是指（）。
南大公司治理与内部控制作业
精品文档内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率，属于下列（）原则。
A、全面性?B、重要性?C、制衡性?、适应性D?标准答案：c 说明：:2 单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）:2 题型: 本题分数题号内部控制应该贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，属于下列（）原则。
A、全面性?、重要性B?、制衡性C?D、适应性? a标准答案：说明：.精品文档题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 题号:3对企业按照内部控制五大原则和内部控制五大要素建立健全本企业内部控制所提供的指引是指（）。
A、企业内部控制基本规范? B、企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引? C、企业内部控制审计指引?标准答案：b 说明：本题分数:2 :题号:4 题型单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）下列属于德日公司治理模式的主要内容的是（）。
、形式上的股东大会A?、以直接融资为主B?C、相对集中的法人股东股权结构?、高度分散且流动的股权结构D ? c标准答案：说明：:2 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5 题号”“首先提出内部控制合理保证观的是（）。
.精品文档A、制度阶段?B、制度分野阶段?C、结构阶段? D 、整体框架阶段?标准答案：c说明：单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 题型题号:6 :观的是（）。
过程”首先提出内部控制“A、制度阶段? B、制度分野阶段?结构阶段C、.?、整体框架阶段D?d标准答案：说明：:2 本题分数单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）题号:7 题型:下列不属于公司外部治理系统的是（）。
、法律和政治环境A ?、公司控制权市场B ?.精品文档C、产品和要素市场?D、董事会?d标准答案：说明：:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 题号:8 题型下列属于内部治理模式特点的是（）。
【免费下载】公司治理与内部控制练习题
公司治理与内部控制练习题11、内部控制经历了哪些阶段？内部控制的发展大致经历了内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架、全面风险管理框架等五个不同发展阶段。
2、什么是内部控制？它由哪些要素构成？★控制环境；★风险评估；★控制活动；★信息与沟通；★监控。
（一）内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（二）风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（四）信息与沟通。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
（五）内部监督。
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
3、巴塞尔委员会如何对风险进行分类公司治理与内部控制练习题21、什么是内部控制有效性？所谓内部控制有效性，是指企业建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的程度，包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的有效性。
其中：内部控制设计的有效性，是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当；内部控制运行的有效性，是指现有内部控制按照规定程序得到了正确执行。
2、内部控制评价的原则有哪些？（1）全面性原则。
全面性原则强调的是内部控制评价的涵盖范围应当全面，具体来说，是指内部控制评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
（2）重要性原则。
重要性原则强调内部控制评价应当在全面性的基础之上，着眼于风险，突出重点。
（3）客观性原则。
客观性原则强调内部控制评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的有效性。
（4）风险导向原则。
第一次作业解答
第一次作业解答：
1、如何理解公司治理产生的根源：主要从两权分离着手。
2、公司治理的机制是指公司治理系统中持续互动的管控关系、功能和运行原理，包括监督机制、激励机制和决策机制。
3、如何达到激励相容：委托人和代理人目标不一致，在信息不对称的前提下，必然会导致代理问题，通过激励使委托人与代理人的目标一致。
4、如何理解公司治理的根本命题在于权力的制约与平衡：内部治理结构（股东会、董事会、监事会、经理层）建立的根本目的在于权力的制约与平衡，防止大股东侵害、内部人控制等；外部治理结构建立的根本目的在于权力的制约与平衡，利益相关者利益最大；公司治理机制建立的根本目的在于权力的制约与平衡，使各方利益趋于一致。
5、英美模式的主要内容和特点。
（不要将内容答成特点）
6、反接管是指公司为防御其他公司的敌意收购而采取的手段（反接管策略）。
企业管理第一次作业
我国企业面对经济全球化的挑战与应对措施（企业管理层面）经济全球化指世界经济活动行为超越原有的国界，通过对外贸易、资本流动、技术转移、提供服务、从而使单个经济体之间形成相互依存、相互联系的全球范围的有机经济整体。
其中要求实现贸易、生产、融资等全球化，实现生存要素在世界范围内的最佳配置。
经济全球化表现在生产国际化、投资金融国际化、技术开发与利用国际化、经济区域集团化和跨国公司迅速建立。
经济全球化的雏形现已基本形成，并不断深化。
随着我国加入WTO，国门的逐渐开放，经济全球化对我国企业既是机遇也是挑战。
本文从企业管理层面对我国企业面对经济全球化的挑战与应对措施做了研究。
一、我国企业面临的挑战由于进入我国的外资企业多为资本雄厚，管理先进以及多为新兴或者历史悠久名企，在同行业中我国企业略显竞争力削弱，特别是失去国家关税的保护；新兴的国际贸易规则，使我国一些企业难以转变生产方式和成果，从而遭受损失，如新的绿色壁垒等；新兴的高科技企业迅速占领市场，是我国的相关行业处于劣势，甚至面临倒闭；增加国际资本的介入，使我国企业的国际风险度相应增加，受国际市场的波动变大……尽管面临诸多挑战，但作为世界上最大的发展中国家，在经济全球化面前也面临着重大机遇，主要表现在：首先这是缩小与发达国家间差距的一次机遇，由于历史经济文化政治原因，在前几次科技革命中我国均未赶上和参与，综合国力和科技远远落后于世界，但此次经济全球化为世界范围的一种经济趋势，是必然的，只要利用好，是可以走上国际先进道路的；其次，由于跨国公司的迅速建立，借此可以学习和引进外国先进的管理技术，科研技术，缩短科技研发和消化时间；外部资本的进入，可以抵御国内风险，同时可以重新开辟两个市场，即国内市场和国际市场；最后，可以与国际化道路接轨，如产品规则，贸易准则等等，提升自己在国际上的国际竞争力。
二、应对经济全球化的有力措施（一）加强企业的战略联盟合作。
经济全球化的飞速发展，使市场竞争从单个企业之间的竞争转向企业战略联盟的竞争。
内部控制作业
内部控制作业第一篇：内部控制作业内部控制作业要求：（1）从以下三道案例分析题中任选两道，各作为一次作业并提交。
（两次作业不要写在一起）；（2）手写，不要打印；（3）在第18周之前提交。
案例分析（一）2013年8月16日11点05分上证指数出现大幅拉升大盘一分钟内涨超5%。
最高涨幅5.62%，指数最高报2198.85点，盘中逼近2200点。
11点44分上交所称系统运行正常。
下午2点，光大证券公告称策略投资部门自营业务在使用其独立的套利系统时出现问题。
有媒体将此次事件称为“光大证券乌龙指事件”。
事件经过2013年8月15日，上证指数收于2081点。
2013年8月16日，上证指数以2075点低开，到上午11点为止，上证指数一直在低位徘徊。
2013年8月16日11点05分，多只权重股瞬间出现巨额买单。
大批权重股瞬间被一两个大单拉升之后，又跟着涌现出大批巨额买单，带动了整个股指和其它股票的上涨，以致多达59只权重股瞬间封涨停。
指数的第一波拉升主要发生在11点05分到11点08分之间，然后出现阶段性的回落。
2013年8月16日11点15分起，上证指数开始第二波拉升，这一次最高摸到2198点，在11点30分收盘时收于2149点。
2013年8月16日11点29分，上午的A股暴涨，源于光大证券自营盘70亿的乌龙指。
2013年8月16日下午13点，光大证券公告称因重要事项未公告，临时停牌。
2013年8月16日13点16分，光大证券董秘梅键表示，自营盘70亿元乌龙纯属子虚乌有。
2013年8月16日13点22分左右，有媒体连续拨打光大证券多名高管电话，均显示关机或未接通。
2013年8月16日14点23分左右，光大证券发布公告，承认套利系统出现问题，公司正在进行相关核查和处置工作。
有传闻称光大证券方面，下单230亿，成交72亿，涉及150多只股票。
就此，市场一度怀疑乌龙事件操作者为光大证券葛新元的量化投资团队。
事发时葛新元在外，不久即辟谣称事件和光大富尊葛新元团队没有任何关系。
公司治理第一次作业
你就为抓了老鹰而兴奋不已。
对现在企业公司治理的反思及建议公司治理是建立现代企业制度的有效手段。
在我国公司治理是全新的实践，无论是其理论指导还是法律依据，都还不很成熟完善。
现对关于公司治理方面的问题做以下反思：1.中小投资者权益保护机制是否保护与运行中国政府网消息《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》日前对外发布。
意见提出，健全投资者适当性制度、优化投资回报机制、保障中小投资者知情权、健全中小投资者投票机制、建立多元化纠纷解决机制、健全中小投资者赔偿机制、加大监管和打击力度、强化中小投资者教育和完善投资者保护组织体系。
意见明确，研究建立公开发行公司债券的偿债基金制度。
健全证券中介机构职业保险制度。
对中小投资者的司法救济问题，意见提出要优化中小投资者依法维权程序，降低维权成本。
健全适应资本市场中小投资者民事侵权赔偿特点的救济维权工作机制。
推动完善破产清偿中保护投资者的措施。
目前，国内的中小投资者权益保护还面临一些困境，如信息不对称、投资回报机制不健全、上市公司违法违规、维权渠道不畅等。
因你就为抓了老鹰而兴奋不已。
此，迫切需要建立多元化纠纷解决机制来保护中小投资者权益。
我国在中小投资者权益保护方面虽然取得了一些成绩，证券市场对中小投资者权益的保护已进入务实性的操作阶段，中小投资者权益保护工作还需加大力度，采取更为切实有效的措施，真正把中小投资者权益保护落到实处。
2.完善我国国企公司董事会制度的几点思考相比西方国家，我国公司董事会制度建设起步较晚。
集团公司层面的法人治理结构, 尤其是董事会的建设还存在诸多问题, 其运营效能和作用发挥不够理想。
董事会的核心地位无法确立；董事会的决策功能难以体现；董事会的独立性严重缺乏；董事会的监督、激励机制尚未建立。
一是坚持建设以董事会为主导的国企公司治理体系。
促使企业深化内部改革，加强内部控制，防范经营风险，优化基础管理，不断提高企业的市场竞争能力。
2016年南大网校公司治理与内部控制第一次作业)
作业答案题号:1 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率，属于下列（）原则。
A、全面性B、重要性C、制衡性D、适应性正确答案:C题号:2 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容：内部控制应该贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，属于下列（）原则。
A、全面性B、重要性C、制衡性D、适应性正确答案:A题号:3 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容：对企业按照内部控制五大原则和内部控制五大要素建立健全本企业内部控制所提供的指引是指（）。
A、企业内部控制基本规范B、企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引C、企业内部控制审计指引正确答案:B题号:4 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容：所有权、控制权与经营权的高度统一属于下列那类治理模式（）。
A、英美模式B、德日模式题号:19 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数：2内容：德日治理模式的优势（）。
A、实现了资本市场的优化配置B、经营者激励约束双重化C、产权结构能有效监控公司的生产经营活动D、有利于管理者和所有者沟通协调正确答案:C题号:20 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容：MM理论认为（）。
A、考虑所得税的情况下，负债越多，企业价值也会越大B、决定企业价值高低的关键要素是企业的净营业收益C、企业资本结构会影响D、企业的筹资存在优先顺序正确答案:A题号:21 题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容：公司治理模式按力量源泉的分类包括（）。
A、外部治理模式B、内部治理模式C、家族治理模式D、股东治理模式正确答案:ABC题号:22 题型：多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容：如何理解内部控制是目标的合理保证（）。
XXXXXX《内部控制》形考作业一作业资料
XXXXXX《内部控制》形考作业一作业资料内部控制-形考作业一复题（带答案）说明：每学期的课程题号都可能更换，请认真核对是您需要的题号后再下载！【题号】1、内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和（）实施的，旨在实现控制目标的过程。
A.全体员工B.财务部门C.管理层D.股东会[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：全体员工【题号】2.我国《企业内部控制基本规范》发布的时间是（A。
2008年6月28日B。
2006年7月15日C。
2006年2月15日D。
2009年7月1日[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：2008年6月28日【题号】3.我国《企业内部控制配套指引》发布的时间是（A。
2006年2月15日B。
2010年4月26日C。
2008年6月28日D。
2006年7月15日[认真研究讲义知识，并分析作答上述题号]参考答案：2010年4月26日【题号】4、（）负责内部控制的建立健全与有用施行。
A.股东大会B.董事会C.监事会D.经理层[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考谜底：董事会【题号】5、内部控制的五要素中，（）是紧张的基础。
A.控制活动）。
）。
B.风险评估C.内部环境D.信息与相同[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考谜底：内部环境【题号】6、内部控制的五要素中，（）是重要的环节。
A.控制活动B.风险评估C.内部环境D.信息与沟通[认真研究讲义知识，并分析作答上述题号]参考谜底：风险评估【题号】7、内部控制的五要素中，（）是重要的手段。
A.控制活动B.风险评估C.内部监督D.信息与沟通[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：控制活动【题号】8、内部控制的五要素中，（）是重要的条件。
A.控制活动B.风险评估C.内部环境D.信息与沟通[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考谜底：信息与相同【题号】9、内部控制的根本目标是（）。
A.包管企业经营办理合法合规B.包管资产安全C.提高经营效率和效果D.促进企业实现开展战略[认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：促进企业实现发展战略【题号】10、内部控制该当在全面控制的基础上，关注紧张业务事项和高风险范畴。
《内部控制》 第一次记分作业
开放大学《内部控制》第一次记分作业徐汇分校题1：相对而言，下列哪项控制活动需更多地依靠非正式控制？A.生产活动控制B.资金控制C.研发活动控制D.信息控制正确答案：C题2：下列哪一项是“自我实现人”假说的基本观点？A.一般人生来就是懒惰的，总是尽量逃避工作B.人生来以自我为中心，对组织目标漠不关心C.只有人的潜力充分发挥出来，人才会感到满足D.多数人干工作是为了满足自己的生理﹑安全需要正确答案：C题3：某公司的会计王某一人同时兼任资金调拨、制单、记账、印鉴保管等多项工作，这违反了下列哪种控制的要求？A.不相容职务分离控制B.授权审批控制C.财产保护控制D.预算控制正确答案：A题4：下列哪种控制是其它控制的基础？A.人员控制B.行为控制C.结果控制D.预算控制正确答案：A题5：下列控制方法中，哪种方法的副作用和直接成本较小？A.工作检查B.挑选和任命员工C.审批程序D.直接监督正确答案：B题6：下列哪一项不属于信念控制？A.使命宣传B.愿景C.组织目标正确答案：D题7：在定期或不定期盘点中，对明细产品库存的管理需要按_____分成不同的级别进行管理。
A.库存价值B.消耗价值C.产品价值D.账面价值正确答案：C题8：某企业管理者发现企业存货流转速度低于预先设定的指标，这属于（）。
A.边界控制B.诊断控制C.信念控制D.交互控制正确答案：B题9：董事会的规模会影响董事之间的交流、沟通，利普顿等建议董事会的规模应限制在___ 人以内。
A.8B.10C.15D.20正确答案：B题10：结果控制不包括以下哪些内容？。
A.激励B.业绩评价C.委派财务总监D.确定财务目标正确答案：C题11：一位副总经理认为他的一个下属具有担任高层管理工作的潜能。
在以下方法中，哪一种对于挖掘该下属的潜能最为有效？A.副总经理将他的评价告诉该下属，并与其建立起顾问关系B.用更高级的绩效标准来评价该下属的工作业绩C.签订一个绩效合同，只有完成这些任务才能将其提拔到高层管理岗位D.宣布该下属有望得到提升，并在同事面前加以表扬正确答案：A题12：以下哪项不是巴塞尔委员会的内部控制三大目标？A.操作性目标B.信息性目标D.保密性目标正确答案：D题13：戴尔公司将企业愿景定义为“在市场份额、股东回报和客户满意度三个方面成为世界领先的基于开放标准的计算机公司”，以激励员工，这属于（）。
南大公司治理与内部控制第1次作业2019.10
C、.结构阶段
D、整体框架阶段
学员答案：d
说明：
本题得分：2
题号:8题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
下列不属于公司外部治理系统的是（）。
A、法律和政治环境
B、公司控制权市场
C、产品和要素市场
D、董事会
学员答案：d
说明：
本题得分：2
题号:9题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
A、全面性
B、重要性
C、制衡性
D、适应性
学员答案：c
说明：
本题得分：2
题号:2题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
内部控制应该贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，属于下列（）原则。
A、全面性
B、重要性
C、制衡性
D、适应性
学员答案：a
说明：
本题得分：2
学员答案：a
说明：
本题得分：2
题号:15题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
下列具有强制性要求的是（）。
A、企业内部控制基本规范
B、企业内部控制应用指引
C、企业内部控制评价指引
D、企业内部控制审计指引
学员答案：A
说明：
本题得分：0（B错已改）
题号:16题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
英美公司治理模式的主要内容特点是（）。
A、形式上的股东大会
B、独特的董事会设计
C、高度分散且流动的股权结构
D、以直接融资为主
学员答案：abcd
说明：
本题得分：4
公司治理与内部控制第一次作业
公司治理与内部控制第一次作业题号:1 答：不恰当。
理由：应当着眼内部控制五要素（内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督各要素涉及的内容）进行全面梳理。
题号:2 答：不恰当理由：组织架构是内部环境的重要组成部分，直接影响内部控制的建立健全和有效实施，应当纳入公司层面评价范围。
题号:3 答：不恰当理由：该项目工作应当经企业负责人批准后实施。
题号:4 答：不恰当理由：审计委员会主席应该具有独立性。
题号:5 答：不恰当理由：内部控制自我评价应当综合评价内部控制的设计与运行情况。
题号:6 答：不恰当理由：为企业提供内部控制咨询服务的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制审计。
题号:7答：子公司内部控制中存在下列薄弱环节：①投资决策控制存在缺陷，未履行集体审议联签等决策审批程序。
②未对投资项目进行分析论证。
③资产投出环节的控制存在缺陷，财会部在明知没有签订投资合同的情况下仍支付对外投资资金，把关不严。
题号:8答：子公司内部控制中存在下列薄弱环节：①控制环境存在薄弱环节，由不熟悉担保业务的李某负责办理担保业务，不符合控制环境中有关员工胜任能力的要求。
②岗位分工控制存在缺陷，由李某一人办理担保业务的全过程不符合岗位分工和不相容岗位相互分离的求。
③担保决策控制存在缺陷，没有制定担保政策和授权批准制度。
④未对乙公司的资产质量、财务状况、经营情况等进行必要的评估。
题号:9答：子公司内部控制中存在下列薄弱环节：①工程项目的可行性研究存在缺陷，不应仅由工会有关人员进行可行性研究。
②公司董事会授权工会主席张某全权负责工程项目实施和工程价款支付的审批，属于授权批准不当。
③工会主席张某私自决定施工单位，表明该公司授权批准程序存在缺陷。
④工程变更追加预算应经过董事会等决策机构的批准，不能仅由工会主席张某一人签字批准。
⑤竣工验收控制不严，不应仅由工会人员进行竣工验收。
公司治理与内部风险控制作业指导书
公司治理与内部风险控制作业指导书第1章公司治理概述 (3)1.1 公司治理的基本概念 (3)1.2 公司治理的主体与客体 (3)1.2.1 主体 (4)1.2.2 客体 (4)1.3 公司治理的目标与原则 (4)1.3.1 目标 (4)1.3.2 原则 (4)第2章内部风险控制体系 (5)2.1 内部控制的基本概念 (5)2.2 内部控制的目标与原则 (5)2.2.1 内部控制的目标 (5)2.2.2 内部控制的原则 (5)2.3 内部控制的基本要素 (5)2.3.1 内部环境 (5)2.3.2 风险评估 (5)2.3.3 控制活动 (5)2.3.4 信息与沟通 (6)2.3.5 监督与评价 (6)2.3.6 修正与改进 (6)第3章股东与股权结构 (6)3.1 股东权益保护 (6)3.1.1 股东基本权益 (6)3.1.2 股东权益保护措施 (6)3.2 股权结构优化 (6)3.2.1 股权结构概述 (6)3.2.2 股权结构优化措施 (6)3.3 股东大会运作规范 (7)3.3.1 股东大会的组织与召开 (7)3.3.2 股东大会表决与决策 (7)3.3.3 股东大会决议的执行与监督 (7)第4章董事会与监事会 (7)4.1 董事会职责与构成 (7)4.1.1 董事会作为公司治理结构中的核心机构，承担公司战略决策和监督管理的职责。
其主要职责如下： (7)4.1.2 董事会由董事长、副董事长及若干名董事组成。
董事会的构成应遵循以下原则： (8)4.2 董事长职责与权限 (8)4.2.1 董事长作为董事会的领导者，其主要职责如下： (8)4.2.2 董事长享有以下权限： (8)4.3 监事会职责与监督 (8)4.3.1 监事会作为公司治理结构中的监督机构，其主要职责如下： (8)4.3.2 监事会应采取以下措施进行监督： (8)第5章高级管理人员 (9)5.1 高级管理人员的选任与免职 (9)5.1.1 选任标准 (9)5.1.2 选任程序 (9)5.1.3 免职规定 (9)5.2 高级管理人员的职责与权限 (9)5.2.1 职责 (9)5.2.2 权限 (10)5.3 高级管理人员的绩效考核 (10)5.3.1 绩效考核原则 (10)5.3.2 绩效考核指标 (10)5.3.3 绩效考核流程 (10)第6章风险评估与管理 (10)6.1 风险识别与分类 (10)6.1.1 风险识别 (10)6.1.2 风险分类 (11)6.2 风险评估方法与流程 (11)6.2.1 风险评估方法 (11)6.2.2 风险评估流程 (11)6.3 风险应对策略与措施 (12)6.3.1 风险应对策略 (12)6.3.2 风险应对措施 (12)第7章内部控制活动 (12)7.1 授权与责任分配 (12)7.1.1 授权体系 (12)7.1.2 责任分配 (12)7.2 业务流程控制 (13)7.2.1 业务流程设计 (13)7.2.2 业务流程执行 (13)7.3 信息与沟通 (13)7.3.1 信息管理 (13)7.3.2 内部沟通 (13)7.3.3 外部沟通 (13)第8章内部监督与评价 (14)8.1 内部审计与风险管理 (14)8.1.1 内部审计概述 (14)8.1.2 风险管理概述 (14)8.1.3 内部审计与风险管理的协同 (14)8.2 内部控制评价方法与流程 (14)8.2.1 内部控制评价方法 (14)8.2.2 内部控制评价流程 (14)8.2.3 内部控制评价的实施要点 (14)8.3 内部控制缺陷的整改与追踪 (14)8.3.1 内部控制缺陷的识别与分类 (14)8.3.2 整改措施的制定与实施 (14)8.3.3 整改效果的追踪与评价 (14)8.3.4 内部控制缺陷整改的信息披露 (15)第9章信息化管理 (15)9.1 信息系统规划与建设 (15)9.1.1 信息系统战略规划 (15)9.1.2 信息系统建设 (15)9.2 信息安全保护措施 (15)9.2.1 信息安全策略 (15)9.2.2 物理安全 (15)9.2.3 网络安全 (15)9.2.4 数据安全 (16)9.3 信息技术在内部控制中的应用 (16)9.3.1 自动化控制 (16)9.3.2 信息共享与协同 (16)9.3.3 风险监测与预警 (16)9.3.4 内部审计 (16)9.3.5 员工培训与考核 (16)第10章违规行为及其法律责任 (16)10.1 违规行为的类型与识别 (16)10.1.1 类型概述 (16)10.1.2 违规行为识别 (16)10.2 违规行为的调查与处理 (16)10.2.1 调查原则与程序 (16)10.2.2 处理措施 (17)10.2.3 调查与处理记录 (17)10.3 法律责任与风险防范措施 (17)10.3.1 法律责任 (17)10.3.2 风险防范措施 (17)第1章公司治理概述1.1 公司治理的基本概念公司治理，即对公司进行管理和监督的一系列规则、机制和过程。
公司治理与内部控制第1次作业
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率，属于以下〔〕原那么。
•A、全面性•B、重要性•C、制衡性•D、适应性标准答案：c说明：题号:2 题型:单项选择题〔请在以下几个选项中选择唯一正确答案〕此题分数:2内部控制应该贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，属于以下〔〕原那么。
•A、全面性•B、重要性•C、制衡性•D、适应性标准答案：a说明：题号:3 题型:单项选择题〔请在以下几个选项中选择唯一正确答案〕此题分数:2对企业按照内部控制五大原那么和内部控制五大要素建立健全本企业内部控制所提供的指引是指〔〕。
•A、企业内部控制根本标准•B、企业内部控制应用指引企业内部控制评价指引•C、企业内部控制审计指引标准答案：b说明：题号:4 题型:单项选择题〔请在以下几个选项中选择唯一正确答案〕此题分数:2 以下属于德日公司治理模式的主要内容的是〔〕。
•A、形式上的股东大会•B、以直接融资为主•C、相对集中的法人股东股权结构•D、高度分散且流动的股权结构标准答案：c说明：题号:5 题型:单项选择题〔请在以下几个选项中选择唯一正确答案〕此题分数:2 首先提出内部控制“合理保证〞观的是〔〕。
•A、制度阶段•B、制度分野阶段•C、结构阶段•D、整体框架阶段标准答案：c说明：题号:6 题型:单项选择题〔请在以下几个选项中选择唯一正确答案〕此题分数:2 首先提出内部控制“过程〞观的是〔〕。
•A、制度阶段•B、制度分野阶段•C、.结构阶段•D、整体框架阶段标准答案：d说明：题号:7 题型:单项选择题〔请在以下几个选项中选择唯一正确答案〕此题分数:2 以下不属于公司外部治理系统的是〔〕。
•A、法律和政治环境•B、公司控制权市场•C、产品和要素市场•D、董事会标准答案：d说明：题号:8 题型:单项选择题〔请在以下几个选项中选择唯一正确答案〕此题分数:2 以下属于内部治理模式特点的是〔〕。
公司治理与内部控制试题(1)
南京大学网络教育学院“公司治理与内部控制”课程期末试卷提示:答案文档直接在学生平台提交一、名词解释(每题3分,共18分)1、企业风险管理2、制衡性原则3、风险评估4、企业文化5、特别授权6、利益相关者二、简答题(每题5分,共15分)1、简述内部审计机构对监督检查中发现内部控制缺陷的报告路径。
2、简述企业文化的主要风险。
3、我国企业内部控制基本要素有哪些?三、辨析题(分辨题中说法是否正确并简要说明理由。
每题5分,共15分)1、只需强化内部控制环境,就可以保证全面的内部控制系统的有效性。
2、经理层对内部控制有效性负全责。
3、有审计部经理兼任审计委员会主席。
四、案例题(每题10分,共30分)1、某公司最高权力机关是董事会,指定财务部为预算管理机构。
2012年初董事会根据上年度的生产经营情况,结合对未来各种因素的合理估计,确定当年的年度预算方案,并将内容详细的预算下发给内部各单位执行。
到2012年10月,年度经营实际执行只完成了预计的一半。
销售部门认为下半年属于销售淡季,全年任务肯定不能完成,因此向预算管理机构(财务部)提出调整经营预算。
财务部认为,既然实际销售情况和预算相去甚远,预算不能发挥应有的作用,那么就将预算中销售收入调整为原来的2/3。
年末,预算管理机构向董事会报告,全面完成全年经营预算。
第 1 页共 4 页要求:分析该公司预算控制中存在什么问题,应该如何修正。
2、某国有企业在接受会计师事务所审计并对其进行内部控制测试时被发现有如下情况:(1)发生的所有管理费用都由总经理签字同意后子以报销;(2)对外投资等重大业务都由总经理决定;(3)会计和出纳分设,由出纳兼任稽核和营业收入明细账登记;(4)由仓库保管员亲自采购存货并办理验收入库;(5)由销售人员直接从仓库提货并对外销售、收取货款,不管金额大小,一般都是收取现金;(6)销售费用采取实报实销制度,销售部向财务部提供原始凭证后财务经理复核后予以报销。
2019南京大学公司治理与内部控制第1次作业
题号:1题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率，属于下列（）原则。
A、全面性
B、重要性
C、制衡性
D、适应性
学员答案：c
说明：
本题得分：2
题号:2题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
题号:26题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4
下列属于内部控制基本要素的是（）。
A、内部环境
B、风险评估
C、控制活动
D、内部监督
学员答案：abcd
说明：
本题得分：4
题号:27题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4
说明：
本ห้องสมุดไป่ตู้得分：2
题号:5题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
下列属于德日公司治理模式的主要内容的是（）。
A、形式上的股东大会
B、以直接融资为主
C、相对集中的法人股东股权结构
D、高度分散且流动的股权结构
学员答案：c
说明：
本题得分：2
题号:6题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
内部控制应该贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，属于下列（）原则。
A、全面性
B、重要性
C、制衡性
D、适应性
学员答案：a
说明：
本题得分：2
题号:3题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
学员成绩90标准题总分100标准题得分90题号:1 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率，属于下列（）原则。
∙A、全面性∙B、重要性∙C、制衡性∙D、适应性学员答案：c说明：本题得分：2题号:2 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 所有权、控制权与经营权的高度统一属于下列那类治理模式（）。
∙A、英美模式∙B、德日模式∙C、家族模式∙D、外部模式学员答案：c说明：本题得分：2题号:3 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于德日公司治理模式的主要内容的是（）。
∙A、形式上的股东大会∙B、以直接融资为主∙C、相对集中的法人股东股权结构∙D、高度分散且流动的股权结构学员答案：c说明：本题得分：2题号:4 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列关于内部控制演进过程描述正确的是（）。
∙A、内部控制在查错防弊方面的作用是万能的∙B、内部会计控制就是内部控制的全部内涵∙C、内部控制的不能杜绝企业所有的风险∙D、企业风险管理与内部控制是对立的两个概念学员答案：c说明：本题得分：2题号:5 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 首先提出内部控制“合理保证”观的是（）。
∙A、制度阶段∙B、制度分野阶段∙C、结构阶段∙D、整体框架阶段学员答案：a说明：本题得分：0题号:6 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 首先提出内部控制“过程”观的是（）。
∙A、制度阶段∙B、制度分野阶段∙C、.结构阶段∙D、整体框架阶段学员答案：d说明：本题得分：2题号:7 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 公司治理是伴随( )的产生而产生的。
∙A、业主制企业∙B、合伙制企业∙C、公司制企业∙D、个人企业学员答案：c说明：本题得分：2题号:8 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列不属于公司外部治理系统的是（）。
∙A、法律和政治环境∙B、公司控制权市场∙C、产品和要素市场∙D、董事会学员答案：d说明：本题得分：2题号:9 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列关于企业性质描述错误的是（）。
∙A、企业是价格机制的替代物∙B、企业是合约选择的一种形式∙C、企业是一种科层组织∙D、企业是完全合约的产物学员答案：d说明：本题得分：2题号:10 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 内部控制定义中的“过程”是指（）。
∙A、方法和措施∙B、政策和程序∙C、动态的监控∙D、静止的结果学员答案：c说明：本题得分：2题号:11 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于内部治理模式特点的是（）。
∙A、非常发达的金融市场∙B、股份所有权广泛分散的开放型公司∙C、活跃的公司控制权市场∙D、内部经理人员在公司治理中起着主要作用学员答案：d说明：本题得分：2题号:12 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于董事会普通事项的有（）。
∙A、听取公司经理的工作汇报并检查经理的工作∙B、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案∙C、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案∙D、对公司增加或者减少注册资本作出决议学员答案：a说明：本题得分：2题号:13 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列具有强制性要求的是（）。
∙A、企业内部控制基本规范∙B、企业内部控制应用指引∙C、企业内部控制评价指引∙D、企业内部控制审计指引学员答案：a说明：本题得分：2题号:14 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于金色降落伞的是（）。
∙A、售卖“冠珠”∙B、股权摊薄反收购措施∙C、新59岁现象∙D、白衣骑士学员答案：c说明：本题得分：2题号:15 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于报酬激励的是（）。
∙A、声誉激励∙B、荣誉激励∙C、聘用与解雇激励∙D、股票激励学员答案：d说明：本题得分：2题号:16 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于毒丸计划的是（）。
∙A、售卖"冠珠"∙B、股权摊薄反收购措施∙C、虚胖战术∙D、白衣骑士学员答案：b说明：本题得分：2题号:17 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 下列属于焦土战术的是（）。
∙A、售卖"冠珠"∙B、股权摊薄反收购措施∙C、金色降落伞∙D、白衣骑士学员答案：a说明：本题得分：2题号:18 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 董事的业务执行权是指（）。
∙A、对重大问题的具体执行业务权∙B、出席董事会并对决议事项投票表示赞成或反对的权限∙C、代表公司的权限∙D、请求公司偿还债务学员答案：a说明：本题得分：2题号:19 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 德日治理模式的优势（）。
∙A、实现了资本市场的优化配置∙B、经营者激励约束双重化∙C、产权结构能有效监控公司的生产经营活动∙D、有利于管理者和所有者沟通协调学员答案：c说明：本题得分：2题号:20 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2MM理论认为（）。
∙A、考虑所得税的情况下，负债越多，企业价值也会越大∙B、决定企业价值高低的关键要素是企业的净营业收益∙C、企业资本结构会影响∙D、企业的筹资存在优先顺序学员答案：a说明：本题得分：2题号:21 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4公司治理原则中所谓“平等对待股东”是指（）。
∙A、同类同级的所有股东都应享有同等待遇∙B、应禁止内部人交易和滥用权力的自我交易∙C、应当披露特定股东获得与其股票所有权不成比例的控制权的资本结构和安排∙D、应要求董事和主要执行人员向董事会披露是否在任何直接影响公司的交易或事务中有实质性利益学员答案：abd说明：题号:22 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于经理人一般事务管理权的有（）。
∙A、主持公司的生产经营管理工作，并向董事会报告工作∙B、组织实施董事会决议、公司年度计划和投资方案∙C、在公司所造具的会计表册上签名盖章∙D、拟订公司内部管理机构设置方案学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:23 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4英美公司治理模式的主要内容特点是（）。
∙A、形式上的股东大会∙B、独特的董事会设计∙C、高度分散且流动的股权结构∙D、以直接融资为主学员答案：abc说明：题号:24 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4公司治理模式按利益导向的分类包括（）。
∙A、股东治理模式∙B、利益相关者治理模式∙C、利益相关者主次治理模式∙D、家族治理模式学员答案：abc说明：本题得分：4题号:25 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4公司治理产生的理论基础主要有（）。
∙A、委托代理理论∙B、不完备契约理论∙C、交易费用理论∙D、产权理论学员答案：abcd说明：题号:26 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于董事会特别事项的有（）。
∙A、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案∙B、制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案∙C、拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立和解散方案∙D、在股东大会授权范围内，决定公司风险投资、资产抵押及其他担保事项学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:27 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4对经营者的报酬激励可以包括（）。
∙A、固定薪金∙B、股票与股票期权∙C、退休金计划∙D、经营控制权激励学员答案：abc说明：题号:28 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于双层董事会模式的是（）。
∙A、英美董事会模式∙B、德国董事会模式∙C、日本董事会模式∙D、专门委员会模式学员答案：bc说明：本题得分：4题号:29 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内部控制理论演变过程说明（）。
∙A、内部控制的目标范围由小到大，目标层次由低到高∙B、内部控制的架构由一维的扁平结构演变为三维的立体架构制度∙C、内部控制要素由模糊变为清晰且细化∙D、内部控制与公司管理的边界越来越融合学员答案：abcd说明：题号:30 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于股权的自益权的是（）。
∙A、股利分配请求权∙B、股份转让、抵押和继承的权利∙C、股份购买请求权∙D、剩余财产索取权学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:31 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4德日治理模式的弊端包括（）。
∙A、缺乏外部资本市场的压力，公司的监督制度形同虚设∙B、经营者创新意识不强，企业缺乏发展动力∙C、股东的特殊性易生成泡沫经济∙D、公司股权的高度流动性使英美公司资本结构的稳定性差学员答案：abc说明：题号:32 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4业主制企业具有（）特点。
∙A、无限的责任∙B、有限的规模∙C、企业的寿命有限∙D、承担有限责任学员答案：abc说明：本题得分：4题号:33 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列股东会的职权的有（）。
∙A、决定公司的经营方针和投资计划∙B、选举和更换非由职工代表担任的董事、监事∙C、决定有关董事、监事的报酬事项∙D、审议批准董事会的报告学员答案：abcd说明：题号:34 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4股东的监督表现为（）。
∙A、用手投票∙B、用脚投票∙C、经理层的监督∙D、停止违法或越权学员答案：ab说明：本题得分：4题号:35 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4反接管策略包括（）。