汽车股份有限公司内部控制制度范例.doc
东风汽车:内部控制规范实施工作方案
东风汽车:内部控制规范实施工作方案东风汽车:内部控制规范实施工作方案一、背景与目的⑴背景随着东风汽车的持续快速发展,公司规模不断扩大,业务复杂度增加,合规风险不可忽视。
为了保障公司的持续稳定发展,规范内部控制的实施成为当务之急。
⑵目的本工作方案旨在制定一套完善的内部控制规范,明确各个部门的职责和权限,确保公司的经营活动合规、高效和透明。
二、内部控制的定义与原则⑴内部控制的定义内部控制是指公司通过建立一系列组织、制度和操作措施,确保公司财务报告的准确性和可靠性,保护公司资产,促使经营活动的合规性和高效性的一种管理机制。
⑵内部控制的原则(1)明确责任:各部门、岗位明确职责,形成责任链条。
(2)风险管理:及时发现和评估风险,采取相应措施进行防范。
(3)信息和传递流程:确保信息的准确、及时和可靠传递。
(4)业务流程:规范业务流程,确保经营活动的合规性和高效性。
(5)监督检查:建立有效的监督检查机制,对内部控制的执行进行评估和监督。
三、内部控制的实施步骤⑴制定内部控制政策与流程(1)明确内部控制的总体目标(2)制定内部控制政策和流程(3)建立内部控制框架和标准⑵分析内部控制需求(1)定义业务和流程(2)确定内部控制的关键控制点和控制目标(3)制定内部控制措施和方法⑶设计内部控制制度和流程(1)制定岗位职责和权限(2)建立业务操作规范和流程图(3)设计内部控制检查机制和流程⑷内部控制的实施与运营(1)组织内部控制培训(2)设立内部控制监察机构(3)推动内部控制执行和持续改进四、内部控制的法律法规与注释⑴公司法公司法是指规范公司组织形式和经营行为的法律法规。
注释:公司法规定了公司的组织形式、治理结构和股东权益保护等内容。
⑵证券法证券法是指规范证券市场运作和证券交易活动的法律法规。
注释:证券法涉及公司的上市、信息披露、内幕交易等方面的规定。
⑶职业道德规范职业道德规范是指规范从业人员行为的道德标准。
注释:职业道德规范要求从业人员遵守诚信、保密、公正等原则。
汽车行业内部控制案例
汽车行业内部控制案例一、引言随着汽车行业的快速发展和竞争的加剧,企业对内部控制的重视程度也越来越高。
良好的内部控制可以帮助企业有效管理风险、提高经营效率、保护企业资产,进而提升竞争力。
本文将以汽车行业为例,探讨几个与内部控制相关的案例,以展示内部控制在汽车行业中的重要性。
二、汽车企业投资决策的内部控制案例2.1 引言汽车企业在面临市场需求变化和技术创新的时候,需要进行投资决策。
一个合理的投资决策能够为企业带来利润和增长,但如果投资决策不当则可能带来财务风险和战略失败。
2.2 案例一:某汽车企业投资新能源汽车项目2.2.1 分析风险•技术风险:新能源汽车技术的不确定性和发展风险。
•市场风险:新能源汽车市场需求的波动和未来竞争格局。
•品牌风险:新能源汽车项目对企业品牌形象的影响。
#### 2.2.2 内部控制措施•建立专门的投资评估团队,进行市场和技术的尽调,全面分析投资项目的潜在风险。
•设立投资决策委员会,进行投资决策的审批和监督。
•建立风险管理体系,及时监测项目的执行进展和风险变化。
三、汽车零部件供应商风险管理的内部控制案例3.1 引言汽车制造商对于零部件供应商的选择和管理具有重要意义,因为供应商的质量、交付和价格等因素直接影响汽车制造商的产品质量和成本。
3.2 案例二:某汽车制造商的零部件供应商管理3.2.1 内部控制措施•供应商评估:制定供应商评估标准,包括质量、交付能力、价格、服务等,对供应商进行定期评估和排名。
•供应商合同管理:与供应商签订明确的合同,约定双方责任和权益,明确交付时间、质量标准和价格。
•供应商协同开发:与核心供应商建立战略合作伙伴关系,进行协同开发,提高产品的质量和创新能力。
3.3 案例三:某汽车制造商的供应链金融风险管理3.3.1 分析风险•供应商违约风险:供应商在交付零部件前破产、无法按时交付的风险。
•信用风险:供应商信用不良,导致无法获得金融支持。
#### 3.3.2 内部控制措施•风险预警机制:建立供应商风险预警机制,及时发现潜在的违约风险。
公司内部管理制度范例(5篇)
公司内部管理制度范例(一)现代公司管理包含了其生产活动的各个环节,而公司内部控制则是处于核心地位。
公司为了保证其业务活动的效益性,保证在激烈的市场竞争中处于优势地位,公司的内部控制制度也不再像传统的控制制度那样只是检查错误和账目,也不是单存的内部会计控制,而是已经涉及到了公司生产、销售和管理的各个方面。
当前我国的经济正在飞速的发展,各种各样的环境也在不断的变化,因而公司在内部控制制度的建立过程一定要充分考虑到各个面的因素,从而制定出适合自己的内部控制制度,并不断地革新,以适应不断改变的市场经济环境。
一、当前公司内部控制制度的现状(一)风险意识不强,内部控制依然薄弱伴随着经济全球化的不断深入,越来越多的外国公司进入中国市场参与竞争,这导致企业之间的竞争也变得越来越激烈,企业在运营过程中面临的风险也越来越高。
但是就当前的情况来看,国内公司在经营过程中的风险意识还不高,缺乏对于风险控制的内部机制。
公司内部的控制制度不够完善,极有可能导致对于未来的风险作出错误的估计和判断,从而导致公司在未来的发展方面做出错误的决策,给公司带来极大的经济损失,甚至是导致公司破产。
(二)相关人员的职业素养有限能否搞好公司的内部控制最主要还是取决于内部控制人员的整体的职业素养,但是就当前的情况来看,很多公司内部控制人员的职业素养还不是很高,缺乏相关的专业知识,影响公司内部控制制度的实施。
此外公司的一部分管理人员虽然具备足够的专业技术水平,但是他们为了个人的利益而无视相关的职业道德,对于单位的高层或者其他业务人员的违规行为不予以惩治,对于自己发现的当前公司内部控制制度存在的问题,不仅没有及时的予以上报或者提出相应的完善措施,而是对于存在的漏洞加以利用谋取个人利益。
公司管理和会计人员的这种职业素养和职业道德无法满足公司的发展要求,制约了公司内部控制制度的完善。
(三)内部审计的监督作用有限在公司的内部控制监督过程中,内部审计既是内部控制活动的重要组成部分,同时其也是对内部控制的再控制,其在企业内部控制中占据着非常重要的地位,但是目前在绝大多数的公司中内部审计并没有发挥其应有的作用。
单位内控制度
单位内控制度单位内控制度是指企业或机构为了规范各项工作和业务流程,保证合规运营,防范风险,提高效率和质量而制定的一系列管理规定和流程。
下面是一个单位内控制度的范例,共计700字。
一、内控制度的目的和适用范围本制度的目的是确保单位在规范经营、防范风险、提高效率和质量方面有一套完整的管理措施。
适用范围包括单位内部的所有岗位、所有员工以及涉及的所有业务活动。
二、内控责任1. 单位领导层应对内控工作负总责,并设立内控部门负责具体的内控事务。
2. 内控人员应负责制定和维护内控制度,检查内部控制的实施情况,并提出改进措施。
3. 各部门和员工应遵守和执行内控制度,并积极参与内控的改进和优化。
三、内部控制的原则1. 分离职责原则:将工作职责和业务流程分配给不同的员工,避免权力过于集中。
2. 互相制约原则:在关键环节设置相互制约的控制措施,确保不同环节上的错误或失误互相抵消。
3. 合理风险原则:在制定控制措施的时候,应综合考虑风险与效益,避免过度控制造成资源浪费。
4. 及时准确原则:各项事务的处理应及时、准确,并建立健全的信息系统来进行信息的收集、查询和反馈。
5. 持续改进原则:单位应根据实际情况,不断盘点和反思内控体系的不足之处,并及时进行改进和优化。
四、内控制度的内容1. 资金内控:制定经费使用流程,规定经费使用权限和审批程序,确保资金使用的合规性和有效性。
2. 采购内控:建立采购全流程管理制度,包括采购需求申请、供应商选择、合同签订等环节的控制措施。
3. 出入库内控:规定物资出入库的审批程序和登记制度,确保物资流转的准确性和合规性。
4. 人事内控:建立人事档案管理制度,明确员工权责、绩效考核和奖惩制度,确保员工管理的规范和有序。
5. 信息内控:建立信息系统安全管理制度,确保信息的保密性、完整性和可靠性。
6. 风险内控:建立风险评估和防控措施,及时发现和防范各类风险。
7. 内审内控:建立内审制度,定期对内控制度的执行情况进行审查和评估。
汽车行业内部控制案例
汽车行业内部控制案例一、案例背景介绍汽车行业是一个高度竞争的行业,公司之间的竞争非常激烈。
为了保持竞争力和稳定发展,汽车公司需要建立一个完善的内部控制体系,以确保管理和运营的有效性和合规性。
本文将以大众汽车公司为例,介绍其内部控制体系及其应对危机的能力。
二、大众汽车公司内部控制体系介绍1. 审计委员会大众汽车公司设立了审计委员会,负责监督公司内部控制体系的有效性和合规性。
该委员会由董事会成员组成,并且至少有一个委员具有财务专业知识。
2. 内部审计部门大众汽车公司设立了内部审计部门,负责监督和评估公司各个业务单位的内部控制体系,并提供改进建议。
该部门直接向审计委员会报告。
3. 风险管理大众汽车公司建立了风险管理框架,包括风险识别、评估、监测和应对等方面。
该框架旨在帮助公司识别并应对各种风险,保护公司的利益和声誉。
4. 信息技术控制大众汽车公司建立了信息技术控制框架,包括网络安全、数据保护和业务连续性等方面。
该框架旨在确保公司的信息技术系统安全可靠,并提供必要的支持。
5. 财务报告大众汽车公司建立了财务报告体系,包括财务报告准则、会计政策、内部控制和审计等方面。
该体系旨在确保公司的财务报告准确可靠,并符合相关法规和标准。
三、大众汽车公司应对危机的能力1. 柴油排放门事件2015年,大众汽车公司被曝光在柴油车尾气排放测试中作弊。
这一事件引起了全球范围内的关注和谴责。
大众汽车公司迅速采取行动,包括停产柴油车、召回已售出的柴油车、赔偿受影响的消费者等。
此外,该公司还成立了一个特别委员会来调查此事,并对相关人员进行纪律处分。
最终,大众汽车公司支付了超过300亿美元的罚款和赔偿。
2. 新冠疫情2020年,新冠疫情爆发,对全球经济和企业运营带来了巨大影响。
大众汽车公司迅速采取行动,包括暂停生产、裁员、削减成本等。
此外,该公司还积极参与抗击疫情工作,包括向医院捐赠口罩、生产呼吸机等。
四、结论大众汽车公司建立了一个完善的内部控制体系,并且在应对危机时表现出了较强的应变能力。
东风汽车:内部控制规范实施工作方案
东风汽车:内部控制规范实施工作方案东风汽车:内部控制规范实施工作方案1.引言1.1 目的1.2 范围1.3 定义1.4 参考资料2.内部控制架构2.1 内部控制目标2.2 内部控制元素2.2.1 控制环境2.2.2 风险评估2.2.3 控制活动2.2.4 信息与通信2.2.5 监控活动3.内部控制流程3.1 控制目标与关键风险的识别3.2 设计与实施内控措施3.3 运行与维护内部控制系统3.4 评价与改进内部控制系统的有效性4.内部控制职责4.1 高层管理人员的职责4.2 内控部门的职责4.3 各部门与岗位的职责5.内部控制培训与沟通5.1 培训计划5.2 培训评估5.3 内部控制沟通渠道6.内部控制监督与验证6.1 内部控制自评6.2 内部控制审计6.3 内部控制问题整改7.附件7.1 内部控制框架图7.2 内部控制评估表7.3 内部控制审计报告注释:- 控制环境:指公司高层管理层的价值观、风险意识、道德操守及组织文化。
- 风险评估:根据公司业务运作的特点,识别和评估可能影响业务目标实现的风险。
- 控制活动:为实现公司业务目标而采取的策略、政策和流程,旨在管理风险和确保资源的有效利用。
- 信息与通信:确保涉及内部控制的信息能够及时、准确地流动,并达到相关人员的知悉及理解。
- 监控活动:评估内部控制系统的有效性,包括监督措施、自我评估和审计等。
附件:1.内部控制框架图:详细展示东风汽车内部控制的组成元素和关系。
2.内部控制评估表:用于内部控制自评和审计过程中的评估指标。
3.内部控制审计报告:对内部控制系统进行审计的报告,包括发现的问题和整改建议。
本文所涉及的法律名词及注释:- 公司法:国家对公司设立、组织和运作的相关法律规定。
- 内部控制与审计:公司内部控制和审计的相关法律法规。
- 财务会计准则:公司编制财务报表的的会计原则和规定。
本文档涉及附件:附件1:内部控制框架图附件2:内部控制评估表附件3:内部控制审计报告。
2024年公司现金管理内控制度范例(五篇)
2024年公司现金管理内控制度范例第一章总则第一条为强化现金管理,结合公司实际状况,特制定本规章制度。
第二条本制度的执行与监管由财务部及各下属企业财务部负责。
同时,设立专职稽核员,专项负责现金收支计划及审核管理工作。
第二章现金收入与支出范围第三条现金收入涵盖公司经济业务范围内的所有现金流入,以及退还的支用款项等。
第四条现金支出范围包括:1. 职工工资及各类工资性补贴。
2. 个人劳务报酬,如稿费、讲课费及其他专业服务报酬。
3. 发放给个人的各类奖金,如科技、艺术、体育等国家规定的奖金。
4. 各类劳保、福利费及国家规定的对个人的其他支出。
5. 出差人员随身携带的差旅费。
6. 单位间转账结算起点以下的零星支出。
第三章库存现金管理第五条库存现金实施限额管理,公司将按照国家规定设定一定数额的库存现金限额,一般为满足日常零星开支约__天的需求。
第六条库存现金不得超过规定限额,超出部分需于当日存入银行。
每日下班前,剩余现金应存入保险箱。
库存限额不足时,可从银行存款账户提取。
第四章现金收付业务日常管理第七条公司现金收付由专职出纳人员负责。
所有收付需基于合法凭证,由出纳人员仔细核对后办理。
第八条出纳人员对违反规定的收支有权拒绝办理。
第九条对于内容不详、手续不全或数字错误的凭证,应退回并要求补充手续或更正错误。
发现伪造、涂改凭证等行为,应及时上报管理层。
第十条出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
第十一条现金收入应于当日存入银行,如有困难,需按银行规定时间存入。
第十二条公司支付现金,只能从库存现金限额中支付或从银行提取,不得直接从现金收入中支付。
第十三条提取现金需注明用途,经有效审批后,出纳人员方可提取。
第十四条对于外地采购,应通过银行签发汇票或汇款至采购专户。
第十五条严禁挪用现金、利用银行账户代存代支、白条抵库、套取库存现金、保留账外公款或私设小金库。
第十六条出纳人员根据会计人员编制并经稽核员审核的有效记账凭证办理收付款,逐日逐笔登记现金日记账,每日结束时盘点现金并与现金日记账余额核对,确保日清月结,账款相符。
企业内部控制案例丰田
企业内部控制案例丰田丰田(Toyota)是世界上最大的汽车制造商之一,公司以其严谨的企业内部控制而闻名。
下面是丰田公司内部控制的一个案例。
案例背景:丰田公司在2024年和2024年遭遇了一系列的质量问题,这主要涉及到了汽车的制动系统和加速器。
这些问题导致了数百万辆丰田汽车的召回,给丰田的声誉带来了巨大的打击。
这一事件让丰田公司反省了其内部控制的不足之处,并决定采用更加严格的措施来确保公司产品的质量和安全性。
内部控制措施:1.品质管理体系:丰田公司建立了一套完整的品质管理体系,包括从供应链管理到产品设计、生产和销售的各个环节。
公司重视质量管理,并且注重从根本上解决质量问题,而不是仅仅通过质量检查来修复问题。
2.供应链管理:丰田公司与供应商建立了密切的合作伙伴关系,确保供应商提供的零部件符合丰田的质量标准。
公司要求供应商遵守一系列的质量控制流程,并且将供应商的绩效作为其供应商评估的重要指标之一3.员工培训:丰田公司非常重视员工培训,特别是对于质量控制和安全方面的培训。
公司提供各种培训课程,使员工了解公司的质量标准和流程,并且激励员工参与质量改进活动。
4.内部审计:丰田公司建立了一套完善的内部审计制度,定期对公司的各个环节进行审计,确保公司内部控制的有效性。
内部审计还可以帮助发现问题和改进的机会,并通过建议措施来解决这些问题。
5.消费者反馈:丰田公司鼓励消费者提供产品质量和安全方面的反馈和建议,并建立了一套完善的反馈机制。
公司会认真对待每一条反馈,进行调查并采取相应的行动,以确保消费者的问题得到解决。
案例结果:丰田公司通过引入更加严格的内部控制措施,成功地改善了产品质量和安全性。
根据最新的统计数据,丰田公司的召回数量已经大幅下降,并且公司的产品在质量和安全方面的声誉逐渐恢复。
这一案例证明了丰田公司内部控制的重要性,并展示了丰田公司致力于提供高质量产品和确保消费者安全的承诺。
结论:丰田公司的案例表明,企业内部控制对于确保产品质量和消费者安全至关重要。
毕业论文上市公司内部控制体系构建研究以比亚迪股份有限公式为例
上市公司内部控制体系构建研究——以比亚迪股份为例函授站:通辽函授站年级:2015专科学号:姓名:电话: 0目录一、内部控制基本理论概述 (1)(一)内部控制的概念 (1)(二)国内内部控制的法规 (1)(三)内部控制的目标 (2)(四)内部控制的原则 (2)(五)内部控制的必要性 (2)二、比亚迪公司内部控制体系的构建 (3)(一)企业概况 (3)(二)企业内部控制现状 (4)三、比亚迪公司内部控制体系构建存在的问题 (6)(一)没有建立起完整的内部控制制度和机制 (6)(二)企业管理控制水平还不够 (6)(三)内部控制执行力度不力 (7)(四)内部审计缺乏独立性 (7)四、完善上市公司内部控制体系的建议 (7)(一)建立宽泛的内部控制概念体系 (7)(二)建设良好的内部控制环境 (7)(三)完善控制活动机制 (7)(四)建立科学合理的风险管理制度 (8)(五)信息披露的内部控制 (8)(六)建立科学有效的绩效考核机制 (8)(七)建立严密、独立、有效的内部监督机制 (8)参考文献 (10)上市公司内部控制体系构建研究——以比亚迪股份有限公式为例【摘要】随着我国市场经济的不断发展,企业所面临的生产和经营环境也越来越复杂,这也迫使着企业不得不从自身出发来加强内部控制,及时发现自身存在的不足和缺陷,进而采取更为积极有效的改进措施。
在本文中,笔者以比亚迪汽车公司为实例针对企业的内部控制体系进行了实证分析。
第一部分对论文的研究背景以及企业内部控制的基本概念以及相关的研究理论进行了详细的介绍,指出了我国企业加强内部控制的迫切性和重要性;第二部分讨论比亚迪公司的内部控制的现状和企业概况;第三部分详细指出了比亚迪在内部控制方面的一些缺陷和不足;第四部分针对比亚迪公司的状况,对上市公司的内部控制体系构建提出一些改进建议。
最后对论文进行了总结,指出了我国企业加强内部控制的现实性。
【关键词】内部控制体系不足缺陷改进建议一、内部控制的基本理论概述(一)内部控制的概念由于西方发达国家的市场经济发展的比较成熟,企业很早就建立了完善的内部控制体系,相关的研究成果也比较丰富。
通用公司内部控制案例
通用公司内部控制案例通用公司是美国知名的汽车制造商,通用公司生产汽车的规模非常庞大,仅在美国就拥有127家工厂,在加拿大拥有13家工厂,在另外30余个国家还有31个生产基地。
那么,对于如此庞大的公司是怎么做内部控制的,我们一起来了解一下。
这家规模庞大的汽车巨头,在企业内部控制上,有一套完善的措施,详情见下文。
一、季度确信证明季度确信证明,是通用汽车进行内部控制的一个基本工具。
在每个季度,其下属的分(子)公司的总经理和财务总监都要将季度确信证明签字后,发给总公司的CFO。
由于通用汽车在世界各地分支机构众多,通过这种季度确信证明制度,就能够加强对下属分支机构的控制,在最大程度上降低内部控制风险。
通用汽车下属的分(子)公司向总部提交的季度确信证明,应就以下事项做出保证:1.季度财务报告应根据工人会计准则编制并出示,并遵守了公司的会计政策;2.确保重大交易事项均已及时、准确记录;3.确保会计内部控制制度在正常运转;4.没有违背法令法规的行为;5.对负债和损失均已入账,并为以下项目进行计提:一切价格上的未决事项、重大争议、担保或召回事项、合同及加工损失、雇员赔偿及其他事项;6.损益表和资产负债表要保证能够反映所有的调整和估计事项;7.对于所有的重大例外事项都已写明,并采取了相应处理措施。
季度确信证明的基本内容主要包括以下几个方面:1.总账。
美国以外的子公司,应根据美国的会计准则和总公司的会计政策所做的调整分录和合并试算平衡表一并报送。
2.现金。
上报银行户头的余额调节表。
3.应收账款。
应收账款报表要回答以下问题:·应收账款的账龄报表是否与总账相符?·超过60天的应收账款是否采取了有效措施?·收到的账款是否及时进行了入账?·季度末是否有预提的应收账款,如有,其中未开票的有多少?未定价的有多少?回收费有多少?·不适用的有多少?4.存货。
主要内容应包括:·存货价值表及循环盘点表;·最近的存货实物盘点表;·检查是否存在未入账债务;·检查循环盘点的差异是否已经调整并入账;·检查所有差异项目,比如销售退回、质检扣留、重新返工等是否已及时向供应商收取回收费;·最近一次或计划中的存货需要在什么时间完成。
公司内部控制制度范文7篇
公司内部控制制度范文7篇内部控制制度是现代化企业管理的产物,企业在竞争日益激烈的外部环境中,为了增强自身的竞争能力,需不断改善内部管理,提高工作效率、提高产品质量。
今天小编整理了公司内部控制制度供大家参考,一起来看看吧!内部控制制度总结范文1引言20__年1月29日,中国银行保险监督管理委员会公布20__年第1号文件《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》,对于银行业金融机构的反洗钱和反恐怖融资相关义务等问题进行进一步明确。
自20__年《反洗钱法》出台至今,我国相关政策规定出台的频率呈历年上升趋势,并且,除银行外,在我国境内设立的基金管理公司、信托投资公司、保险公司等金融机构,以及房地产开发企业、房地产中介等特定非金融机构均已被明确列明为反洗钱和反恐怖融资义务主体。
据此,结合现有规定,我们拟分析非银行金融机构与特定非金融机构建立反洗钱和反恐怖融资内控制度的必要性与可行性。
一何为反洗钱和反恐怖融资根据我国《中华人民共和国刑法》第一百九十一条规定,明知是犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益,协助掩饰、隐瞒其来源和性质的,将很有可能构成洗钱犯罪。
为系统的遏制和预防洗钱犯罪和相关犯罪,全国人民代表大会于20__年通过《中华人民共和国反洗钱法》(简称“《反洗钱法》”),规定由国务院反洗钱行政主管部门负责全国的反洗钱监督管理工作,并规定“在中华人民共和国境内设立的金融机构和按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构,应当依法采取预防、监控措施,建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度,履行反洗钱义务。
”并于20__年通过《中华人民共和国反恐怖主义法》(简称“《反恐怖主义法》”,规定金融机构及特定非金融机构应履行反恐怖融资义务。
20__年,国务院办公厅出台《关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》(国办函〔20__〕84号),将“反洗钱、反恐怖融资、反逃税”监管机制列为“建设中国特色社会主义法治体系和现代金融监管体系的重要内容,是推进国家治理体系和治理能力现代化、维护经济社会安全稳定的重要保障,是参与全球治理、扩大金融业双向开放的重要手段”,其中明确“建立多层次评估结果运用机制,由相关单位和反洗钱义务机构根据评估结果有针对性地完善反洗钱和反恐怖融资工作,提升资源配置效率,提高风险防控有效性。
企业内部控制制度范例(2篇)
企业内部控制制度范例第一章总则第一条为强化公司内部管理,保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性,提高信息披露质量,实现公司治理目标,根据《公司法》等法律、法规和及《公司章程》的规定,制定本制度。
第二条公司内部控制制度是为防范经营风险,保护资产的安全与完整,促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第三条内部控制的职责:董事会:全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善,定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估;总经理:全面落实和推进内部控制制度相关规定的执行,检查公司职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况;公司职能部门。
具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度,配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第二章内部控制的原则和目标第四条公司内部控制制度的原则:(一)内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位,并针对业务处理过程中的关键控制点,将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节;(二)内部控制符合国家有关的法律法规和本公司的实际情况,要求全体员工必须遵照执行,任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力;(三)内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设臵和分工,坚持不兼容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督;(四)内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系,尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第五条公司内部控制的目标:(一)遵守国家法律、法规、规章及公司内部规章制度;(二)提高公司经营的效益及效率;(三)保障公司资产的安全、完整;(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三章内部控制的主要内容第六条公司内部控制主要指专业系统的内部风险管理和内部控制:包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第一节环境控制第七条环境控制包括授权管理控制和人力资源管理控制。
公司内部管理制度 (10篇)
公司内部管理制度(10篇)公司内部管理制度 1第一条目的为切实加强本公司车辆的保管及有效使用,进一步规范公司车辆的管理,整合资源,优化配置,使车辆管理统一合理化,更有效地使用各种车辆,为公司的良好运行提供强有力的后盾保障,做好公司的服务工作,确保车辆安全、有效、有序运行。
为加强驾驶员管理,规范其行为,树立高度的责任心和敬业精神。
根据国家有关法律、法规、结合公司的实际情况,特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司范围内所有机动车辆的管理、控制、以及公司所有涉及车辆的相关管理活动。
第三条车辆的管理:1、公司所属各种车辆统一由办公室管理和调度,其他人员不得随意指派驾驶员出车。
驾驶人员私自出车造成交通、车辆机械等事故,应由其承担全部责任,并无条件离岗。
2、公司所属车辆均由办公室负责对其的安全检查和保养保修,并分别按车号设册登记管理。
3、各种车辆的附带资料,除行车执照,保险卡由各使用人携带外,其余均由办公司负责保管,不得遗失,如车辆移转时应办理车辆转籍手续,并将车辆的各种资料随车转移。
4、公司各部门所用车辆应每月至少将耗油量及行驶旅程记录签报"办公室"查核一次,以防浪费,如超过耗油标准时(指不正常),应送情调整修理。
5、未经公司同意,驾驶员不得将车辆交与他人驾驶。
违犯者,如发现一次即扣除当天薪金,发现三次者自动离岗,造成事故者要由其负全部责任。
6、车辆需要购置附件及物品,均由办公室负责购买,确需驾驶员购置的应报公司待批复后,再行购置,否则公司不予报销。
7、各类车辆驾驶员应加强业务学习,努力提高思想觉悟和业务技术水平,坚持安全第一,文明驾驶,优质服务,增强工作责任感。
8、车辆行驶当中,如遇突发故障需要维修时,应及时向公司报告,并就近安排维修(换下的旧零件须带回交公司验证)。
9、公司所属车辆的年审和各项交通规费的缴纳均由办公室统一办理。
驾驶员要主动配合办公室办理车辆年审和各项交通规费的缴纳工作。
内部控制管理制度流程化范文
内部控制管理制度流程化范文内部控制管理制度流程化范(案例分析)一、引言内部控制是指企业为了实现经营目标,按照法律、法规、政策和管理规定,通过建立和运行完善的管理结构、流程和制度,对企业经营活动进行全面规划、组织、指导和控制的一种管理方式。
内部控制管理制度流程化,是指将企业的内部控制管理制度化、规范化,为企业的经营活动提供明确的工作流程和操作细则,以实现内部管理的高效性、全面性和可追溯性。
二、流程化范例1. 内部控制管理制度制定流程1.1 需求分析:企业领导层根据企业的经营目标、规模、行业特点和风险状况等,确定制定内部控制管理制度的需求。
1.2 委派责任:企业领导层委派内部控制管理制度制定工作,确定责任人和组织人员,负责制定工作计划和协调工作进展。
1.3 编制工作计划:责任人根据需求分析,制定详细的工作计划,包括时间安排、分工合作、工作要求等,提交企业领导层审批。
1.4 资料收集和信息整理:责任人根据工作计划,收集与内部控制相关的法律、法规、政策和文献资料,并进行整理和归纳。
1.5 制定草案:责任人根据资料收集和信息整理,制定内部控制管理制度的草案,明确制度的目标、原则、要求和程序,并提交企业领导层审批。
1.6 修订意见征集:草案经审批后,责任人将草案发送给相关部门和员工,征集他们的意见和建议,并进行修订和完善。
1.7 内审审查:草案修订完成后,内审部门进行审查,比对内部控制管理制度的要求和草案的内容,提出意见和建议。
1.8 科研检查:质检部门进行科研检查,验证内部控制管理制度的科学性和可操作性,并提出相关建议。
1.9 颁布执行:内审部门根据审查和科研检查结果,对草案进行修订,最终确定内部控制管理制度,颁布执行,并进行相应培训和推广。
2. 内部控制管理制度执行流程2.1 制度宣贯:企业领导层将内部控制管理制度的重要性和必要性向全体员工进行宣贯,让员工了解制度的背景、目标和具体要求。
2.2 培训教育:企业领导层组织内部培训师,对员工进行内部控制相关知识的培训和教育,让员工了解具体的操作流程和规范要求。
内部控制管理制度的设计与实施范本
内部控制管理制度的设计与实施范本一、引言内部控制是企业管理中至关重要的一环,它旨在保障企业资产的安全、实现经营目标,并提高经营效率与业绩。
设计和实施一套完善的内部控制管理制度对于企业的可持续发展至关重要。
本文将提供一份内部控制管理制度的设计与实施范本,帮助企业建立健全的内部控制体系。
二、内部控制管理制度的设计1. 目标设定内部控制的目标是确保合规、风险管理和业务有效性。
在制定内部控制管理制度时,应明确企业的核心目标,并将其纳入内部控制目标的设定中。
范例:企业内部控制管理制度的目标包括:确保企业资产的安全、提高经营效率、保障财务信息的准确性与可靠性、预防与减少风险。
2. 内部控制环境内部控制环境是企业内部控制的基础,它包括管理层的承诺和道德风险等方面。
企业应明确内部控制环境的要求,并建立相关政策和标准。
范例:企业应确保管理层对内部控制的重要性有清晰的认识,员工遵守内部控制政策与标准,建立明确的责任与权力分配。
3. 风险评估与管理企业应对内部和外部的风险进行全面评估,并采取相应的管理措施,降低风险的发生和影响。
风险评估可采用定性和定量方法,并建立风险管理制度。
范例:企业应建立风险评估制度,定期对各项风险进行评估与监控,并采取相应的预防措施和应急处理措施。
4. 控制活动控制活动是内部控制的核心,它包括审计、核算、审批和监督等控制手段。
企业应根据实际情况设计并实施适当的内部控制措施。
范例:企业应建立完善的财务管理制度,包括财务核算、财务审批和财务监督等环节,并规定明确的操作流程和权限分配。
5. 信息和交流企业应确保内部信息的流动和沟通畅通无阻,确保相关信息能够准确、及时地传达给有关各方。
范例:企业应建立信息沟通系统,包括内部沟通渠道的畅通与信息披露制度的建立,确保信息的准确性与保密性。
6. 监督与改进监督与改进是内部控制的关键环节,企业应建立监督与改进机制,对内部控制的有效性进行评估和改进。
范例:企业应设立内部审计部门或委员会,定期对内部控制制度的有效性进行评估,并根据评估结果持续改进内部控制制度。
上海通用汽车公司内部控制和风险管理 中文1
上海通用汽车公司内部控制和风险管理5.1.1 上海通用汽车公司简介及经营现状上海通用汽车有限公司( SGM)始创于1997年6月12日,由美国通用汽车公司、上海汽车工业(集团)总公司各出资5O%组建而成,同时,其成立了泛亚汽车技术中心(PATAC ),负责全部SGM整车产品的开发、设计和认证工作,以期使国内自身的汽车开发水平有所提升。
作为中国唯一一家在建成投产后8年中超过100万辆产量的企业,上海通用汽车,从2005年开始就获得了国内乘用汽车市场的销量第一,于2007年2月产量更是达到了200万辆。
能连续S年当选为“中国最受尊敬企业”的汽车企业,上海通用汽车也是唯一一家,在中国汽车工业中堪称鼎足力量。
5.1.2 上海通用汽车公司内部控制体系特点(1)进行科学合理分权制衡在权利动作时,上海通用制定了“有限授权、科学分权、权随岗定”的结构,将“隐蔽的权力公开化,集中的权力分散化”,岗位的职责与权力的行使也被联系了在一起。
这样一来,公司内就没有了特殊的权力和特殊的人员了,避免在采购环节时一个人“说了算”,想行贿的人也没有“关键人”可找了。
(2)全面完善内部控制管理规章制度上海通用制定了115项规章、制度,包括《礼品、礼金上交处理规定》、《SGM采购部门员工对外业务活动行为规定》等,还建立了10多项与采购有关的管理制度和30多项采购程序,使内部有了完善的控制制度。
对内部控制的设计包括了,预算采购、申请项目、招投标、审批合同到验收、付款、索赔的采购全过程。
进行采购时,在全个过程中,任何部门与任何人必须按照设定的内部控制要求执行,对号入座,以确保能有效地执行。
(3)严格的请购与审批控制上海通用实行采购业务预算管理,加强了对采购业务的预算控制。
具有请购权的部门,在预算内采购项目,尤其是常规项目,必须按照预算执行进度办理请购手续;而对于非常规项目,预算外和超预算的项目,首先是严格审核需求部门提出的申请,依审核的合格与否决定是否予以办理。
内部管控制度
内部管控制度内部管控制度是指企业内部为了规范和管理各项工作,确保企业运营的有效性、合规性和可持续发展而制定的一系列规章制度和措施。
以下是一份700字的内部管控制度范例:一、内部控制目标和原则:1.目标:确保企业资产安全、业务合规,提高工作效率和绩效,减少风险和损失。
2.原则:(1)责任分清:明确各级主管的职责和权限,实行层级授权和限制。
(2)有效沟通:建立健全的内部沟通渠道,保证信息畅通、及时准确。
(3)风险管理:识别、评估和管理各类风险,采取合适的风险控制措施。
(4)合规执法:遵守法律法规和行业规范,执行内部规章制度。
二、内部管控制度的具体内容:1.人员管控:(1)招聘与培训:建立招聘和培训制度,确保员工的素质和能力与岗位要求相匹配。
(2)权限管理:规定各级主管的职责和权限范围,并核实授权记录。
(3)考核与奖惩:制定考核制度,根据绩效评估结果进行奖惩。
2.财务管控:(1)预算控制:制定年度预算,管理各项支出,确保资金使用的合理性和效益性。
(2)资金管理:规定资金流转和使用的程序和权限,建立资金监管体系。
(3)财务报告:制定财务报告制度,确保报表准确、真实、完整。
3.风险管控:(1)内部审计:建立内审制度,定期对企业各项工作进行审计,发现问题并提出改进意见。
(2)合规管理:建立合规风险管理制度,加强对法律法规和行业准则的遵守。
(3)业务流程控制:规范各项业务流程,明确职责和流程,减少错误和风险。
4.信息管控:(1)数据保护:建立信息安全保护制度,确保数据的保密性、完整性和可用性。
(2)信息系统管理:建立信息系统管理制度,包括网络设备、软件和硬件的管理,确保系统安全运行。
(3)知识管理:建立知识管理制度,收集、整理和传输企业重要知识。
三、内部管控制度的执行和监督:1.执行要求:各部门、岗位和员工必须遵守执行内部管控制度,如有违反将按规定进行处罚。
2.监督机制:(1)内部审计:由内审部门负责对内部管控制度的执行情况进行定期审计。
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汽车股份有限公司内部控制制度范例
(WORD23页)1
股份有限公司内部控制制度
第一章总则(2)
第二章主要内容(2)
第一条授权管理(2)
第二条人力资源管理(4)
第三条关联交易的内部控制(6)
第四条销售业务管理(7)
第五条采购业务管理(7)
第六条产品开发业务管理(8)
第七条生产制造过程控制(8)
第八条财务系统控制(10)
第九条信息系统控制(20)
第十条信息披露控制(21)
第十一条内部审计(22)
第三章内部控制效果的评估(22)
第一条内部控制自检制度(22)
第二条风险评估制度(22)
第三条职能/流程的控制水平评估(23)
第四条提交审计委员会审阅(23)
第四章附则(23)
第一章总则
第一条依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《股份有限公司章程》等法律、法规及规范性文件,制定公司内部控制制度。
第二条公司内部控制的目标:
(一)保证遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定,经营合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
(二)防范经营风险和道德风险。
(三)保障公司资产的安全、完整。
(四)保证公司信息的真实、准确、完整和公平。
(五)提高公司经营的效益及效率。
第二章主要内容
本制度主要包括以下内部控制:授权管理、人力资源管理、
关联交易的内部控制、销售业务管理、采购业务管理、产品开发业务管理、生产制造过程控制、财务系统控制、信息系统控制、信息披露控制、内部审计控制等内容。
第一条授权管理
公司按照《公司法》、《证券法》以及上市公司的有关法律规范的要求,制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《执行委员会运作规则》等公司法人治理制度,建立了较为合理的组织架构和健全的逐级授权制度,通过授权管理明确股东大会、董事会、监事会、执行委员会、总裁和公司管理层、各职能部门的具体职责范围和权限。
(一)股东大会是公司的权力机构,依法行使下列职权:
1.决定公司经营方针和投资计划;
2.选举和更换非由职工代表担任的董事、监事,决定有关董事、监事的报酬
事项;
3.审议批准董事会的报告;
4.审议批准监事会报告;
5.审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;
6.审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;
7.对公司增加或者减少注册资本做出决议;
8.对发行公司债券作出决议;
9.对公司合并、分立、解散和清算或者变更公司形式作出决议;
10.修改公司章程;
11.对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议;
12.审议批准公司章程第四十八条规定的担保事项;
13.审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产百
分之三十的事项;
14.审议批准变更募集资金用途事项;
15.审议股权激励计划;
16.审议法律、行政法规、部门规章或公司章程规定应当由股东大会决定的其
他事项。
(二)公司董事会对股东大会负责,行使下列职权:
1.召集股东大会,并向股东大会报告工作;
2.执行股东大会的决议;
3.决定公司的经营计划和投资方案;
4.制订公司的年度财务预算方案、决算方案;
5.制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;
6.制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案;
7.拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形
式的方案;
8.在股东大会授权范围内,决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、
对外担保事项、委托理财、关联交易等事项;
9.决定公司内部管理机构的设置;
10.聘任或者解聘公司总裁、董事会秘书;根据总裁的提名,聘任或者解聘公
司执行副总裁、副总裁、财务总监等高级管理人员,并决定其报酬事项和奖惩事项;
11.制订公司的基本管理制度;
12.制订公司章程的修改方案;
13.管理公司信息披露事项;
14.向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务
所;
15.听取公司总裁的工作汇报并检查总裁的工作;
16.法律、行政法规、部门规章或公司章程授予的其他职权。
(三)公司设监事会,行使下列职权:
1.应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见;
1.检查公司财务;
2.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督,对违反法律、行政
法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议;
3.当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时,要求董事、高级管理人
员予以纠正;
4.提议召开临时股东大会,在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股
东大会职责时召集和主持股东大会;
5.向股东大会提出提案;
6.依照《公司法》第一百五十二条的规定,对董事、高级管
理人员提起诉讼;
7.发现公司经营情况异常,可以进行调查;必要时,可以聘请会计师事务所、
律师事务所等专业机构协助其工作,费用由公司承担。
8.公司章程规定或股东大会授予的其他职权。
(四)总裁对董事会负责,行使下列职权:
1.主持公司的生产经营管理工作,组织实施董事会决议,并向董事会报告
工作;
2.组织实施公司年度经营计划和投资方案;
3.拟订公司内部管理机构设置方案;
4.拟订公司的基本管理制度;
5.制定公司的具体规章;
6.提请董事会聘任或者解聘公司执行副总裁、副总裁、财务总监;
7.决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的管理人员;
8.公司章程或董事会授予的其他职权。
第二条人力资源管理
人力资源管理包括招聘管理、薪酬和绩效管理、培训管理、考勤管理、离职管理等。
每年根据公司外部环境、发展战略、综合经营计划、人力资源的现状、员工年终业绩评价结果及员工职业生涯发展情况,制定公司的“人力资源规划”以及“公司年度人力资源需求计划”,并由此确定公司的人员总数及结构、新增员工的岗位配置、工资总额、员工平均收入、培训需求等。
(一)招聘管理:
1.制定规范招聘流程,提高招聘的专业水平。
2.主要流程和内容:人事企管部根据年度人力资源需求计划和部门需求开展
招聘工作。
根据职位描述和职位要求进行招聘,内部员工优先录用。
按流程选择最佳渠道发布招聘信息,收集应聘人资料进行筛选;由人事企管部
组织符合基本条件的应聘者参加面试,经过初试、复试和测评确定预选人
员,再经过用人单位负责人面试,综合评定最终确定人选。
对高级人才的录用除经过上述必要程序,还需要经公司领导面试。
新职员在录用后必须
接受入职培训。
试用期满经考核合格后转为公司正式聘用员工。
(二)薪酬和绩效管理:
1.公司按照市场化原则,提供业内富有竞争力并符合地区实际情况的薪酬,
吸纳和保有优秀人才。
根据员工的工作考评,实施激励。
2.主要流程和内容:公司人事企管部依据各地区行业薪酬调查结果、岗位评
估结果、地区物价指数等确定薪金体系和政策。
根据公司薪酬政策和相关
规定确定员工工资标准和福利,并实施相应的管理。
根据员工年初确定的
各项考核项目,由人事企管部于年终组织公司各单位员工绩效考评工作,
对员工考评结果进行汇总、统计和分析。
各用人单位根据员工的评价结果,实施对员工的激励,其中包括员工的职位升降、发放奖金、评选先进、调
整薪酬、岗位调整及提供培训发展机会等。
(三)培训管理:
1.制定公司培训管理流程,使公司员工培训适应公司业务发展和战略需要、
明确培训职责的划分,保证培训有序、高效开展。
2.主要内容:培训中心根据公司生产经营计划、人力资源中
长期发展规划及
各部门(专业厂)对所有岗位分析得出的培训需求进行汇总分析,同时结合公司质量、环境、安全及相关方要求进行培训需求分析,确定员工持续胜任工作所需的培训,制定培训计划。
经过人事系统主管批准后,由培训中心负责组织执行并建立培训档案。
培训中心每年作两次培训效果总体评估,以确保培训的针对性、有效性,并将员工培训的总体情况反馈给人事企管部作为人力资源发展规划的一项输入。
(四)考勤管理:
1.制定考勤管理规定,规范职员的出勤行为。
2.主要流程和内容:各部门设有考勤员,负责员工日常考勤工作,并妥善保
管各种休假凭证和原始考勤记录,每月向公司人事企管部汇报考勤结果。
对于休假,由职员本人向所在部门的负责人提出申请,根据请假事由的类
别和时间的长短,按照公司考勤管理规定的要求,需获得相应级别的审批,部门考勤员和/或人事企管部将进行备案,根据数据更新情况发放薪酬。
公司人事企管部将对各部门考勤情况进行不定期检查,如有违反规定的对部门进行相应处罚。
感谢你的欣赏
(五)离职管理:
1.规范离职相关制度及办理程序,明确离职审批的流程及权限。
2.主要内容:员工需提出书面报告要求调离公司和与本公司解除劳动合同,
感谢你的欣赏。