农村信用社承兑汇票业务概述

农村信用社承兑汇票业务概述

商业汇票承兑是指信用社作为付款人，接受承兑申请人的付款委托，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为，经过信用社承兑后的商业汇票称银行承兑汇票。商业汇票承兑业务要视同贷款业务,必须坚持“先授信后办理贷款”的原则，将银行承兑汇票敞口部分纳入授信总额。银行承兑汇票信贷额度占用情况：全额保证金承兑不占信贷额度；差额保证金承兑敞口部分占用信贷额度；银行承兑汇票贴现转贴现占用信贷额度；银行承兑汇票抵押贷款占用信贷额度；银行承兑汇票委托收款不占信贷额度。

一、信用社开办银行承兑汇票业务的益处

（一）保证金存款

在授信总量一定的情况下，授信产品使用不同会造成存

款存款差距很大，通常银行承兑汇票使用量越大，存款

越高。例如，申报1亿元的授信总量，（1）贷款方式：

可能仅能获得1000万元存款沉淀；（2）1亿元承兑汇票，

至少可以要50%的保证金，可以获得5000万元存款。

（二）银行承兑汇票手续费

手续费：承兑银行按承兑金额万分之五收取手续费。

（三）联营销的机会

联社为现有客户办理银行承兑汇票，可以关联营销现有客户

的上下游企业在本行办理贴现，可以获得较好供应链营销效果。现有客户可以给联社带来可观的更多客户，快速扩张本行客户群体。比如，联社开出1千万元银行承兑汇票，客户向上游供应商支付银行承兑汇票，联社就可以关联营销这些供应商在联社开户办理贴现业务。

二、申请人办理承兑业务条件

申请办理商业汇票承兑业务的客户应当是经当地工商行政管理部门核准登记、年检合格，依法从事经营活动，实行独立经济核算的企业法人，并符合下列条件：

（一）在联社营业部开立账户；

（二）产品有市场，生产经营正常，经济效益好；

（三）除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%；

（四）以真实合法的商品、劳务交易为基础；

（五）出票人资信状况良好，无不良信用记录，并与联社具有真实的委托付款关系；

（六）持有当地人民银行颁发的经查询有效的贷款卡；

（七）注册资金有验资报告及相关入帐凭证；

（八）向联社提供前三个年度及本月会计报表，且必须经过会计师事务所审核，并出具报告；

（九）存足不低于票面金额50%的保证金，票面金额与存入

保证金的差额部分应提供信用社认可并符合《河北省农村信用社担保业务管理办法（试行）》规定条件的有效保证、抵押、质押。

三、承兑操作管理规定

（一）银行承兑汇票自出票日至到期日最长不得超过6个月。

（二）银行承兑汇票票面金额每张不得超过1000万元人民币，单户签发银行承兑汇票敞口部分余额不得超过其净资产总额的50%。

（三）在办理商业汇票承兑时，每张银行承兑汇票按承兑金额的0.5‰向出票人收取承兑手续费，承兑手续费不足10元的，按10元计收。

四、承兑业务操作流程

（一）客户申请

由客户向联社提出商业汇票承兑业务的申请，写《商业汇票承兑业务申请书》

（二）资格审查

对商业汇票承兑申请人的资格，要重点审查申请商业汇票承兑业务的用途是否符合规定，要求客户出示交易合同原件，查验交易合同是否真实，所购货物是否符合法律法规允许的范围等。

（三）提交材料

客户除需提供《河北省农村信用社贷款操作规程（试行）》

要求的客户材料、担保材料之外，还须提交如下的承兑业务材料：

1、农村信用社商业汇票承兑业务申请书

2、出示合法、有效的交易合同原件及复印件；

3、若出票人为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包企业等，应提供加盖公章的公司章程，以及有权机构同意申请承兑的决议或授权文件；

4、对连续申请承兑的企业，还应提供上一次商品、劳务交易确已履行的证明，如增值发票、货运凭证等；

5、以第三人财产出质、抵押的，应出具第三人同意抵（质）押的证明文件；

6、其他需提供的材料。

（四）初步审查

银行承兑汇票经办人员接受出票人提供的材料后，应从以下方面进行初步审查：

1、出票人是否符合基本条件；

2、提交的材料是否完整、齐全；

3、审查《商业汇票承兑业务申请书》的内容和格式；

4、相关材料是否真实、合法、有效；

（五）客户调查

信贷业务经办人员应根据客户提交的有关材料，对申请人交易合同的真实性等方面展开深入细致的调查。

1、对商品、劳务交易合同真实、合法性的调查：

2、对客户申请人及其偿债能力的调查

3、对担保的调查

（六）分级审批（咨询）

（七）承兑

（1）签订承兑协议。

（2）落实承兑条件

（3）办理承兑手续

（八）事后检查

（九）汇票到期解付或垫款

银行承兑汇票业务经办人员至少在银行承兑汇票到期前10天，查看出票人在营业部的账户存款情况，并向出票人和担保人送达《商业汇票到期备付款通知书》通知出票人将款项存入营业部，营业部负责逐笔兑付，并登记承兑台帐。

票据的最大优势就在于可以关联营销，借助现有的买方关联营销其上下游企业，快速扩大自身的客户群体。